Hiện nay có nhiều khoản nợ xấu của ACB Cần Thơ đang được đảm bảo bằng bất động sản, trong khi đó thị trường bất động sản rơi vào tình trạng trầm lắng. Hơn thế, đảm bảo nợ bằng tài sản cũng đồng nghĩa chấp nhận giá trị tài sản giảm dần theo thời gian và thị trường. Như vậy giá trị đảm bảo cho các khoản nợ xấu cũng giảm theo, trong khi rủi ro càng ngày tăng cao, chi phí xử lý càng ngày càng lớn và ngân hàng là người chịu thiệt hại.
Ngoài ra công tác quản lý tín dụng ngân hàng còn nhiều bất cập, đặc biệt là trong khâu giám sát và quản lý vốn vay. Điều này thể hiện những vụ án về tín dụng không chỉ những vụ án lớn của hệ thống Ngân hàng TMCP Á Châu mà còn nhiều vụ án nhỏ liên quan tới ACB Cần Thơ xảy ra trong những năm gần đây. Một số cá nhân và doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích, đầu tư vào những lĩnh vực rủi ro cao dẫn đến thua lỗ mất khả năng chi trả. Trong khi đó ngân hàng lại không hề hay biết hoặc biết thì đã muộn. Năng lực thẩm định là yếu tố quyết định và cũng là nguyên nhân làm gia tăng nợ xấu, phê duyệt trước khi giải ngân của ngân hàng còn hạn chế và từ đó làm tình hình trở nên xấu đi. Ngoài ra nhiều trường hợp có năng lực và hiểu biết đầy đủ nhưng cố tình bỏ qua các chuẩn mực trong việc cấp tín dụng. Những cá nhân tổ chức cố ý làm sai các quy định, quy tắc nhà nước để thu lợi cá nhân bất chính và hậu quả là nợ xấu ngân hàng phải gánh chịu. Năng lực quản lí còn yếu kém đang đẩy ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn chồng chất khó khăn.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ TÍN DỤNG
4.1.1 Sơ lược về tình hình nguồn vốn
Một ngân hàng khi muốn hoạt động tín dụng có hiệu quả thì cần phải có một nguồn vốn ổn định và đáp ứng đủ nhu cầu cho vay trong hiện tại cũng như trong tương lai gần. Vốn tự có của ngân hàng không đủ lớn để đầu tư vào tất cả các hoạt động của ngân hàng, vì thế ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, tức huy động tiền nhàn rỗi để đầu tư vào thị trường. Ngân hàng sẽ là người đi vay để cho vay và phần chênh lệch lãi suất sẽ là lợi nhuận chính của ngân hàng. Vì thế mà hoạt động huy động vốn rất quan trọng, ngân hàng sẽ không thể tiếp tục tồn tại nếu không huy động được vốn.
Vốn huy động của ngân hàng bao gồm: vốn huy động tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế. Trong mỗi phần lại bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn. Nói chung về tổng nguồn vốn trong ba năm thì số tiền huy động được giảm dần qua các năm, và tỷ trong trong cơ cấu của nó cũng thay đổi đáng kể.
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến năm 2011 là năm huy động vốn thành công nhất của ngân hàng. Thứ nhất, đã qua ba năm kể từ khi cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra, nền kinh tế đã bắt đầu có dấu hiệu hồi phục người dân bắt đầu ổn định và tiếp tục tích lũy, sản xuất cũng bắt đầu khôi phục. Thứ hai, đây cũng là năm mà lãi suất huy động cao vì thế mà người dân cũng như các doanh nghiệp chọn gửi tiền vào ngân hàng vì họ cho rằng đây là một kênh đầu tư an toàn và hiệu quả hơn so với những kênh đầu tư khác. Vì do cuộc khủng hoảng kinh tế cũng vừa mới xảy ra nên các nhà đầu tư đặc biệt là đối tượng cá nhân cũng khá e dè đầu tư vào các kênh đầu tư khác có mức rủi ro cao hơn. Thêm vào đó là mức tăng trưởng tín dụng của năm cũng cao vì thế mà ngân hàng cần một lượng vốn lớn để đảm bảo nhu cầu cho vay. Thế nên trong cuộc chạy đua lãi suất của các ngân hàng và các chương trình khuyến mãi để giữ chân khách hàng, ACB Cần Thơ cũng đã thực hiện khá tốt trong hoạt động này. Thứ tư, sau cuộc khủng hoảng tài chính Ngân hàng Á Châu vẫn đứng vững và trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam làm cho uy tín của ngân hàng đối với khách hàng ngày một lên cao và ACB luôn là lựa chọn hàng đầu của khách hàng khi gửi tiền.
Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Tiền gửi tiết kiệm
của dân cư 1.287.648 1.110.674 904.914 (17.974) (13,74) (205.760) (18,52) - Không kỳ hạn 28.196 38.918 46.335 10.722 38,03 7.437 19,11 - Có kỳ hạn 1.259.452 1.071.756 858.579 (187.696) (14,90) (213177) (19,89) Tiền gửi của tổ chức kinh tế 49.015 69.229 52.692 20.214 41,24 (16.537) (23,89) - Không kỳ hạn 32.052 28.341 32.219 (3.711) (11,59) 3.878 13,68 - Có kỳ hạn 16.963 40.888 20.473 23.925 141,04 (20.415) (49,93) Tổng nguồn vốn huy động 1.336.663 1.179.903 957.606 (156.760) (11,73) (222.297) (18,84)
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 2011 2012 2013 Năm Triệu đồng
Tiền gửi của tổ chức kinh tế
Tiền gửi tiết kiệm của dân cư
Nguồn: Bộ phận Hành chính-kế toán ACB Cần Thơ
Hình 4.1 Biểu đồ biểu diễn vốn huy động của ACB Cần Thơ trong năm 2011, 2012 và 2013
Phải nói rằng nguồn tiền nhàn rỗi của cá nhân trong xã hội luôn được quan tâm hơn cả, đây luôn là nguồn vốn mà các ngân hàng luôn muốn sử dụng để đầu tư. Vì đây là nguồn vốn khổng lồ và nhàn rỗi nên thường có thời hạn gửi tiền dài (trung và dài hạn) nhưng đây cũng là nguồn dễ bị giao động nhất. Nó thể hiện rõ trong nguyên nhân của việc giảm số vốn huy động của ACB Cần Thơ vào cuối năm 2012. Tất cả là do người dân mất lòng tin với ngân hàng khiến họ đến trụ sở của chi nhánh cũng như các phòng giao dịch trên địa bàn rút tiền hàng loạt sau vụ việc bắt giam một số cán bộ lãnh đạo cấp cao của ngân hàng, đó cũng là tình trạng chung của toàn hệ thống của ACB vào khoảng thời gian cuối năm 2012. Vụ việc này có thể đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản do mất khả năng thanh toán nhưng nhờ có sự chuẩn bị hỗ trợ từ trước của Ngân hàng Nhà nước nên ACB mới có đủ lượng tiền thanh toán cho người dân và tránh khỏi nguy cơ phá sản. Sang đến năm 2013, thì lượng vốn huy động tiếp tục giảm nhiều hơn có 3 lý do dẫn đến điều này. Thứ nhất, tâm lý người dân vẫn còn e dè cho việc gửi tiền vào ngân hàng. Thứ hai, nợ xấu bắt đầu tăng cao tăng trưởng tín dụng kém khiến ngân hàng không mạnh dạn huy động quá nhiều vốn. Thứ ba, lãi suất tiền gửi trong năm khá thấp chỉ giao động trong khoảng từ 6-8%/năm, thế nên người dân không mặn mà lắm trong việc gửi tiền tiết kiệm.
2011
Tiền gửi tiết kiệm của dân
cư 96,33% Tiền gửi của tổ
chức kinh tế 3,67%
2012
Tiền gửi tiết kiệm của dân
cư 94,13% Tiền gửi của tổ
chức kinh tế 5,87%
2013
Tiền gửi của tổ chức kinh tế
5,50%
Tiền gửi tiết kiệm của dân
cư 94,50%
Nguồn: Bộ phận Hành chính-kế toán ACB Cần Thơ
Hình 4.2 Biểu đồ cơ cấu vốn huy động của ACB Cần Thơ trong năm 2011, 2012 và 2013
Còn về cơ cấu theo đối tượng khách hàng thì trong ba năm thì năm 2012 là tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng cao cả về tỷ trọng lẫn giá trị và nó tập trung cao ở tiền gửi có kỳ hạn. Nguyên nhân dẫn đến điều này có thể là do tình trạng hoạt động của các doanh nghiệp trong địa bàng không được tốt trong năm này, các doanh nghiệp không dám mạo hiểm đầu tư vào các kênh đầu tư có mức sinh lời cao vì thế mà họ chọn gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng. Nếu xét về thời hạn, tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế thay đổi không nhiều thấp nhất là
vào năm 2012, nguyên nhân cũng là do tình trạng chung của một số doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động không mấy hiệu quả vào năm này nên lượng tiền giao dịch không cần nhiều, thay vì tiền gửi thanh toán có lãi suất thấp họ chuyển sang gửi có kỳ hạn để hưởng lãi suất cao hơn. Nhưng lượng thay đổi này là không nhiều khoảng 11,58% và rồi nó đã khôi phục trở lại vào năm 2013. Còn đối với tiền gửi không kỳ hạn của dân cư thì thay đổi khá nhiều cả về giá trị và tỷ trọng. Tâm lí người dân trong thời kỳ này thường khá e ngại cho việc đầu tư, mục đích cho việc gửi tiền vào ngân hàng là để cho an toàn và có thể rút dễ dàng hơn khi họ cần.
Khi so sánh lượng vốn huy động với dư nợ cho vay thì lượng vốn huy động tuy có giảm sút theo thời gian nhưng nó không chỉ đáp ứng đủ nhu cầu cho vay của chi nhánh mà còn đủ vốn cho các hoạt động đầu tư khác. Chi nhánh đã cân đối khá tốt lượng vốn huy động và nhu cầu cho vay, vì thế mà nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là vốn huy động từ các các tổ chức kinh tế và dân cư, các nguồn vốn khác như vốn điều chuyển từ hội sở thì không phải sử dụng đến.
4.1.2 Tình hình tín dụng giai đoạn 2011-2013
Để nắm rõ được tình hình chung của hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ thì cần phân tích những yếu tố như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu. Các chỉ tiêu này sẽ cho thấy khái quát khả năng sử dụng vốn, thu hồi vốn của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2013.
Bảng 4.2 Tình hình tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay 9.251.469 4.993.688 4.167.214 (4.257.781) (46,02) (826.474) (16,55) - Ngắn hạn 8.503.177 4.208.502 3.133.653 (4.294.675) (50,51) (1074849) (25,54) -Trung và dài hạn 748.292 785.186 1.033.561 36.894 4,93 248.375 31,63 Doanh số thu nợ 9.404.183 5.106.408 3.943.349 (4.297.775) 45,70 (1.163.059) (22,78) - Ngắn hạn 8.609.695 4.248.052 3.191.417 (4.361.643) (50,66) (1.056.635) (24,87) -Trung và dài hạn 794.488 858.356 751.932 63.868 8,04 (106.424) (12,40) Dư nợ 1.122.075 1.009.355 1.233.220 (112.720) (10,05) 223.865 22,18 - Ngắn hạn 763.235 723.685 665.921 (39.550) (5,18) (57.764) (7,98) -Trung và dài hạn 358.840 285.670 567.299 (73.170) (20,39) 281.929 98,59 Nợ xấu 12.791 38.737 60.880 25.946 201,84 22.143 57,16 - Ngắn hạn 10.568 30.790 51.739 20.222 191,35 20.949 68,04 -Trung và dài hạn 2.223 7.947 9.141 5.724 257,49 1.194 15,02
4.1.2.1 Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay tức tổng số tiền ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian xác định. Khi đánh giá mức tăng trưởng về quy mô của tín dụng có thể sử dụng doanh số cho vay để xác định. Nếu nguồn vốn mà ngân hàng huy động được không thể sử dụng để cho vay thì hoạt động của ngân hàng đang khủng hoảng, vì chức năng cơ bản của ngân hàng là trung gian tài chính huy động nguồn vốn nhàn rỗi đến nơi cần vốn. Nguồn vốn huy động được luôn phải trả phí vì thế mà ngân hàng không thể để nó nghỉ mà phải đem đi đầu tư liên tục để sinh lợi nhuận.
Bảng số liệu đã nêu rõ được tình trạng khủng hoảng của ACB Cần Thơ. Chỉ trong một năm mà doanh số cho vay đã giảm gần một nửa và còn tiếp tục giảm ở năm sau. Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến doanh số cho vay ở năm 2011 ở mức cao. Thứ nhất, có thể thấy rằng năm 2011 là năm mà tăng trưởng tín dụng của ngân hàng tuy đã giảm nhưng vẫn còn ở mức cao, mặc dù nhà nước đã có những biện pháp mạnh để giảm tăng trưởng tín dụng nhằm ưu tiên kiềm chế lạm phát tại Việt Nam. Thứ hai, dấu hiệu hồi phục của nền kinh tế doanh nghiệp bắt đầu hoạt động có hiệu quả, người dân mạnh dạn hơn trong đầu tư hoặc tiêu dùng. Thứ ba, với các chính sách tăng tốc tín dụng vào đầu năm của toàn hệ thống đã thực sự có hiệu quả cụ thể cho ACB Cần Thơ. Mặt khác, lãi suất cao cũng góp phần đẩy mức doanh số cho vay lên cao trong năm 2011. Dường như với lãi suất cao thì ngân hàng có phần dễ dãi hơn trong một vài khâu để chạy theo mức tăng trưởng tín dụng chung của ngành.
Đến năm 2012 thì dường như các chính sách kiềm chế lạm phát đã thực sự ảnh hưởng đến mức tăng trưởng tín dụng. Tình hình kinh tế cũng không mấy là khả quan trong năm này. Nó thể hiện rõ trong doanh số cho vay của ACB Cần Thơ đã giảm đi một con số đáng kể gần 50%. Có thể nói đây cũng là một xu thế chung cho toàn ngành, nhưng đối với ACB tình trạng này có thể còn nghiêm trọng hơn vì mức tăng trưởng thấp đồng nghĩa với mức lợi nhuận từ cho vay sẽ không nhiều thêm vào đó thì nguồn thu khác không còn như những năm trước. Điều này còn tiếp diễn trong năm 2013 khi mức tăng trưởng của doanh thu tiếp tục âm. Có nhiều doanh nghiệp trên địa bàn Cần Thơ phá sản hoặc trong tình trạng không đủ vốn để hoạt động. Điều này làm cho ngân hàng khá thận trọng cũng như khắc khe hơn trong những quyết định cho vay. Cộng thêm việc vốn huy động được giảm đi rất nhiều do mất lòng tin từ khách hàng trong một số vụ việc gần đây cũng làm cho ngân hàng không thể cho vay với doanh số lớn như trước
Về cơ cấu thì nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong ba năm. Điều này có thể hiểu được khi ngân hàng cũng không dám chôn một số lượng lớn trong thời gian dài, vì điều này gây rủi ro rất cao nhất là trong điều kiện kinh tế hiện tại không được ổn định. Thêm vào đó là tâm lý khá dè dặt của đa số các doanh nghiệp, họ chỉ tập trung sản xuất kinh doanh ngắn hạn để quay vòng vốn nhanh hơn để giảm thiểu rủi ro thay vì cứ tập trung vào những dự án lớn dài hạn. Mục tiêu trước mắt trong tình hình hiện nay của đa số các doanh nghiệp vừa và nhỏ là tồn tại vì thế những dự án ngắn hạn an toàn luôn được ưu tiên. Mặt khác, doanh nghiệp cũng nhận thấy rằng ngân hàng sẽ dễ dàng cho vay ngắn hạn hơn là trung và dài hạn. Các doanh nghiệp cũng không có nhiều lựa chọn vì thế mà họ tập trung vào cách dễ hơn để vay vốn. Cũng có thể nói là do đặc điểm ngành nghề địa phương, Cần Thơ có nhiều doanh nghiệp thuộc các ngành nghề có chu kì vốn ngắn vì thế mà nhu cầu vốn ngắn hạn như bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tài trợ xuất nhập khẩu và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân được sử dụng nhiều hơn dài hạn. Tuy nhiên, hiện nay Ngân hàng tập trung mở rộng cho vay trung và dài hạn nên doanh số cho vay trung và dài hạn đang tăng lên, làm cho tỷ trọng của doanh số cho vay trung và dài hạn cũng tăng lên theo.
4.1.2.2 Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay chỉ phản ánh được khả năng tìm kiếm cũng như cho vay của ngân hàng hay nói cách khác là quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nguồn vốn được sử dụng một cách hiệu quả luôn là mục tiêu mà các doanh nghiệp kinh doanh hướng tới và các tổ chức tín dụng cũng không phải là ngoại lệ. Mặt khác khả năng quay vòng vốn đầu tư nhanh sẽ giảm bớt được rủi ro khi đầu