Kết quả phân tích mô hình đo lường rủi ro tín dụng cho thấy, khả năng tài chính của người vay ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của chi nhánh (β2 = -11,449; sig=0,010). Vì vậy để giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng nên quy định cụ thể tỷ lệ vốn tự có/Tổng vốn của dự án vay vốn áp dụng cho từng khoản vay khác nhau dựa trên mức độ rủi ro của khoản vay, theo lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh nào có độ rủi ro cao hơn thì phải đòi hỏi vốn tự có của người vay cao hơn, không áo dụng một tỷ lệ vốn tự có tối thiểu so với tổng nhu cầu vốn của dự án giống nhau đối với tất cả các đối tượng vay vốn như hiện nay.
Để nâng cáo khả năng tài chính khách hàng cần giảm tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu , để giảm tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu ở đây không phải là một vấn đề đơn giản vì về nguyên tắc, hệ số này càng nhỏ, có nghĩa là nợ phải trả chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng tài sản hay tổng nguồn vốn thì doanh nghiệp ít gặp khó khăn hơn trong tài chính. Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng gặp khó khăn trong việc trả nợ hoặc phá sản của doanh nghiệp càng lớn. Tuy nhiên việc sử dụng nợ cũng có một ưu điểm, đó là chi phí lãi vay sẽ được trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp. Do đó, doanh nghiệp phải cân nhắc giữa rủi ro về tài chính và ưu điểm của vay nợ để đảm bảo một tỷ lệ hợp lý nhất. Như vậy vấn đề giảm tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu ở đây không phải là làm sao cho tỷ số này càng thấp càng tốt mà nó phải có sự cân đối vừa đảm bảo doanh nghiệp có thể trả nợ khi đáo hạn vừa có thể tiết kiệm thuế khi gia tăng lợi nhuận sau thuế. Do đó một số giải pháp được đề xuất như sau:
- Các doanh nghiệp phải có dự án khả thi và đảm bảo khả năng sinh lời của dự án
- Cần phải có những kế hoạch đầu tư được tính toán cẩn thận, phải hoạch định rõ những thuận lợi cũng như những rủi ro có thể xảy ra.
- Đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ, có kiến thức về lĩnh vực hoạt động cũng như về lĩnh vực tài chính, nắm bắt và theo dõi thường xuyên những biến động thị trường có thể xảy ra, có khả năng phân tích và dự đoán tình hình tài chính trong một thời điểm cụ thể.
- Nhân viên kế toán lành nghề giỏi chuyên môn có trách nhiệm kiểm tra, lưu trữ đồng thời ghi chép những phát sinh trong doanh nghiệp rõ ràng chính xác để có được những giải pháp hữu hiệu nhất.
- Ban lãnh đạo doanh nghiệp phải có trình độ, có khả năng quyết đoán để đưa ra được những quyết định kịp thời và chính xác. Không ngừng học hỏi, trao đổi những kiến thức về tài chính doanh nghiệp hiện đại.
Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải tiết kiệm chi phí trong quá trình hoạt động: triển khai kế hoạch sắp xếp lại sản xuất kinh doanh hợp lý hơn để tiết giảm chi phí, cắt giảm những chi phí không cần thiết. Thiết lập cấu trúc lương hiệu quả nhằm giảm chi phí
5.2.2 Nhóm giải pháp đối với tài sản đảm bảo
Kết quả phân tích mô hình đo lường rủi ro tín dụng cho thấy, số tiền vay/Tổng giá trị tài sản đảm bảo của người vay ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của chi nhánh (β3= 11,966; sig=0,040). Tuy nhiên không nên quá coi trọng tài sản đảm nợ vay thực tế hiện nay có nhiều ngân hàng cho vay chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp mà không quan tâm đến hiệu quả của dự án vay vốn hay nguồn thu nhập trả nợ. Nên nếu dự án sản xuất kinh doanh không hiệu quà thì khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, lúc đó ngân hàng sẽ dùng tài sản thế chấp để phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ, trên thực tế việc phát mãi tài sản phụ thuộc rất nhiều yếu tố: bên vay vốn, tòa án , cơ quan Thi hành án, các ban ngành có liên quan … nên thông thường xử lý một món vay bằng tài sản thế chấp phải mất thời gian ít nhất là 2-3 năm kể từ khi phát sinh rủi ro. Mặt khác, từ kết quả phân tích cho thấy, tài sản đảm bảo nợ vay không ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, tài sản là điều kiện cần chứ chưa đủ . Vì vậy ngân hàng không thể quá coi trọng tài sản đảm bảo mà quên đi yếu tố chính là hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng.
Đây chính là biện pháp cuối cùng nhằm hạn chế tối đa những khoản thiệt hại
đã xảy ra. Việc xử lý nợ quá hạn cần có biện pháp cụ thể như phân tích nguyên nhân nợ quá hạn của từng khách hàng, từ đó có biện pháp tháo gỡ.
Đối với những khách hàng nợ quá hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả năng trả nợ và phương án sản xuất kinh doanh trong thời gian tới để quyết đinh cho vay. Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn và có biện pháp trả nợ có thể áp dụng biện pháp sau: Căn cứ vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh được khả năng hoàn trả khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ thì ngân hàng sẽ cơ cấu lại nợ. Để thực hiện việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng
đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng sau khi cơ cấu.
Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn chưa xác định được nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay và khách hàng trên như sau:
- Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm:
Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để có thể phát mại tài sản thu hồi vốn.
Phối hợp cùng với các Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành thanh lý, phát mại các tài sản bảo đảm cho vay theo chỉ thị để thu hồi vốn.
- Đối với khoản vay không có tài sản bảo đảm:
Trong trường hợp này cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài chính của khách hàng, các khoản phải thu, nguồn vốn thanh toán của các công trình qua thông báo vốn hàng năm đối với lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền đối với lĩnh vực khác và yêu cầu khách hàng cùng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết thanh toán chuyển khoản về tài khoản của khách hàng tại ngân hàng. Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay.
Đối với khách hàng là cá nhân: kết hợp với cơ quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ.
5.2.3 Nhóm giải pháp đối với kinh nghiệm của cán bộ tín dụng
Kết quả phân tích mô hình đo lường rủi ro tín dụng cho thấy, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng cũng ảnh hưởng một phần đến đến rủi ro tín dụng của ngân hàng (β5 = - ,369; sig=0,024).
Nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ làm công tác tín dụng:
- Tăng cường đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, cập nhật kịp thời các văn bản pháp luật hiện hành theo định kỳ hoặc thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong công tác thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng. Chương trình đào tạo phải gắn liền với việc phục vụ công việc được giao, phải có định hướng và kế hoạch đào tạo rõ ràng giúp cán bộ tín dụng nâng tầm quản trị rủi ro phát triển ổn định và bền vững.
- Bố trí và phân công việc hợp lý cho cán bộ tín dụng tránh tình trạng quá tải cán bộ không đảm đương hết được công việc. Điều này sẽ giúp cho cán bộ có đủ thời gian nhiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát món vay hiệu quả.
Nâng cao phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng:
Chất lượng nguồn nhân lực có ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tín dụng ngân hàng vì vậy muốn hạn chế rủi ro tín dụng lãnh đạo SCB Vĩnh Long phải thật sự chú trọng đến đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng, đội ngũ cán bộ này ngoài yêu cầu chung là phải có trình độ nghiệp vụ chuyên môn giỏi còn phải có phẩm chất đạo đức tốt tức là cán bộ vừa có tâm vừa phải có tầm. Để đạt được điều này SCB cần thực hiện các biện pháp sau:
- Trả lương theo hiệu quả công việc mà họ mang lại theo nguyên tắc lương của càn bộ tín dụng của cán bộ trực tiếp làm công tác tín dụng phải cao hơn lương của các bộ phận khác. Cần phải gắn trách nhiệm của cán bộ tín dụng với chất lượng khoàn vay nhằm nâng cao ý thức và tinh thần trách nhiệm của họ trong công việc. Bổ nhiệm cán bộ phải chú trọng đến năng lực và phẩm chất đạo đức phải có thử thách để chứng minh, rèn luyện và trưởng thành.
- Triển khai và áp dụng triệt để các biện pháp chế tài trong hoạt động tín dụng, xử lý nghiêm các hành vi sai trái, thực hiện công khai, minh bạch và không che dấu tội phạm.
- Thực hiện luân chuyển cán bộ quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực phát sinh trong quá trình thực hiện nhiệm vụ được giao khi mối quan hệ tạo lập quá dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau giúp cán bộ có nhiều kỹ năng, kinh nghiệm trong công tác. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Ngân hàng thực hiện công khai lãi suất cho vay và điều kiện vay vốn để khách hàng nắm rõ, tránh trường hợp cán bộ tín dụng gây khó khăn, sách nhiễu khách hàng.
5.2.4 Nhóm các giải pháp khác
+ Thực hiện bán nợ VAMC: Đối với những khoản nợ không thu hồi được và có tài sản đảm bảo, nếu ngân hàng không tự xử lý được, ngân hàng sẽ chuyển giao toàn bộ khoản nợ cùng với tài sản cho các công ty mua bán nợ để công ty này thực hiện các hoạt động bán nợ và số tiền thu được sau khi đã trừ đi các khoản chi phí sẽ chuyển về cho ngân hàng. Công ty mua bán nợ hoạt động như một công ty độc lập và
không phụ thuộc vào ngân hàng.
+ Biện pháp khởi kiện ra tòa: Hiện nay, trong quan hệ kinh tế, việc khởi kiện
ra tòa chưa thành thói quen đối với mọi người, trong nền kinh tế thị trường chúng ta cần quen dần với việc giải quyết các vụ việc kinh tế qua tóa án kinh tế. Việc khởi kiện ra tòa sẽ có tác dụng đối với các khách hàng không có thiện chí trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
+ Tận thu nợ ngoại bảng và nợ khoanh: Nợ ngoại bảng, nợ khoanh chính là
những khoản nợ không sinh lời, thông thường được ngân hàng chuyển ra ngoại bảng hoặc không tính lãi. Khoản nợ trên có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, do phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, đây chính là lợi nhuận của ngân hàng. Nếu nợ ngoại bảng tăng thì ngân hàng có thể không có lãi do phải trích dự phòng nhiều, vì vậy việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh chính là góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính của ngân hàng.
Việc xử lý dự phòng rủi ro là chuyện nội bộ của ngân hàng, không được tiết lộ thông tin cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro để tránh hiện tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả.
+ Thực hiện bảo hiểm tín dụng: Đây chính là biện pháp nhằm san sẻ rủi ro
tín dụng, thường được thực hiện dưới các loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Hiện nay, tại Việt Nam mới chỉ có bảo hiểm tài sản được thực hiện, để hạn chế rủi ro đối với tài sản bảo đảm, ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn bộ giá trị tài sản đã làm bảo đảm cho ngân hàng và người thụ hưởng quyền bồi thường là ngân hàng.
5.2.5 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước
5.2.5.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin của các doanh nghiệp
Thông tin đóng vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng trong việc thẩm định khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh và trong quá trình giám sát quản lý sau cho vay. Thiếu thông tin hoặc thông tin không đầy đủ sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm và tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Vì vậy, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cần có những giải pháp hữu hiệu trong việc hoàn thiện hệ thống thông tin trong nền kinh tế.
- Cần hoàn thiện các quy định về thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn để giúp các doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính chính xác cho báo
cáo tài chính doanh nghiệp tạo điều kiện giám sát, đánh giá đúng hoạt động doanh nghiệp nhất là tình hình tài chính, giúp ngân hàng có những quyết định cho vay hợp lý.
- Cần minh bạch thị trường thông tin về tình hình kinh tế xã hội, cần xây dựng kho dữ liệu quốc gia theo từng bộ, ngành về tốc độ tăng trưởng của ngành và lĩnh vực, khu vực để các tổ chức tín dụng có điều kiện sử dụng trong việc đánh giá khách hàng, nhất là phải xây dựng được kho dữ liệu về các chỉ tiêu tài chính trung bình theo từng ngành nghề và theo từng quy mô doanh nghiệp.
Hiện nay Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) gần như là tổ chức cung cấp thông tin tín dụng duy nhất trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Cần tăng cường hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), đưa trung tâm này trở thành trung tâm dữ liệu hàng đầu quốc gia về cung cấp thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng, phân tích dự báo, cảnh báo trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
5.2.5.2 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát, đánh giá của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng.
Nhằm mục đích hỗ trợ cho việc nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, giám sát nội bộ, phòng ngừa rủi ro cho các ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh và tăng cường hiệu quả công tác thanh tra, giám sát đối với hoạt động ngân hàng.
- Công tác thanh tra, giám sát hiện tại chủ yếu là thanh tra tuân thủ. Phương pháp này chỉ đạt được mục tiêu xử lý các rủi ro chứ chưa hướng đến mục tiêu cao hơn là phòng ngừa rủi ro.
- Lực lượng thanh tra hiện nay còn trẻ, ít kinh nghiệm về hoạt động ngân hàng. Công tác đào tạo cán bộ thanh tra viên chưa được chú trọng, gây ra những hạn chế nhất định đến việc nâng cao trình độ của thanh tra viên.
Để nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng trong thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần tập trung một số giải pháp như sau:
- Đổi mới công tác tổ chức cán bộ, tập trung tăng cường những cán bộ có trình độ chuyên môn giỏi, có kinh nghiệm công tác ngân hàng có phẩm chất đạo đức để nâng cao cả về số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra. Việc đổi mới tập trung vào các công tác tuyển dụng, sắp xếp cán bộ, chính sách đãi ngộ và đặc biệt là công tác đào tạo kiến thức, kỹ năng, phương pháp thanh tra, giám sát ngân hàng mới theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế.
- Hoàn thiện bộ máy tổ chức thanh tra theo hướng thống nhất sự chỉ đạo của Thanh tra Giám sát ngân hàng đối với nhiệm vụ phát hiện sai phạm và xử lý các sai