Sau 37 năm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực phân phối, công ty không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm và gia tăng số lượng các mặt hàng cung
ứng. Qua bảng phân tích tình hình kinh doanh của công ty qua 3 năm 2010 – 2012 sẽ cho ta thấy được hoạt động kinh doanh của công ty trong nhữngnăm qua như thế nào.
Qua bảng số liệu 3.2 bên dưới, ta thấy năm 2011 tổng doanh thu bán hàng giảm 3,37% so với năm 2010, ứng với số tiền là 56.340 triệu đồng và lợi nhuận trong năm này cũng giảm 3,68% so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2011
là một năm với nhiều sự kiện biến động về kinh tế mà vấn đề nổi cộm là lạm phát.
Theo thống kê của kênh Radio Free Asia (RFA) thì mức lạm phát trung bình của
cả năm 2011 xấp xỉ 19% so với năm 2010. Thêm vào giá phôi thép nhập khẩu
cũng không ngừng biến động dẫn đến chi phí đầu vào tăng đẩy giá bán vật liệu
xây dựng tăng, điều này góp phần làm cho nhu cầu tiêu dùng vật liệu xây dựng
giảm đáng kể. Vì thế, việc doanh thu công ty giảm là điều không thể tránh khỏi.
Bên cạnh đó, trong năm này nhu cầu xây dựng nhà ở và thi công các công trình
tương đối hạn chế do ảnh hưởng từ những thay đổi của nền kinh tế. Hơn nữa, giá các sản phẩm tiêu dùng thiết yếu hằng ngày như xăng, dầu cũng không ngừng tăng giá,… điều này làm tăng chi phí vận chuyển dẫn đến chỉ số giá tiêu dùng
tăng cao trong những tháng đầu năm 2011 và giảm mạnh vào cuối năm. Ngoài ra mức độ cạnh tranh của các công ty trong ngành cũng diễn ra phức tạp hơn, đặc
biệt những lúc nhạy cảm trong thời điểm giá nguyên liệu đầu vào biến động, cùng sức ép từ nhà cung cấp trong việc cung ứng đủ số lượng hàng. Vì những mặt hàng có nhu cầu tăng và lợi nhuận cao thì số lượng bị hạn chế, ngược lại mặt hàng đủ
số lượng thì nhu cầu lại giảm. Một nguyên nhân nữa khiến cho lợi nhuận của
công ty giảm trong năm này là tỉ giá USD tăng liên tục làm cho chi phí tài chính của công ty bị đẩy lên cao tới 45,73% góp phần làm cho tổng chi phí tăng thêm.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2010 - 2012
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế toán – Tài Chính Công ty CPVT Hậu Giang 2010 - 2012
2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.663.546 1.606.075 1.612.459 -57.471 -3,45 6.384 0,40
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 28 11 28 -16 -58,64 17 148,43
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.663.518 1.606.064 1.612.430 -57.455 -3,45 6.367 0,40
4. Giá vốn hàng bán 1.579.936 1.530.166 1.551.110 -49.770 -3,15 20.944 1,37
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (5
= 3 - 4) 83.582 75.898 61.320 -7.684 -9,19 -14.577 -19,21
6. Doanh thu hoạt động tài chính 3.778 2.776 3.689 -1.001 -26,50 912 32,86
7. Chi phí tài chính 12.306 17.934 8.146 5.628 45,73 -9.788 -54,58
8. Chi phí bán hàng 39.986 37.189 38.883 -2.798 -7,00 -8.306 -22,33
9. Chi phí quản lí doanh nghiệp 18.255 11.380 7.434 -6.876 -37,66 -3.945 -34,67
10. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
(10=5+6-7-8-9) 16.812 12.171 10.545 -4.641 -27,60 -1.626 -13,36
11. Thu nhập khác 3.355 973 3.906 -2.381 -70,99 2.933 301,29
12. Chi phí khác 230 81 450 -149 -64,65 368 452,05
13. Lợi nhuận khác (13 = 11 - 12) 3.124 892 3.456 -2.232 -71,45 2.564 287,52
14. Lãi (lỗ) trong công ty liên kết, liên doanh - 4.498 3.855 4.498 - -643 -14,29
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(15 = 10 + 13 + 14) 19.936 17.561 17.857 -2.375 -11,91 296 1,69
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 4.904 3.082 2.417 -1.822 -37,15 -665 -21,59
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN (17 = 15 - 16) 15.032 14.479 15.440 -554 -3,68 962 6,64
18. Tổng chi phí 1.650.715 1.596.750 1.596.023 -53.964 -3,27 -727 -0,05
Năm 2012, tình hình kinh doanh của công ty khởi sắc hơn khi doanh thu chỉ tăng 0,59% tương ứng với 9.569 triệu đồng thì lợi nhuận lại tăng 6,64% so với năm 2011. Điều này là do doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty tăng 32,86% nhưng chi phí tài chính và chi phí quản lí doanh nghiệp đều giảm 54,58% và 34,67%. Nguyên nhân khách quan là theo tổng kết của ngân hàng nhà nước thì năm 2012 lãi xuất cho vay đã giảm từ 5 – 9%/năm so với cuối năm 2011. Bên cạnh đó, thị trường ngoại hối và tỷ giá khá ổn định, đến ngày 21/12/2012 tỷ giá mua trung bình của các ngân hàng thương mại giảm 0,96% so với cuối năm 2011, tình trạng đô la hóa giảm (tỉ lệ tiền gửi ngoại tệ/ tổng phương tiện thanh toán là 13,2% thấp hơn mức 15,8% so với cuối năm 2011.).