Thuyết minh báo cáo tài chính được lập nhằm cung cấp các thông tin về tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh chưa có trong hệ thống báo cáo tài chính, đồng thời giải thích thêm một số chỉ tiêu mà trong các báo cáo tài chính chưa trình bày một cách rõ ràng và cụ thể.
Bản thuyết minh bổ sung báo cáo gồm các thông tin chính như nguyên tắc hoạt động của doanh nghiệp, đặc điểm chế độ kế toán áp dụng ở doanh nghiệp và chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo kế toán (tăng giảm TSCĐ, tăng giảm đầu tư ngắn hạn, tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách).
Hiện nay các doanh nghiệp đều lập thuyết minh báo cáo tài chính theo mẫu thống nhất : Mẫu số B09 - DN theo quyết định QĐ 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20 tháng 03 năm 2006 về chế độ Kế toán doanh nghiệp.
1.2.4. Nội dung phân tích tình hình tài chính trong doanh nghiệp
- Phân tích khái quát
+ Phân tích quy mô vốn và khả năng huy động vốn + Phân tích khái quát khả năng thanh toán
+ Phân tích khả năng tự chủ về mặt tài chính + Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh + Phân tích tốc độ tăng trưởng
- Phân tích chi tiết :
+ Phân tích tình hình biến động và phân bổ tài sản + Phân tích tình hình biến động và cơ cấu nguồn vốn + Phân tích tình hình đảm bảo vốn kinh doanh
+ Phân tích tình hình công nợ + Phân tích khả năng thanh toán + Phân tích hiệu quả sử dụng vốn.
CHƯƠNG II :
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 4 2.1. CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 4
2.1.1. Giới thiệu chung
2.1.1.1. Công ty cổ phần Sông đà 4
- Tên giao dịch quốc tế: SONG DA No4 JOINT- STOCKS COMPANY Viết tắt: SONGDA. No4.JSC
Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà TM, KĐT Văn Khê, phường La Khê, Quận Hà Đông, Tp Hà Nội
Điện thoại: 042.2253465; Fax: 042.2253467
- Ngày thành lập: 01 tháng 6 năm1989
- Vốn điều lệ: 103.000.000.000 (một trăm linh ba tỷ đồng chẵn)
- Tổng số cán bộ và công nhân: 1086 người
Trong đó: Gián tiếp 177 người ; Trực tiếp 909 người.
-Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh chủ yếu:
Công ty Cổ phần Sông Đà 4 hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần với mã số doanh nghiệp 5900189325 đăng ký lần đầu ngày 15/11/2007, đăng ký thay đổi lần thứ 7 ngày 20/01/2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp với các chức năng như sau:
1. Xây dựng các công trình thuỷ lợi, thuỷ điện, giao thông đường bộ, công trình công nghiệp, dân dụng;
2. Thi công xây lắp đường dây và trạm biến áp đến 110KV; 3. Đầu tư xây dựng khu công nghiệp và đô thị;
4. Đầu tư tài chính: Góp vốn mua cổ phần, kinh doanh trái phiếu, nhận góp vốn đầu tư, uỷ thác đầu tư;
5. Sản xuất và kinh doanh điện thương phẩm; 6. Sản xuất và kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng; 7. Trồng và chăm sóc rừng;
9. Sản xuất chế biến các sản phẩm từ mủ cao su(không hoạt động kinh doanh tại tỉnh Gia Lai);
10. Mua bán xuất khẩu mủ cao su các loại và sản phẩm chế biến từ mủ cao su (không hoạt động tại tỉnh Gia Lai)
11. Buôn bán máy móc, thiết bị và phụ tùng máy móc khác. 2.1.1.2. Ban lãnh đạo
Hội đồng quản trị
Hội đồng quản trị Công ty cổ phần Sông Đà 4 gồm:
1. Ông Hồ Sỹ Hùng - Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty 2. Ông Trần Văn Thông - Thành viên Hội đồng quản trị 3. Ông Vương Đắc Hùng - Thành viên Hội đồng quản trị 4. Ông Ngô Minh Tuân - Thành viên Hội đồng quản trị
Thành viên Ban kiểm soát:
Ban kiểm soát của Công ty có 3 thành viên:
1. Ông Nguyễn Hải Sơn - Trưởng Ban kiểm soát 2. Ông Vũ Quang Khái - Thành viên Ban kiểm soát 3. Ông Vũ Hải Phong- Thành viên Ban kiểm soát
Lãnh đạo điều hành Công ty:
Lãnh đạo điều hành của Công ty có các thành viên:
1. Ông Trần Văn Thông - Tổng giám đốc đều hành 2. Ông Vương Đắc Hùng - Kế toán trưởng
3. Ông Nguyễn Tiến Dũng - Phó Tổng giám đốc phụ trách kinh doanh 4. Ông Phan Xuân Minh- Phó Tổng giám đốc phụ trách kỹ thuật
2.1.1.3. Cơ cấu tổ chức
- Phòng tổ chức hành chính : Tham mưu, giúp việc cho giám đốc công ty và tổ chức thực hiện các việc trong lĩnh vực tổ chức lao động, quản lý và bố trí nhân lực, bảo hộ lao động, chế độ chính sách, chăm sóc sức khỏe cho người lao động, bảo vệ quân sự theo luật và quy chế công ty, và tổ chức hệ thống quản lý tài chính toàn Công ty, kiểm tra , đôn đốc các bộ phận trong công ty thực hiện nghiêm túc nộ quy, quy chế công ty, làm đầu mối liên lạc cho mọi thông tin của giám đốc công ty; và có nhiệm vụ như Lập trình, quản lý tài chính nhanh gọn, chính xác; Thực hiện các nghiệp vụ thu – chi đúng chính sách; Lập báo cáo tài chính của Công ty; Giám sát bán hàng thông qua hoạt động tài chính.; Xây dựng, đề xuất chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban; Phối hợp với phòng nhân sự tổ chức tuyển dụng, đào tạo cho nhân viên.
- Phòng kinh tế kế hoạch : Chức năng nhiệm vụ chính: Trong lĩnh vực kinh tế Quản lý kinh tế các dự án, các công trình Công ty là nhà thầu thi công chính, phụ, chủ đầu tư. Quản trị doanh nghiệp. Công tác hợp đồng kinh tế. Công tác tiếp thị, đấu thầu. Công tác quản lý, phát triển thương hiệu. Trong lĩnh vực kế hoạch Lập kế
hoạch, báo cáo kết hoạch sản xuất kinh doanh tháng, quý, năm; Kế hoạch sản xuất kinh doanh trung hạn và dài hạn. Công tác quản lý kế hoạch và báo cáo thống kê. Trong lĩnh vực đầu tư Công tác xây dựng kế hoạch đầu tư. Công tác lập dự án đầu tư, hồ sơ mời thầu, tổ chức đấu thầu. Công tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư. Công tác liên danh, liên kết, hợp tác đầu tư.
- Phòng quản lý cơ giới : Chức năng, nhiệm vụ chính: Phòng Quản lý cơ giới chịu sự quản lý trực tiếp của Công ty cổ phần Sông Đà 4 có chức năng tham mưu và giúp việc cho lãnh đạo công ty trong các lĩnh vực quản lý xe máy thiết bị, lựa chọn công nghệ.
- Phòng tài chính kế toán: Tham mưu, giúp Giám đốc Công ty về công tác quản lý kinh tế tài chính, hạch toán kế toán toàn Công ty. Phòng có nhiệm vụ là công tác tài chính giá cả đối với toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty và hạch toán kế toán toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
- Phòng quản lý kỹ thuật: Chức năng, nhiệm vụ chính là giúp việc cho HĐQT và Tổng giám đốc công ty về các lĩnh vực như quản lý kỹ thuật, chất lượng, quản lý tiến độ thi công các công trình, quản lý công tác sáng kiến cải tiến kỹ thuật, ứng dụng công nghệ mới, tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất, quản lý công tác dự án, quản lý công tác nghiệm thu kỹ thuật, nghiệm thu thanh toán khối lượng các công trình thi công của toàn công ty.
Công ty có 5 Chi nhánh trực thuộc, 01 Nhà máy và 01 Công ty cổ phần:
1. Chi nhánh Công ty cổ phần Sông Đà 405 - Công trình thuỷ điện Nậm Na 2
Xã Phìn Hồ- Huyện Sìn Hồ- Tỉnh Lai châu
2. Chi nhánh Công ty cổ phần Sông Đà 406
20 Phạm Văn Đồng- Tp Pleiku- Tỉnh Gia Lai
3. Chi nhánh Công ty cổ phần Sông Đà 4(tỉnh Gia Lai)
Khu C, lô C25 KCN Hiệp Phước- Tp Hồ Chí Minh
4. Chi nhánh Công ty cổ phần Sông Đà 408
Số 10B TT8- KĐT Văn Quán- Hà Đông- Hà Nội
5. Chi nhánh Công ty cổ phần Sông Đà 410
Yên Na- Tương Dương- Nghệ An
6. Nhà máy thuỷ điện Iagrai
7. Công ty cổ phần Sông Đà Tây Nguyên
20 phạm Văn Đồng- Tp Pleiku- Gia Lai
2.1.1.4. Sự phát triển của công ty và các thành tích
- Quá trình hình thành và phát triển:
Công ty cổ phần Sông Đà 4 là đơn vị thành viên thuộc Tổng Công ty Sông Đà, được thành lập theo Quyết định số 447/Q Đ- BXD ngày 18/5/1989 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng. Công ty cổ phần Sông Đà 4 được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty cổ phần theo quyết định số 1329/Q Đ-BXD ng ày 26/10/2007 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng.
Trải qua hai mươi năm xây dựng và trưởng thành, Công ty đã không ngừng phát triển về mọi mặt: quy mô tổ chức, chức năng nhiệm vụ, cơ cấu ngành nghề, tổng giá trị sản xuất kinh doanh năm sau luôn cao hơn năm trước...
Công ty hết sức quan tâm đến việc đào tạo, xây dựng đội ngũ kỹ sư, kỹ thuật, cán bộ quản lý giỏi ở tất cả các lĩnh vực, đội ngũ công nhân có tay nghề cao với kỹ thuật chuyên sâu.
Đến nay, Công ty đã xây dựng đội ngũ cán bộ, công nhân có trình độ giỏi để thi công xây dựng các công trình công nghiệp, dân dụng …
Với ngành nghề truyền thống là xây dựng các công trình thủy điện. Trong những năm qua, Công ty cổ phần Sông Đà 4 đã và đang tham gia xây dựng nhiều công trình lớn, trọng điểm của đất nước như: Thuỷ điện Yaly ( 720MW), Nhà máy nước Long Xuyên, Công trình đường Hồ Chí Minh, Thuỷ điện Sêsan 3( 290MW), Thuỷ điện Sê San 4 (320MW), Công trình thuỷ điện Bản Vẽ, Công trình thuỷ điện Xêkaman1- tại nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào …
Trong lĩnh vực xây lắp, Công ty luôn coi trọng ứng dụng tiến bộ kỹ thuật, áp dụng công nghệ mới vào thi công. Công ty đã tăng cường hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước đầu tư các trang thiết bị thi công và sản xuất vật liệu tiên tiến nhất. Công ty đã vươn lên và chiếm lĩnh thị trường về công nghệ thi công bê tông lạnh…Việc áp dụng những công nghệ mới đã rút ngắn thời gian thi công công trình, đảm bảo tiến độ, chất lượng hiệu quả kinh tế, an toàn lao động, nâng cao chất lượng sản phẩm…đã góp phần hoàn thành nhiệm vụ, nâng cao hiệu quả, uy tín của Nhà thầu Sông Đà 4 trong xây lắp thủy điện.
Hiện nay Công ty đang áp dụng Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000
Đến nay Công ty cổ phần Sông Đà 4 đã trở thành một doanh nghiệp mạnh trong sản xuất kinh doanh xây lắp và luôn đặt chất lượng sản phẩm lên hàng đầu, lấy hiệu quả kinh tế xã hội là thước đo phát triển bền vững và mong muốn là đối tác tin cậy trong lĩnh vực hoạt vực hoạt động của mình với tất cả các bạn hàng trong và ngoài nước.
2.1.2. Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần Sông đà 4
Báo cáo tài chính năm 2012
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
Bảng2.1 : Bảng cân đối kế toán của Công ty cổ phần Sông đà 4
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mẫu số B 01 - DN
Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -
BTC ngày 20/3/2006 và các sửa đổi bổ sung có liên quan của Bộ tài chính
TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2012 31/12/2011 VNĐ VNĐ A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 401.491.237.497 268.803.928.059 (100=110+120+130+140+150)
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 110 66.305.270.994 13.065.640.730
1. Tiền 111 5 66.305.270.994 13.065.640.730
2. Các khoản tương đương tiền 112 - -
II.Các khoản đầu tư tài chính
ngắn hạn 120 - -
1. Đầu tư ngắn hạn 121 - -
2. Dự phòng giảm giá đầu tư
ngắn hạn(*) 129
- - -
III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 130 200.531.029.610 117.344.944.008
1. Phải thu khách hàng 131 166.598.299.566 97.383.675.095
2. Trả trước cho người bán 132 23.083.477.602 3.566.679.699
4. Phải thu theo tiến độ KH
hợp đồng XD 134 - -
5. Các khoản phải thu khác 135 6 10.849.252.442 16.394.589.214
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 - - IV. Hàng tồn kho 140 132.182.059.026 137.360.802.542 1. Hàng tồn kho 141 7 132.182.059.026 137.360.802.542 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 2.472.877.867 1.032.540.779 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 8 53.914.565 128.891.563
2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - -
3. Thuế và các khoản phải thu
Nhà nước 154 - -
4. Tài sản ngắn hạn khác 158 9 2.418.963.302 903.649.216
B-TÀI SẢN DÀI HẠN
200 219.463.573.503 232.488.502.580 (200=210+220+240+250+260)
I. Các khoản phải thu dài
hạn 210 - -
1. Phải thu dài hạn của khách
hàng 211 - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị
trực thuộc 212 - -
3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -
4. Phải thu dài hạn khác 218 - -
5. Dự phòng phải thu dài hạn
khó đòi(*) 219 - -
II. Tài sản cố định 220 204.086.544.076 220.983.547.080
1. Tài sản cố định hữu hình 221 10 203.560.691.078 213.257.140.647
- Nguyên giá 222 407.704.816.860 398.280.569.229
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 223 (204.144.125.782) (185023428582) 2. Tài sản cố định thuê tài
chính 224 - -
- Nguyên giá 225 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 226 - -
3. Tài sản cố định vô hình 227 - -
- Nguyên giá 228 - -
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở
dang 230 11 525.852.998 7.726.406.433
III. Bất động sản đầu tư 240 - -
- Nguyên giá 241 - -
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 242 - -
IV. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 250 12 10.323.280.000 7.573.280.704
1. Đầu tư vào công ty con 251 - -
2. Đầu tư vào công ty liên kết,
liên doanh 252 - 7.573.280.704
3. Đầu tư dài hạn khác 258 10.323.280.000 -
4. Dự phòng giảm giá đầu tư
TCdài hạn(*) 259 - -
V. Tài sản dài hạn khác 260 5.053.749.427 3.931.674.796
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 13 5.030.549.427 3.908.474.796 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn
lại 262 - - 3. Tài sản dài hạn khác 268 23.200.000 23.200.000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 620.954.811.000 501.292.430.639 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2012 31/12/2011 VNĐ VNĐ A. NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 504.068.764.980 382.244.292.269 I. Nợ ngắn hạn 310 359.685.574.972 286.493.869.376 1.Vay và nợ ngắn hạn 311 14 140.517.942.474 137.698.141.340 2. Phải trả người bán 312 76.140.526.787 60.276.795.071
3. Người mua trả tiền trước 313 66.426.169.415 60.224.266.254
4. Thuế và các khoản phải nộp
NN 314 15 21.991.840.503 4.620.199.955
5. Phải trả người lao động 315 9.397.998.420 7.618.027.541
6. Chi phí phải trả 316 16 5.879.840.313 3.519.892.322
7. Phải trả nội bộ 317 - -
8. Phải trả theo tiến độ hợp
đồng XD 318 - -
9. Các khoản phải trả,phải nộp
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 323 - -
II. Nợ dài hạn 330 144.383.190.008 95.750.422.893
1. Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -
3. Phải trả dài hạn khác 333 - -
4. Vay và nợ dài hạn 334 18 144.263.605.857 95.617.654.942
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải
trả 335 - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 119.584.151 132.767.951 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 116.886.046.020 119.048.138.370 (400=410+430) I. Vốn chủ sở hữu 410 116.127.925.195 118.805.388.265
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 19 103.000.000.000 103.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 19 1.312.526.753 1.312.526.753
3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 19 - 821.471
4. Quỹ đầu tư phát triển 417 19 2.006.059.301 1.228.342.239
5. Quỹ dự phòng tài chính 418 19 892.810.020 377.356.362
6. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở
hữu 419 - -
7. Lợi nhuận sau thuế chưa