5. Kết cấu của chuyên đề thực tập tốt nghiệp
1.3.6.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng đảm bảo bảo tín dụng bằng tài sản
tài sản
Các tiêu chí đánh giá chất lượng đảm bảo tín dụng bằng tài sản được xây dựng trên cơ sở các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng như: các nhóm nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu,…. Các chỉ tiêu phản ánh chất lương đảm bảo tín dụng bằng tài sản gồm có: Tỷ lệ nợ quá hạn theo loại TSĐB tín dụng, tỷ lệ nợ xấu theo loại tài TSĐB tiền vay, tỷ lệ giữa số lượng tín dụng và giá trị TSĐB của khoản tín dụng đó.
a. Tỷ lệ nợ quá hạn theo loại TSĐB tín dụng
Để xem xét chất lượng đảm bảo tín dụng bằng tài sản trước tiên cần phải xét đến tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB được tính :
Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB =
Dư NQH cho vay có TSĐB ---
Tổng dư nợ cho vay có TSĐB Tỷ lệ này phản ánh số dư NQH cho vay có TSĐB tại ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ có TSĐB tại ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng có TSĐB càng thấp và ngược lại.
Đi sâu vào từng loại tài sản đảm bảo ta cần phải xem xét các chỉ tiêu : - Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng sổ tiết kiệm
- Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng GTCG khác - Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng BĐS
- Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng máy móc thiết bị - Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng hàng tồn kho
- Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng tài sản hình thành từ vốn vay - Tỷ lệ NQH cho vay có TSĐB bằng tài sản khác
Các chỉ tiêu này càng cao thì phản ánh chất lượng tín dụng cho vay có bảo đảm bằng các tài sản đó càng thấp và ngược lại.
b.Tỷ lệ nợ xấu theo loại bảo đảm tiền vay
Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB =
Dư nợ xấu cho vay có TSĐB --- Tổng dư nợ cho vay có TSĐB
Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng với các khoản cho vay có TSĐB. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng cho vay có TSĐB càng thấp và ngược lại
Để đánh giá sâu hơn chỉ tiêu này ta cần xem xét các chỉ tiêu: - Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng sổ tiết kiệm
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng GTCG khác - Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng BĐS
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng máy móc thiết bị - Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng hàng tồn kho
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng tài sản hình thành từ vốn vay - Tỷ lệ nợ xấu cho vay có TSĐB bằng tài sản khác
Các tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng đảm bảo tín dụng bằng tài sản càng thấp và ngược lại c. Tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị TSĐB Tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị TSĐB = Số lượng tín dụng --- Giá trị TSĐB
nghĩa vụ trả nợ thì mức độ bù đắp vốn của TSĐB là bao nhiêu. Ngân hàng nhà nước cũng như nội bộ ngân hàng đều có quy định về tỷ lệ cấp tín dụng