2.2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê những số liệu cần thiết để làm cơ sở cho việc phân tích.
2.2.2.2. Phương pháp so sánh bằng sổ liệu tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích của kỳ gốc AF — FI - F„
Trong đó:
F0: chỉ tiêu năm trước. Fi: chỉ tiêu năm sau.
AF : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính YỚi số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
2.2.2.3. Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế
F,
AF---— X 100% - 100% Fo
Trong đó:
Fo: chỉ tiêu năm trước. Fi: chỉ tiêu năm sau.
AF : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
2.2.2.4. Phương pháp phân tích tỷ trọng
Xem xét cơ cấu, tính tỷ ừọng các khoản mục trong bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tỷ trọng từng Giá trị từng khoản mục khoản mục
Tổng giá trị các khoản mục
2.2.2.5 Phương pháp thay thế liên hoàn
Phương pháp thay thế liên hoàn dùng tính mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến đối tượng phân tích .
Giả sử nhân tố Q bao gồm có 4 nhân tố ảnh hưởng a, b, c, d lần lượt từ lượng cho tới chất
Các nhân tố này hình thành chỉ tiêu bằng một phương trình kinh tế như sau: Q = a x b x c x d
- Đối tượng phân tích ÀQ = Qi - Qo Qi: Chỉ tiêu thực hiện Qo: Chỉ tiêu kế hoạch Qi = ai X bi X Cix di
Qo =ao X b0X c0X do
Phân tích các nhân tố ẩnh hưởng + Ảnh hưởng bởi nhân tố a Àa = ai X bo X Co X do - ao X bo X Co X do + Ảnh hưởng bởi nhân tố b
Àb = ai X bi X c0X d0- ai X b0X c0X do + Ảnh hưởng bởi nhân tố c
Tên : Công ty Bảo Việt Hậu Giang Tên giao dịch : Bảo Việt Hậu Giang
Tên tiếng Anh : BAOVIET HAUGIANG COMPANY
Trụ sở chính : 36, Đường 1/5, Phường I, thị xã Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang Điện thoại : 0711.3876362-3870177
Fax : 0711. 3580979-3870027 Email : hgi_bvhg@yahoo.com.vn Website : www.baoviet.com.vn
Phân tích tình hình tài chỉnh Công ty Bảo Việt Hậu Giang
+
Ản h hưởng bởi nhân tố d Àd = ai X bi X Ci X di - ai X bi X Ci X do
2.2.2.6 Sử dụng phần mền Excel
Dùng phần mềm Excel để tính toán các chỉ số phục vụ cho quá trình phân tích một cách nhanh chóng và chính xác.
Phân tích tình hình tài chỉnh Công ty Bảo Việt Hậu Giang
CHƯƠNG 3
PHÂN TÍCH THƯC TRANG CÔNG TY BẢO VIÊT HÂU GIANG • • • •
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ sự PHÁT TRIỂN
Bảo Việt Hậu Giang là đom vị trực thuộc Tổng công ty Bảo hiểm Bảo Việt, thành viên tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt được thành lập theo Quyết định số 606/QĐ-BTC ngày 25 tháng 02 Năm 2004 của Bộ Tài chính và chính thức hoạt động vào ngày 16 tháng 6 năm 2004. Trên cơ sở tách từ Công ty Bảo Việt cần Thơ, Bảo Việt Hậu Giang tổ chức mô hình kinh doanh theo hướng khai thác và phát triển các loại hình bảo hiểm phi nhân thọ trên địa bàn tỉnh Hậu Giang và các vùng lân cận. Ngay từ những ngày đầu thành lập công ty gặp không ít khó khăn về nhân sự, về nguồn thu, về tình hình địa phương, về cơ sở hạ tầng của địa bàn, về trình độ nhận thức của người dân và đặc biệt là thu nhập bình quân của người dân còn rất thấp ... Nhưng được sự chỉ đạo, động viên của Ban Giám đốc và sự trẻ trung đầy nhiệt quyết của tất cả đội ngũ Cán bộ viên chức của Công ty đã góp phần sắp xếp ổn định bộ máy tổ chức nhân sự và nâng cao mãng đại lý phủ kín địa bàn trong tỉnh, nhằm giữ vững thị phần của Bảo Việt. Cơ cấu tổ chức phòng ban của Công ty gồm 06 phòng trực thuộc, ừong đó 05 phòng đóng trên các địa bàn của các huyện thị, riêng Phòng nghiệp vụ đặt tại Vãn phòng công ty, mỗi phòng có chức năng nhiệm vụ riêng của mình nhưng đều chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Ban Giám
3.2 GIỚI THIỆU VÈ CÔNG TY 3.2.1 Ngành nghề kỉnh doanh
Bảo Việt Hậu Giang được phép hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, với nhiều loại hình bảo hiểm, ừong đó có các loại hình bảo hiểm như: bảo hiểm con người, bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm xây dựng, bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm hàng xuất khẩu ... phù họp với quy định của pháp luật, kinh doanh theo quy định của Bộ Tài Chính và của Tổng công ty.
3.2.2 Nhiệm vụ, chức năng
Trong nền kinh tế thị trường, khi mà mọi cá nhân và các tổ chức kinh doanh phải tự chịu ưách nhiệm về hoạt động của mình, không còn cơ chế bao cấp thì chức năng, nhiệm vụ và vai trò của bảo hiểm là đặc biệt quan trọng. Có thể đánh giá chức năng, nhiệm vụ và vai trò của Bảo Việt Hậu Giang qua một số phương diện sau đây:
- Bảo hiểm là phương thức chuyển giao rủi ro hiệu quả nhất: Trên thực tế có nhiều cách chuyển giao rủi ro, song chuyển giao rủi ro qua hình thức tham gia bảo hiểm là cách thức công bằng, họp lý và hiệu quả nhất. Điều quan trọng ở đây là đã huy động được sức mạnh của cộng đồng để giải quyết vấn đề tổn thất của cá nhân. Mặt khác, các thành viên tham gia bảo hiểm điều hoàn toàn tự nguyện. Khi tổn thất và rủi ro xảy ra đều được tính toán, bồi thường về phương diện tài chính để giúp họ vượt qua khó khăn. Sự chia sẻ tổn thất qua Bảo Việt Hậu Giang sẽ nâng cao được ý thức cộng đồng và trách nhiệm xã hội của các thành viên.
- Bảo hiểm góp phần bảo vệ tài sản, tính mạng của con người, tăng cường an toàn xã hội: Trong bảo hiểm thương mại, Công ty Bảo Việt Hậu Giang như một đại diện chung của cộng đồng, có trách nhiệm thu gom vốn của mọi thành viên và thực hiện cả hai quá trình là đề phòng rủi ro và khắc phục hậu quả rủi ro. Khi bồi thường chi trả tiền bảo hiểm cho các tổ chức và cá nhân tham gia bảo hiểm, Công ty Bảo Việt Hậu Giang đã giúp họ khắc phục được khó khăn về mặt tài chính, bảo toàn được vốn luyến và tài sản kinh doanh. Mặt khác trong quá trình triển khai các hoạt động kỹ thuật nghiệp vụ của mình, Công ty Bảo Việt Hậu Giang thường rất coi trọng các giải pháp phòng tránh cần thiết, đảm bảo sự an toàn cho đối tượng bảo hiểm. Thông qua công việc đánh giá rủi ro trước khi nhận bảo hiểm, giám định
tổn thất trước khi bồi thường Công ty Bảo Việt Hậu Giang có những biện pháp đề phòng rất hiệu quả. Đó chính là những hoạt động rất tích cực của Bảo Việt Hậu Giang nhằm bảo vệ tài sản, tính mạng của con người, an toàn xã hội và nâng cao chất lượng cuộc sống.
- Bảo Việt Hậu Giang thúc đẩy các hoạt động tiết kiệm, tập trung Yốn cho đầu tư phát triển ldnh tế đất nước nói chung và kinh tế tính Hậu Giang nói riêng: Bảo hiểm với mỗi cá nhân và tổ chức kinh doanh trước hết là sự tiết kiệm và góp vốn vào quỹ cộng đồng để xử lý các vấn đề xã hội. Đặc điểm của ngành kinh doanh bảo hiểm là thu phí trước, chi ừả bồi thường sau đã tập trung được một nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi lớn. Công ty Bảo Việt Hậu Giang với tư cách là trung gian tài chính có thể tham gia vào thị trường vốn để đầu tư, cung cấp các dịch vụ tài chính, đẩy mạnh sự phát triển kinh tế của thị trường và của tỉnh Hậu Giang.
- Đảm bảo sự an tâm về tinh thần cho người tham gia bảo hiểm: Khi tham gia bảo hiểm tại Bảo Việt Hậu Giang khách hàng có thể yên tâm về tình hình tài chí nh khi gặp rủi ro và tổn thất xảy ra. Bảo Việt Hậu Giang sẽ giúp cho khách hàng vượt qua những trở ngại trong cuộc sống. Mặt khác với các giải pháp nhằm đề phòng và giảm thiểu rủi ro cho khách hàng, Công ty Bảo Việt Hậu Giang đã thật sự tạo niềm tin và sự yên tâm cho khách hàng ừong cuộc sống và hoạt động kinh doanh.
3.2.3 Phạm vỉ hoạt động
Bảo Việt Hậu Giang chuyên kinh doanh các loại hình bảo hiểm như: bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm con người, bảo hiểm xây dựng cơ bản, bảo hiểm cháy nổ bắt buộc, bảo hiểm cháy và rủi ro đăc biệt, bảo hiểm tàu sông, bảo hiểm hàng xuất nhập khẩu, bảo hiểm sức khoể ... trên địa bàn tỉnh Hậu Giang và các tính khác trong nước Việt Nam nhưng phạm vi chủ yếu vẫn là địa bàn tỉnh Hậu Giang.
3.2.4 Nguyên tắc hoạt động
Những nguyên tắc cơ bản trong quá trình kinh doanh của Bảo Việt Hậu Giang:
- Nguyên tắc Qui luât “số đône” : Qui luật số đông là nguyên tắc cơ bản và là cơ sở kinh doanh của Bảo Việt Hậu Giang. Theo qui luật này Công ty Bảo Việt Hậu Giang đã dựa vào số liệu thống kê dài hạn và xác suất xảy ra những rủi ro, tai
nạn để xác định khả năng xuất hiện cũng như mức độ thiệt hại của các biến cố. Đó là cơ sở xác định mức phí bảo hiểm cho phù họp với thực tế. Nói theo một cách đơn giản hơn, kinh doanh bảo hiểm của Bảo Việt Hậu Giang là thu phí bảo hiểm của nhiều người để bồi thường hay chi ừả cho từng cá nhân khi có rủi ro, tổn thất xảy ra.
Qui luật này chính là cơ sở quan trọng của Bảo Việt Hậu Giang. Giúp Bảo Việt Hậu Giang xác định được xác suất rủi ro nhận bảo hiểm, tính phí và quản lý các quỹ dự phòng chi trả. Mặt khác đó cũng là điều kiện để đạt được tác dụng phân tán rủi ro. Nhưng cần phải có một số lượng lớn các rủi ro và tổn thất tương tự nhau để đánh giá phân tích và tìm ra qui luật. Đồng thời các rủi ro xảy ra ngẫu nhiên và độc lập lẫn nhau.
Chính vì vây Qui luật “sổ đông’’ là một qui luật rất quan trọng của Bảo Việt Hậu Giang và là cơ sở giúp cho Bảo Việt Hậu Giang giữ được khách hàng và đảm bảo được uy tín với khách hàng ừong những năm qua.
- Nguyên tắc chỉ bảo hiểm những rủi ro không cố ý:
Nguyên tắc này giúp Bảo Việt Hậu Giang phải đánh giá được rủi ro trước khi nhận bảo hiểm và giám định đối tượng được bảo hiểm khi có sự cố xảy ra là một khâu rất quan trọng trong kỹ thuật nghiệp vụ bảo hiểm. Điều đó còn giúp cho Công ty Bảo Việt Hậu Giang tránh được tình trạng mất khả năng bồi thường xảy ra. Bên cạnh đó Bảo Việt Hậu Giang còn làm tốt công tác tuyên truyền, giải thích cho khách hàng khi tham gia bảo hiểm hiểu rõ nguyên tắc này nhằm đảm bảo sự công bằng và bình đẳng cho chính những người tham gia bảo hiểm.
- Nguyên tắc trung thưc tuyêt đối:
Hợp đồng bảo hiểm là một căn cứ pháp lý điều chỉnh mối quan hệ giữa người tham gia bảo hiểm với Bảo Việt Hậu Giang. Trong họp đồng phản ảnh rõ quyền lợi và trách nhiệm của cả hai bên. Khi tham gia bảo hiểm, khách hàng có nghĩa vụ cung cấp những thông tin chính xác và trung thực theo yêu cầu của loại hình bảo hiểm mà mình tham gia. Sự khai báo trung thực này không chỉ giúp cho Bảo Việt Hậu Giang đánh giá được đối tượng bảo hiểm có đủ điều kiện được bảo hiểm hay không, mà còn giúp cho công tác nghiên cứu điều tra tiết kiệm và hiệu quả. Các thông tin về đối tượng được bảo hiểm cần phải thông báo đầy đủ trước khi họp
đồng được ký kết.
Bảo Việt Hậu Giang luôn thực hiện nghiêm chỉnh những cam kết của mình với khách hàng theo họp đồng đã ký kết và thường xuyên cung cấp cho khách hàng tình trạng của họp đồng, hay những thay đổi hay điều chỉnh liên quan đến họp đồng. Nếu khách hàng vi phạm nguyên tắc này thì họp đồng bảo hiểm xe được xem xét huỷ bỏ từng bộ phận hay huỷ bỏ toàn bộ họp đồng.
- Nguyên tắc bồi thườns và nguyên tắc khoán:
+ Nguyên tắc bồi thường: bồi thường là phương thức mà Công ty Bảo Việt Hậu Giang thực hiện nghĩa vụ khôi phục lại một phần hoặc toàn bộ tình trạng tài chính ban đầu cho người được bảo hiểm, tuỳ theo mức độ tham gia của họ. Theo nguyên tắc này Bảo Việt Hậu Giang sẽ thực hiện việc chi trả, bồi thường khi phát sinh các thiệt hại rủi ro được bảo hiểm, số tiền chi ừả cho người được bảo hiểm không vượt quá giá trị tổn thất về mặt tài chính mà họ gánh chịu. Nguyên tắc này vẫn được áp dụng trong trường họp người được bảo hiểm nhận tiền chi trả từ nhiều họp đồng hoặc có một bên thứ ba cùng có ừách nhiệm chi trả.
+ Nguyên tắc khoán: theo nguyên tắc này thì người được bảo hiểm được “khoán” một khoản tiền nhất định họ sẽ hưởng ngay từ khi ký kết họp đồng. Thông thường số tiền khoán này được xác định theo tỉ lệ phần ừăm ừên số tiền bảo hiểm, tùy theo từng sự cố rủi ro cụ thể.
3.3 Cơ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ
3.3.1 Cơ cấu phòng ban
Qua 5 năm hoạt động Bảo Việt Hậu Giang đã đạt được những thành quả nhất định, đó cũng là nhờ sự chỉ đạo của lãnh đạo, sự nhiệt tình của các phòng ban, sự cố gắng của tập thể các bộ viên chức và đặc biệt là bộ phận Quản lý đại lý. Cơ cấu tổ chức của công bao gồm:
- Ban lãnh đạo gồm: Giám đốc, phó Giám đốc
- Các phòng quản lý gồm: Phòng Nghiệp vụ, Phòng Kế toán - Tài chính
- Các phòng trực tiếp kinh doanh : Phòng Phục vụ khách hàng số 1, Phòng Phục vụ khách hàng số 2, Phòng Phục vụ khách hàng số 3, Phòng Phục vụ khách hàng số 4, Phòng Phục vụ khách hàng số 5 và Phòng Nghiệp vụ.
Chỉ Tiêu Đại Học Trung cấp Trung học Sơ Cấp Nam Nữ Số lượng 8 4 2 1 11 4 Tổng số 15 15
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
Hình 1 : Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty Bão việt Hậu Giang
Ghi chú:
- Phòng Kế toán - Tài chính : Phòng KT-TC
- Phòng kinh doanh và nghiệp vụ: Phòng Nghiệp Vụ - Phòng phục vụ khách hàng số 1: Phòng PVKH số 1 - Phòng phục vụ khách hàng số 2: Phòng PVKH số 2 - Phòng phục vụ khách hàng số 3: Phòng PVKH số 3 - Phòng phục vụ khách hàng số 4: Phòng PVKH số 4 - Phòng phục vụ khách hàng số 5: Phòng PVKH số 5 3.3.2 Chức năng, nhiệm vụ:
- Giám đốc: là người lãnh đạo cao nhất và điều hành chung mọi hoạt động của Công ty
- Phó Giám đốc: thay mặt Giám đốc điều hành những lúc Giám đốc vắng mặt, đồng thời Phó Giám đốc chỉ đạo trực tiếp công tác bồi thường theo phân cấp và một số lĩnh vực chuyên trách theo ủy quyền của Giám đốc.
- Phòng Kế Toán - Tài chính:
+ Quản lý tài chính và kế toán của toàn Công ty, tham mưu tổ chức nhân sự, đảm nhiệm chính sách chế độ lao động, tiền lương ...
+ Công tác hành chánh của công ty, tuyên truyền, quảng cáo ...
Phân tích tình hình tài chính Công ty Bảo Việt Hậu Giang
- Phòng nghiệp vụ và các phòng phục vụ khách hàng:
+ Khai thác kinh doanh trên địa bàn của mình quản lý và các vùng lân cận + Phụ trách giám định, bồi thường theo phân cấp của Ban Giám đốc + Phát triển nguồn nhân lực (đại lý) của phòng
+ Cân đối thu chi theo phân cấp của Ban Giám đốc
+ Kiến nghị đề xuất với Ban Giám đốc những việc trên phân cấp và những vấn đề cần thiết nhằm phát triển hoặc đảm bảo lợi ích cho Công ty.
Tất cả các phòng này đều có chức năng là hỗ trợ, đề xuất giúp Ban Giám đốc trong việc ra các quyết định của Công ty.