Thị trấn Việt Lâm huyện Vị Xuyên tỉnh Hà Giang từ năm 2010-2013 3.2.1. Hệ thống văn bản hƣớng dẫn công tác quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm
Trong những năm qua để tạo cơ sở pháp lý cho công tác quản lý cho vay đảm bảo tính chặt chẽ, thống nhất và đạt hiệu quả cao, Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm đã ban hành các văn bản quy định cụ thể để phục vụ cho việc quản lý cho vay:
- Các căn cứ để ban hành các quyết định về quản lý cho vay:
Căn cứ luật các tổ chức tín dụng số: 47/QH12 ngày 16/06/2010;
Quyết định số: 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân Hàng Nhà Nƣớc Việt Nam về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
Căn cứ Nghị định số: 48/2001/NĐ-CP ngày 13/08/2001 và Nghị định số: 69/NĐ-CP ngày 26/05/2005 của chính phủ V/v sửa đổi bổ xung Nghị định số: 48/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân.
Công văn số: 44/CV-NHNN ngày 18/02/2003 của Ngân Hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Về việc hướng dẫn thực hiện quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng đối với Quỹ tín dụng Nhân dân cơ sở.
Quyết định số: 1328/QĐ-NHNN ngày 06/9/2005của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Về việc ban hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở".
nƣớc Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung công văn số: 44/CV-NHNN ngày 18/02/2003 của Ngân Hàng Nhà Nƣớc Việt Nam.
- Các quyết định hƣớng dẫn quản lý cho vay + Một là: Quyết định quy định quy chế cho vay
Quy chế này quy định về việc quản lý cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm đối với khách hàng là thành viên và khách hàng không phải là thành viên mà có tiền gửi tại Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tƣ phát triển và đời sống.
+ Hai là: Quyết định quy định quy trình cho vay
Quy định về các bƣớc thực hiện trong việc cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
Xác định ngƣời thực hiện công việc và trách nhiệm của ngƣời thực hiện công việc.
Giúp quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng trong quan hệ với Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
Đƣa ra chƣơng trình mục tiêu, quản lý điều hành toàn diện về quy trình tín dụng ngắn hạn theo yêu cầu.
Theo dõi, kiểm tra, giám sát việc thực hiện quy trình tín dụng để đƣa ra các quyết định khắc phục cần thiết, kịp thời để duy trì và cải tiến quy trình ngày càng hoàn thiện hơn.
Tuân thủ quy trình tín dụng các quy định của pháp luật và quy định của Quỹ tín dụng về chế độ tín dụng ngắn hạn.
Thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ, phát hiện và đƣa ra hành động khắc phục kịp thời để xử lý.
+ Ba là: Quyết định quy định về việc xác định và phân loại một khách hàng, một nhóm khách hàng liên quan
Quy định xác định và phân loại một khách hàng, một nhóm khách hàng liên quan. Giới hạn cho vay áp dụng cho một khách hàng, cho một nhóm khách hàng liên quan trong cho vay của Quỹ tín dụng Thị trấn Việt Lâm.
+ Bốn là: Quyết định quy định quy chế phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động QTDND Thị trấn Việt Lâm
Quy định điều kiện, thời hạn và mức trích lập dự phòng rủi ro trong quá trình hoạt động Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm phải thực hiện theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro.
+ Năm là: Quyết định quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm
Trong quá trình hoạt động Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm phải duy trì các tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây:
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro.
- Giới hạn tín dụng đối với khách hàng:
Tổng dƣ nợ cho vay đối với một khách hàng không đƣợc vƣợt quá 15% vốn tự có của QTDND Thị trấn Việt Lâm tại thời điểm vay vốn.
Tổng dƣ nợ cho vay đối với khách hàng và ngƣời có liên quan không đƣợc vƣợt quá 25% vốn tự có của QTDND Thị trấn Việt Lâm tại thời điểm vay.
Tổng dƣ nợ cho vay các hộ nghèo không đƣợc vƣợt quá 10% tổng dƣ nợ cho vay của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
- Tỷ lệ về khả năng chi trả.
Phải duy trì tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tài sản "Có" có thể thanh toán ngay so với các loại tài sản "Nợ" phải thanh toán ngay của ngày làm việc tiếp theo.
"Có" có thể thanh toán ngay so với tổng tài sản "Nợ" phải thanh toán trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
- Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn là 20%.
Giới hạn mức vốn góp của thành viên, giới hạn góp vốn của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm với Ngân hàng hợp tác.
+ Sáu là: Quyết định quy định cho vay kinh doanh
Quyết định này quy định các điều kiện, đối tƣợng cho vay phục vụ kinh doanh đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình theo quy định của pháp luật vay vốn tại Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
+ Bẩy là: Quyết định quy định giám sát sử dụng vốn vay của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm
Giám sát sử dụng vốn vay nhằm mục đích nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo hiệu quả và khả năng thu hồi vốn.
Công tác giám sát quá trình vay vốn và sử dụng vốn đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ của khách hàng và kết thúc khi kế toán tất toán, thanh lý hợp đồng tín dụng. Bao gồm những nội dung sau:
+ Giám sát sử dụng vốn vay trƣớc khi cho vay. + Giám sát sử dụng vốn vay trong khi cho vay. + Giám sát sử dụng vốn vay sau khi cho vay. + Xử lý vi phạm.
3.2.2. Tình hình nguồn vốn hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm trấn Việt Lâm
Với đặc điểm và mô hình là do thành viên tự nguyện góp vốn thành lập, tự quản lý và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, các hoạt động bằng nguồn vốn do các thành viên đóng góp, tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ và tiền đi vay các tổ chức tín dụng khác, nguồn vốn ủy thác. Trong đó vốn huy
động tại chỗ luôn chiếm tỷ trọng lớn luôn trên 60% tổng nguồn vốn hoạt động hiện nay.
3.2.2.1. Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn điều lệ và các quỹ tích lũy trong quá trình hoạt động trong đó:
Bảng 3.2: Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2010-2013 của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
ĐVT: triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm 2010 %/ TN V Năm 2011 %/ TN V Năm 2012 %/T NV Năm 2013 %/T NV Tổng nguồn vốn 25.191 37.214 44.881 72.093 Chủ sở hữu 1.306 5,18 2.848 7,65 4.784 10,66 6.075 8,43 + Vốn điều lệ 592 2,35 1.324 3,56 2.002 4,46 2.546 3,53 + Các quỹ 714 2,83 1.524 1,09 2.782 6,20 3.530 4,90
Nguồn: Báo cáo hàng năm của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm
Nguồn vốn chủ sở hữu là một trong những nguồn vốn quan trọng của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm, nó đánh giá kết quả của cả một quá trình hoạt động qua tích lũy. Nguồn vốn này đều tăng qua các năm, năm 2010 nguồn vốn này chiếm 5,18%/TNV đến năm 2013 chiếm 8,43%/TNV, đạt 6.075 triệu đồng.
- Về vốn điều lệ
Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm trong quá trình hoạt động đã đảm bảo mức tối thiểu bằng mức vốn pháp định do Ngân hàng nhà nƣớc công bố trong từng thời kỳ cụ thể:
triệu đồng.
Từ năm 1997-2000 mức vốn tối thiểu là 50 triệu đồng Từ năm 2001 đến nay mức vốn tối thiểu là 100 triệu
Vốn điều lệ gồm có: Vốn xác lập và vốn thƣờng xuyên.
+ Vốn xác lập: Đã đảm bảo mệnh giá vốn xác lập do HĐQT dự kiến và
Đại hội đại biểu thành viên quyết định, không thấp hơn mệnh giá quy định của NHNN tại từng thời điểm. Các thành viên đều góp vốn xác lập nhƣ nhau và đƣợc hƣởng lợi tức theo kết quả kinh doanh. Hiện tại mức góp vốn cổ phần xác lập tƣ cách thành viên là 100.000đ (Một trăm nghìn đồng).
+ Vốn thường xuyên: Đảm bảo mức vốn góp do Đại hội Đại biểu
thành viên quyết định và thực hiện đúng quy định của NHNN, tối đa một thành viên không vƣợt quá 30% (Ba mƣơi phần trăm) tổng số vốn điều lệ của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm (Theo luật hợp tác xã). Vốn thƣờng xuyên có thể đƣợc chuyển nhƣợng, thừa kế và đƣợc chia lợi tức theo kết quả kinh doanh hàng năm.
Các trƣờng hợp rút vốn góp phải có đơn đề nghị lên HĐQT, HĐQT xem xét với điều kiện khi rút vốn không làm ảnh hƣởng đến hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
Đến nay kết quả tăng vốn điều lệ của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm đã có bƣớc phát triển trung bình mỗi năm tăng từ 20-35% so với số vốn hiện có, đặc biệt số thành viên tham gia ngày càng tăng, nên vốn điều lệ cũng tăng nhanh. Tuy nguồn vốn này so với nguồn vốn khác chiếm tỷ trọng thấp nhƣng nó có vai trò quan trọng là xác nhận tƣ cách của thành viên, đánh giá quy mô phát triển và là cơ sở để xác định hạn mức cho vay.
Vốn điều lệ là nguồn vốn quan trọng trong tổng nguồn vốn, nó quyết định quy mô đầu tƣ cho vay, đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả của đơn vị.
Nguồn vốn này năm 2010 là 592 triệu động chiếm 2,35%/TNV đến năm 2013 nguồn vốn chiếm 3,53% /TNV hoạt động, đạt 2.546 triệu đồng và tăng 330% so với năm 2010.
- Về các quỹ
Qua các năm hoạt động theo quy định Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm phải trích một phần từ lời nhuận vào các quỹ để dự trữ, mua sắm, sửa chữa tài sản, công cụ dụng cụ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Các quỹ chính của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm bao gồm: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, Quỹ đầu tƣ phát triển nghiệp vụ, Quỹ dự phòng tài chính.
Do hoạt động ổn định, các chỉ số chính đều phát triển qua các năm, lợi nhuận đảm bảo nên các quỹ đƣợc trích lập đúng theo quy định của Bộ Tài Chính và đƣợc bảo tồn, quản lý và sử dụng đúng quy định.
Năm 2010 vốn các quỹ là 714 triệu động chiếm 2,83%/TNV đến năm 2013 nguồn vốn nay là 3.530 triệu đồng tăng 394,3% so với năm 2010 và chiếm 4,90%/TNV hoạt động.
3.2.2.2. Vốn huy động tiết kiệm trong dân cƣ
Bảng 3.3: Kết quả huy động vốn năm 2010-2013 của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
ĐVT: triệu đồng,% Chỉ tiêu Năm 2010 %/T NV Năm 2011 %/T NV Năm 2012 %/T NV Năm 2013 %/TN V Tổng nguồn vốn 25.191 37.214 44.881 72.093 Vốn huy động 18.285 72,45 21.166 57,0 34.240 76,3 50.017 69,4
Nguồn: Báo cáo hàng năm của QTDND Thị trấn Việt Lâm
Có trách nhiệm hoàn trả cả vốn và lãi cho ngƣời cho ngƣời gửi đúng hạn đã cam kết giữa ngƣời gửi tiền với Quỹ tín dụng Thị trấn Việt Lâm.
Đây là nguồn vốn cơ bản trong nguồn vốn hoạt động, huy động vốn tại chỗ là hoạt động trọng tâm của quỹ, nguồn vốn này tạo điều kiện để quỹ chủ động trong đầu tƣ cho vay, trong thanh toán chi trả khách hàng, nâng cao hiệu quả kinh tế của thành viên, đến kết quả kinh doanh của quỹ.
Mặt khác tỷ trọng vốn huy động tại chỗ cao trong tổng nguồn vốn chính là sự phản ánh uy tín hoạt động của Quỹ trong nhân dân. Chính vì vậy công tác tuyên truyền về kết quả hoạt động kinh doanh, xây dựng uy tín của quỹ, thực hiện các dịch vụ chăm sóc khách hàng, chính sách lãi suất khi cần thiết đƣợc điều chỉnh theo hƣớng có lợi cho ngƣời gửi tiền. Từ các yếu tố đó mà số lƣợng khách hàng gửi tiền ngày càng tăng, giá trị tối đa của một món tiền gửi cũng tăng theo.
Nguồn vốn huy động trong dân cƣ của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm liên tục tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động của đơn vị.
Năm 2010 vốn huy động đạt 18.285 triệu đồng chiếm 72,45%/TNV đến năm 2013 nguồn vốn này đạt 50.017 triệu đồng, chiếm 69,4%/TNV và tăng 31,732 triệu đồng, tỷ lệ tăng 173,5% so với năm 2010.
3.2.2.3. Nguồn vốn điều hoà từ Ngân hàng hợp tác xã, nguồn vốn dự án
Bảng 3.4: Nguồn vốn đi vay, vốn dự án năm 2010-2013 của Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm.
ĐVT: triệu đồng,% Chỉ tiêu Năm 2010 %/ TNV Năm 2011 %/ TNV Năm 2012 %/ TNV Năm 2013 %/ TNV Tổng nguồn vốn 25.191 37.214 44.881 72.093
Nguồn vốn vay 5.600 22,23 13.200 35,47 4.900 10,92 15.000 20,80 Nguồn vốn dự án 0 0 0 0 957 2,13 1.000 1,39
Nguồn: Báo cáo hàng năm của QTDND Thị trấn Việt Lâm
- Nguồn vốn điều hoà từ Ngân hàng hợp tác xã
Để đáp ứng nhu cầu vay vốn của thành viên, đảm bảo khả năng chi trả trong các năm tài chính Quỹ thƣờng xuyên nhận vốn điều hòa từ Ngân hàng hợp tác xã. Nguồn vốn này đơn vị cần sử dụng đúng mục đích, thực hiện đầy đủ đúng các cam kết và không có nợ quá hạn.
Nguồn vốn này tuy chiếm tỷ lệ trung bình không quá 25%/tổng nguồn vốn hoạt động của đơn vị nhƣng cũng rất cần thiết đối với nguồn vốn hoạt động của đơn vị, đáp ứng nhanh và hỗ trợ kịp thời tại những thời điểm thiếu vốn cho vay, vốn đảm bảo thanh toán, mùa vụ.
Năm 2010 Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm vay Ngân hàng hợp tác xã số tiền 5.600 triệu đồng đến năm 2013 nguồn vốn này tăng lên 15.000 triệu đồng chiếm 20,80%/ Tổng nguồn vốn
- Vốn vay từ các dự án
Thông qua Ngân hàng hợp tác xã Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm nhận đƣợc các nguồn vốn từ các dự án. Nguồn vốn từ các dự án nhằm hỗ trợ các hoạt động sản xuất, kinh doanh ở khu vực nông thôn, nâng cao chất lƣợng sản phẩm góp phần thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, tạo công ăn việc làm ở khu vực nông nghiệp nông thôn, đồng thời hỗ trợ tăng cƣờng năng lực nguồn vốn hoạt động của đơn vị.
Nguồn vốn này cũng rất quan trọng đối với hoạt động của Quỹ vì đây là nguồn vốn vay thời gian dài hơn, lãi suất thấp hơn.
Ngoài ra, Quỹ tín dụng Nhân dân Thị trấn Việt Lâm còn nhận vốn dự án Tài chính nông thôn III của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phát triển Việt Nam. Nguồn vốn này giúp cho đơn vị đầu tƣ mạnh vào lĩnh vực phát triển