D N: oanh nghiệp
1.3.2.2 Cho vay trung-dài hạn
Cho vay trung-dài hạn là khoản vay có thời từ 1 năm trở lên. Trong đó các khoản cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm là cho vay trung hạn, trên 5 năm là cho vay dài hạn. Thông thường, các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung-dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
Cho vay trung-dài hạn đối với các doanh nghiệp, thông thường các NHTM chia làm các hình thức sau:
- Cho vay theo dự án đầu tư:
Phương thức cho vay theo dự án đầu tư là hình thức cho khách hàng vay để thực hiện các kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định... nhằm thực hiện các dự án nhất định.
Ngân hàng yêu cầu người vay phải xây dựng dự án cụ thể, thể hiện mục đích kinh doanh, kế hoạch đầu tư, quá trình thực hiện dự án. Dựa trên bản kế hoạch của dự án, Ngân hàng sẽ phân tích (thẩm định) và đưa ra quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, Ngân hàng đặc biệt quan tâm tới thời gian và các nguồn có thể dùng để trả nợ Ngân hàng. Vì thế, Ngân hàng cũng luôn phân tích tài chính của người vay kết hợ phân tích dự án.
Nhu cầu đầu tư theo dự án
= Nhu cầu đầu tư + tài sản cố định
Nhu cầu đầu tư vào tài sản lưu động
Số tiền cho vay theo dự án Nhu cầu = đầu tư - theo dự án Vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự có tham gia Nguồn vốn - huy động khác
- Cho vay hợp vốn
Cho vay hợp vốn là quá trình tổ chức thực hiện việc cấp tín dụng của các bên đồng tài trợ với sự tham gia của hai hay nhiều tổ chức tín dụng; trong đó, một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp các tổ chức tín dụng khác. Hoạt động cho vay hợp vốn được thực hiện khi khoản tín dụng khá lớn, trong khi đó NHTM phải đảm bảo các tỷ lệ nhất định theo quy định của pháp luật, như tỷ lệ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có,...Trong khi dự án đó khá tốt, khả năng sinh lời cao, khả năng thu hồi vốn tốt, thì khi đó các Ngân hàng có thể tiến hành cho vay đồng tài trợ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng là hình thức cho vay mà Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án.
Hai bên sẽ thoả thuận : Thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng; Phí cam kết rút vốn vay cho hạn mức tín dụng dự phòng ( trong trường hợp không sử dụng hết hạn mức tín dụng dự phòng khách hàng vẫn phải trả phí)....
Mỗi lần rút tiền vay khách hàng phải lập giấy nợ kèm theo chứng từ cần thiết gửi Ngân hàng.
Ngoài ra còn một số hình thức cho vay trung hạn và dài hạn khác mà pháp luật không cấm.
1.3.3 Đặc điểm hoạt động cho vay đối với DN VVN
- Rủi ro lớn
Cho vay là một hoạt động tín dụng đem lại thu nhập chính cho ngân hàng, đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Đặc biệt là cho vay với các DN VVN thì rủi ro lại càng cao hơn. Nguyên nhân là do DN VVN thành lập và hoạt động chưa ổn định. Một số DN sau khi thành lập một
thời gian đã rút lui hoặc thay tên đổi chủ, một bộ phận nhỏ DN VVN hoạt động mang tính lừa đảo, các dự án phát triển kinh doanh thiếu tính khả thi, thiếu chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng, chưa tạo lập được uy tín với ngân hàng. Mặt khác, báo cáo tài chính của DN VVN có tính trung thực và minh bạch thấp, độ tin cậy không cao. Hơn nữa phương pháp điều hành và quản lý của các DN VVN chưa bài bản, kinh nghiệm thương mại đặc biệt là thương mại quốc tế còn hạn chế, hiệu quả sản xuất kinh doanh chưa cao, khả năng sinh lời thấp, hoàn trả vốn khó khăn khiến các ngân hàng ngại tiếp cận do đánh giá mức độ rủi ro cao.
- Chi phí thẩm định và giao dịch lớn
Đối với bất kì một khoản tín dụng nào, công tác kiểm tra đánh giá trước khi cấp tín dụng đều là bắt buộc. Kiểm tra, thẩm định chính xác hồ sơ vay vốn để hạn chế rủi ro về các mặt: DN có thực hay không, tính khả thi của dự án, khả năng trả nợ...là việc làm vô cùng quan trọng. Tuy nhiên, công tác thẩm định đối với các DN VVN thường khó khăn và đòi hỏi chi phí cao hơn vì thông tin về các DN này rất hạn chế, phải mất nhiều thời gian và công sức để thu thập, tìm hiểu, phân tích. Do đó nếu phải lựa chọn giữa việc phải cấp 1000 khoản vốn vay cho một số lượng lớn các DN VVN so với với việc chỉ phải cấp một khoản vay với tổng giá trị cũng bằng 1000 khoản vay nhỏ kia thì các ngân hàng đều chọn phương án sau hấp dẫn hơn. Điều này không chỉ vì tâm lý lo ngại rủi ro mà còn do chi phí giao dịch cao vì phải tiến hành nhiều giao dịch.
- Dư nợ cho vay nhỏ
Các DN VVN phần lớn có quy mô sản xuất nhỏ, manh mún, vốn ít, lại kinh doanh mang tính thời vụ. Mặt khác, do không có tài sản đảm bảo nên các DN này khó tiếp cận với nguồn tín dụng ngân hàng, không đủ điều kiện để vay các món lớn.
1.4 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động cho vay đối với DN VVN VVN
1.4.1 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay
* Chỉ tiêu phản ánh rủi ro.
Có nhiều chỉ tiêu để phán ánh rủi ro tín dụng như: nợ có vấn đề, tình hình tài chính và phương án của người vay, đảm bảo tiền vay, quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng…nhưng ta có thể đánh giá rủi ro tín dụng rõ nhất qua chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Nợ quá hạn là khoản nợ khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ
Đối với Ngân hàng, khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: Chi phí gia tăng để tìm nguồn mới chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng. Vì thế, nhìn vào nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn, chúng ta đánh giá được phần nào chất lượng cho vay của NHTM.
Theo Quyết định số 493/2005/ QĐ-NHNN của thống đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng phân loại như sau:
- Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn ) bao gồm :
+ Các khoản nợ trong hạn được tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
+ Các khoản đã được cơ cấu lại trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung-dài hạn hoặc 3 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được các tổ chức tín dụng đnáh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn cơ cấu lại.
+ Các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2, Điều 6 Quy định này.
- Nhóm 2 ( Nợ cần lưu ý ) bao gồm + Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại
- Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày - Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ ) gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày - Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn ) gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
+ Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày
Trong đó, các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 là nợ xấu. Đó là các khoản nợ quá hạn lâu, quá hạn trên 90ngày, 3tháng. Tỷ lệ nợ xấu cao thể hiện chất lượng hoạt động cho vay thấp, rủi ro tín dụng cao và ngược lại. Tỷ lệ nợ xấu phản ánh rõ ràng nhất chất lượng hoạt động cho vay của NHTM. Tỷ lệ nợ xấu quá cao không những sẽ làm giảm uy tín của Ngân hàng mà còn có thể làm Ngân hàng bị mất vốn hoặc mất khả năng thanh khoản.
* Chỉ tiêu phán ánh hiệu quả kinh tế.
Như đã phân tích ở trên, lợi nhuận tạo ra từ khoản cho vay cũng thể hiện một phần chất lượng hoạt động cho vay. Lãi thu được từ hoạt động cho vay chính là chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh. Chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt và xét cho cùng, lợi nhuận cũng là mục tiêu cuối cùng của việc nâng
cao chất lượng tín dụng.
* Ngoài các chỉ tiêu ở trên, trên góc độ kinh tế-xã hội, ta còn có thể đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN dựa trên các tác động của khoản cho vay làm đổi mới kinh tế-xã hội, như: khoản cho vay đã giúp doanh nghiệp vay phát triển cơ sở sản xuất, thành công trong hoạt động sản xuất như thế nào, tổng việc làm được tạo ra từ hoạt động cho vay, đầu tư của Ngân hàng cho dự án của DNVVN.... Ngoài ra, đánh giá hoạt động cho vay đối với DNVVN của một NHTM không chỉ cần những chỉ tiêu định lượng, những con số có thể tính toán, mà ta còn phải dựa trên các chỉ tiêu định tính mà không thể tính toán được dựa trên các con số như: nguyên tắc tín dụng, chính sách cho vay, quy trình cho vay của Ngân hàng đó... có thoả mãn nhu cầu của khách hàng hay không, có đúng quy định hay không.
1.4.2 Các chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay
Sở dĩ phải xét đến chỉ tiêu phản ánh quy mô là do, nếu hoạt động cho vay đạt chất lượng chứng tỏ một điều là khách hàng rất thoả mãn về công tác, hoạt động cho vay của Ngân hàng đó. Và điều đó thể hiện ở số lượng khách hàng tăng lên hàng năm, số dư nợ cho vay tăng lên hàng kỳ. Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh ở lĩnh vực đặc biệt, là kinh doanh tiền tệ nhưng sự đánh giá của khách hàng đối với Ngân hàng cũng dựa trên sản phẩm, dịch vụ mà Ngân hàng cung ứng, như bất kỳ đối với một doanh nghiệp nào khác. Nếu một doanh nghiệp hoạt động sản xuất đạt chất lượng tốt, điều này sẽ được đánh giá khi sản phẩm mà họ sản xuất ra được ưa chuộng và bán được nhiều. Đối với Ngân hàng, hoạt động cho vay đạt chất lượng cũng là khi hoạt động cho vay được khách hàng quan tâm đến nhiều hơn, dư nợ ngày càng gia tăng. Tuy nhiên, việc dư nợ cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và ngược lại dư nợ cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn đề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tiềm lực của Ngân hàng, điều kiện của
nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định…
1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động cho vay đối với DN VVN với DN VVN
1.5.1 Các nhân tố khách quan
* Môi trường kinh tế
Tình hình kinh tế trong nước đang trong giai đoạn phục hồi và phát triển thì các doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi trong việc sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, hạn chế ngày tồn kho bình quân và công nợ của khách hàng, có điều kiện trả nợ vay Ngân hàng đúng hạn và đầy đủ.
Ngược lại, nếu nền kinh tế trong nước đang trong tình trạng suy thoái thì sản xuất bị đình đốn, lạm phát nhanh, thu nhập của bộ phận lớn các doanh nghiệp trong xã hội giảm. Các DNVVN do hạn chế về vốn sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ Ngân hàng. Các khoản nợ quá hạn có xu hướng tăng lên, chất lượng cho vay của các NHTM sẽ bị giảm sút, dẫn đến làm giảm chất lượng của hoạt động cho vay.
Ta có thể thấy, môi trường kinh tế có tác động mạnh mẽ, trực tiếp tới hoạt động cho vay của NHTM. Các NHTM sẽ gặp khó khăn khi nền kinh tế có các cú sốc lớn, vì thế mà vấn đề của Ngân hàng lúc này là làm tốt công tác nghiên cứu, dự báo những biến đổi của thị trường rồi từ đó nắm bắt cơ hội hay tìm biện pháp thích hợp đối phó.
* Môi trường pháp lý.
Toàn nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng nói riêng hoạt động đều dưới một môi trường pháp lý nhất định, đó là hệ thống pháp luật và các chính sách, cơ chế quản lý. Pháp luật tạo môi trường pháp lý chung cho các đơn vị, tổ chức kinh tế tiến hành sản xuất kinh doanh một cách thuận lợi. Cả hai chủ thể tham gia vào hoạt động cho vay là Ngân hàng và DNVVN đều
phải tuân thủ các quy định của pháp luật. Môi trường pháp lý ảnh hưởng lớn đến hoạt động của chúng. Nếu hệ thống pháp luật, môi trường pháp lý có tính đồng bộ, tính đầy đủ và thống nhất của các văn bản, … thì có thể kiểm soát được cách hoạt động của nền kinh tế, hạn chế các rủi ro, và bên cạnh đó tính hiệu quả và lợi ích được đảm bảo.
Chính sách của Nhà nước đề ra nhằm đảm bảo sự phát triển ổn định, hài hoà về cả kinh tế và xã hội. Nếu chính sách thông thoáng, thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có cơ hội thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, thu hồi vốn trả nợ nhanh cho Ngân hàng. Trong chừng mực nào đó, đôi khi các chính sách của nhà nước không thể tối ưu cho mọi phương diện của nền kinh tế. Ví dụ như, việc NHNN muốn kiềm chế lạm phát đang ngày càng gia tăng, sử dụng các công cụ để điều tiết tiền tệ như tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nhưng điều này lại làm thiếu vốn trầm trọng trên thị trường, làm lãi suất tăng lên chóng mặt, Ngân hàng không có vốn cho vay, doanh nghiệp không có vốn để kinh doanh. Doanh nghiệp không có vốn kinh doanh, không có vốn để đầu tư thì không thể tăng trưởng được kinh tế và điều này cũng khiến các doanh nghiệp khốn đốn trong việc thanh toán nợ cho Ngân hàng.
* Môi trường chính trị - xã hội
Tình hình chính trị - xã hội có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế, trong đó có hoạt động Ngân hàng. Tình hình chính trị- xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện phát triển kinh tế ổn định. Khi đó, nền kinh tế sẽ có điều kiện phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển các loại hình dịch vụ, quá đó, tác dộng đến các hoạt động cho vay của Ngân hàng nhằm tạo nguồn vốn tài trợ hoạt động sản xuất-kinh doanh. Tình hình chính trị ổn định cũng sẽ tạo điều kiện trong việc tạo lòng tin đối với các nhà đầu tư. Xuất hiện nhu cầu đầu tư, cũng chính là xuất hiện nhu cầu về vốn, điều này
tạo cơ sở rất tốt cho hoạt động cho vay của NHTM.
1.1.5 Các nhân tố chủ quan
* Các nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng.
Đây là nhân tố quan trọng nhất quyết định đến hiệu quả cho vay của các NHTM. Các nhân tố này bao gồm:
- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng:
Chiến lược kinh doanh là nhân tố ảnh hưởng đầu tiên tới hiệu quả cho