Quản lý vốn bằng tiền đảm bảo cho doanh nghiệp cú đầy đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết để đỏp ứng kịp thời cho cỏc nhu cầu thanh toỏn đồng thời giảm thiểu tối đa cỏc rủi ro về lói suất, tỷ giỏ hối đoỏi và tối đa việc đI vay ngắn hạn và đầu tư sinh lời. Mỗi doanh nghiệp đều phải cú một lượng vốn bằng tiền nhất định, vốn bằng tiền của cụng ty gồm cú : tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, tiền đang chuyển.
Năm 2011 và năm 2012 với sự mở rộng quy mụ hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty đó làm tăng lượng vốn tiền mặt cụng ty.Vốn bằng tiền của cụng ty năm 2011 là 13801419 nghỡn đồng, tăng 7061809 nghỡn đồng, mức tăng 104,78% so với năm 2010 ; năm 2012 chỉ tiờu này là 6770793, mức tăng 49,05% so với năm 2011. Điều này được thể hiện cụ thể như sau;
Bảng 2.7:
Đơn vị: nghỡn đồng
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chờnh lệch Chờnh lệch
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1.Tiền 6.739.61 0 100 13801419 100 20572212 100 7061809 104,78 6770793 49,06 TM 11.639 0,17 135129 0,97 178279 0,86 123490 1.061,00 43150 31,93 TGNH 6.720.000 99,7 13660970 99 20389474 99,1 6940970 103,29 6728504 49,25 Tiền đang chuyển 7971 0,13 5320 0,05 4459 0,03 -2651 -33,26 -861 -16,184
Điều đỏng núi ở đõy là lượng tiền mặt tăng nhưng giữ lại quỹ rất ớt, quy mụ thường được duy trỡ ở mức dưới 200 triệu đồng và cú xu hướng tăng dần qua cỏc năm tiền mặt tại quỹ năm 2011 tăng 123490 nghỡn đồng, mức tăng 1061% ; năm 2012 tăng 43150 nghỡn đồng, mức tăng 31,93%. Qua 3 năm cụng ty đó tăng dần tiền mặt tại quỹ để đảm bảo hiệu quả tại quỹ. Trong khi đú, tiền gửi ngõn hàng chiếm tỷ trọng
rất lớn trong tổng vốn bằng tiền. Năm 2010, tiền gửi ngõn hàng chiếm 99,7 % ; năm 2011 chiếm 98,98% và năm 2012 chiếm 99,11 %. Điều này cho thấy cụng ty đó dựng số tiền mặt dư thừa gửi vào ngõn hàng, mang lại cho doanh nghiệp một khoản thu nhập tài chớnh tương đối do được hưởng lói suất tiền gửi Đõy là một tớnh toỏn hợp lý, vừa đảm bảo ổn định hoạt động ngõn quỹ vừa đem lại lợi nhuận cho cụng ty.Tuy nhiờn, việc giảm tiền mặt cú thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toỏn nhanh, trả ngững khoản nợ đến hạn của cụng ty. Ngoài ra cụng ty hiện nay vẫn gặp phải một hạn chế, đú là chưa thực hiện việc kế hoạch ngõn sỏch tiền mặt cụ thể. Chớnh vỡ vậy doanh nghiệp chưa cú cơ sở để thực hiện cỏc khoản đầu tư khỏc cú tỷ suất lợi nhuận cao hơn là lói suất tiền gửi ngõn hàng nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động nhàn rỗi của mỡnh. Trong thời gian tới. cụng ty cần chỳ trọng hơn trong việc lập kế hoạch thu chi tiền mặt nhằm năng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
Tiền đang chuyển chiếm tỷ trọng nhỏ và ngày càng giảm qua cỏc năm là rất tốt vỡ doanh nghiệp sẽ khụng bị ứ đọng vốn nhiều trong khõu luõn chuyển
Với cơ cấu và tỷ trọng vốn bằng tiền như vậy ta cú thể cho rằng đó sử dụng vốn bằng tiền một cỏch hợp lý.