D N: oanh nghiệp
1.3.1.3 Nguyên tắc quản lý tiền vay
Để tránh các rủi ro có thể xảy ra, ngoài việc thực hiện các nguyên tắc cho vay như trên, các NHTM phải áp dụng các nguyên lý để quản lý các khoản tiền vay nhằm vượt qua các vấn đề về lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức.
Sàng lọc chính là việc xem xét, đánh giá và lựa chọn những khách hàng tốt nhất, ít rủi ro nhất và có khả năng mang lại nhiều thu nhập nhất cho ngân hàng. Để thực hiện việc sàng lọc này một cách có hiệu quả, các NHTM phải tập hợp thông tin tin cậy về những khách hàng có triển vọng, tiến hành phân tích, thẩm định một cách cẩn thận, chu đáo và hiệu quả. Đây là một nguyên tắc quan trọng trong việc quản lý tiền vay.
Giám sát là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết. Việc giám sát này nhằm đảm bảo khách hàng không sử dụng tiền vay vào các mục đích mạo hiểm, có rủi ro cao.
- Quan hệ khách hàng.
Một nhân tố quan trọng trong việc quản lý các khoản vay của ngân hàng là dựa vào các mối quan hệ với khách hàng. Nếu một khách hàng có triển vọng sử dụng dịch vụ tín dụng của ngân hàng mà đã có một tài khoản thanh toán, tài khoản tiết kiệm hoặc các món vay khác với một ngân hàng trong một thời gian dài thì NHTM sẽ biết được thông tin về họ. Qua số dư trên những số dư trên tài khoản của khách hàng và sao kê của các tài khoản này sẽ giúp ngân hàng biết được tiềm năng của khách hàng cũng như khả năng hoàn trả các khoản vay và tư cách của người vay. Quan hệ khách hàng lâu dài sẽ giảm được chi phí thu thập thông tin cũng như chi phí giám sát cho NHTM. Do vậy những khách hàng này dễ được vay với mức lãi suất thấp hơn các ngân hàng khác. Về phía khách hàng, quan hệ lâu dài với ngân hàng sẽ đem lại rất nhiều thuận lợi cho họ. Với các khách hàng này, ngân hàng thường tạo điều kiện thường xuyên đỏi mới và cung cấp các sản phẩm tín dụng đa dạng, sản phẩm dịch vụ hiện đại phù hợp với nhu cầu, có những ưu đãi về lãi
suất, phí dịch vụ…nhằm mở rộng, củng cố quan hệ với khách hàng trên nguyên tắc cùng nhau phát triển bền vững
- Thế chấp tài sản và số dư bù.
Tài sản thế chấp là một công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro, làm giảm bớt các tổn thất của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ. Khi khả năng không trả được nợ của khách hàng xảy ra, ngân hàng sẽ phát mại tài sản đảm bảo và dùng tiền thu được để bù lại các tổn thất do món vay đó gây ra. Ngoài tài sản đảm bảo, ngân hàng còn yêu cầu khách hàng phải gửi lại một số tiền tối thiểu bắt buộc nhất định trong tài khoản tại ngân hàng, gọi đó là số dư bù. Ngoài việc có tác dụng như tài sản thế chấp, số dư bù còn giúp tăng được khả năng hoàn trả của khoản tiền vay, giúp ngân hàng giám sát dược người vay, ngăn ngừa được rủi ro đạo đức. Như vậy số dư bù là một công cụ quản lý rất quan trọng
- Hạn chế tín dụng.
Hạn chế tín dụng là một phương pháp giúp ngân hàng đối phó với lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Hạn chế tín dụng gồm hai dạng: dạng thứ nhất là ngân hàng từ chối bất kỳ một yêu cầu vay vốn nào của khách hàng, dạng thứ hai là ngân hàng sẵn lòng cho khách hàng vay nhưng hạn chế ở dưới mức mà người vay mong muốn
1.3.2 Hình thức cho vay đối với DN VVN
Căn cứ vào thời hạn cho vay, cho vay DNVVN bao gồm cho vay ngắn hạn và cho vay trung-dài hạn.
1.3.2.1 Cho vay ngắn hạn.
Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn dưới 12 tháng. Trong các NHTM, cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn nhất. Khoản cho vay này nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp. Tuy nhiên trong hoạt động thực tiễn, NHTM còn cho vay ngắn hạn vì một số lý do
như: cho vay ngắn hạn tạm thời để phát hành trái phiếu, cho vay để xử lý các khoản nợ khác, cho vay để bổ sung vốn…
Cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp thông thường được các NHTM chia làm các hình thức như sau:
- Cho vay từng lần: Cho vay từng lần được áp dụng đối với các doanh nghiệp có nhu cầu vốn thường xuyên. Những doanh nghiệp này sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu và khi có nhu cầu (vào kỳ kinh doanh-sản xuất hay mở rộng sản xuất đặc biệt) thì mới vay vốn Ngân hàng. Mỗi lần vay vốn, doanh nghiệp và Ngân hàng lại làm các thủ tục cho vay cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Mỗi khoản vay được tách biệt nhau thành các hợp đồng, khế ước nhận nợ khách nhau.
Số tiền cho vay
= Nhu cầu vốn cho _ sản xuất kinh doanh
Vốn chủ sở hữu _ tham gia
Các nguồn vốn khác tham gia Lãi suất hợp đồng tín dụng có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi.
Mỗi hợp đồng tín dụng có thể phát tiền vay một hay nhiều lần để phù hợp với tiến bộ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế của doanh nghiệp. Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục đích tiền vay đã thoả thuận trong hợp đông tín dụng.
Nghiệp vụ cho vay từng lần đơn giản hơn các nghiệp vụ cho vay khác vì mỗi khoản cho vay là tách biệt nhau, không liên quan đến các khoản vay, các hợp đồng tín dụng khác. Vì thế mà Ngân hàng có thể quản lý riêng biệt từng khoản vốn.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng đối với doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân
chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần. Đây là nghiệp vụ tín dụng mà Ngân hàng thoả thuận cấp cho doanh nghiệp hạn mức tín dụng.
Hạn mức tín dụng là lượng cho vay tối đa so với giá trị TSBĐ tiền vay theo quy định của Ngân hàng, khả năng nguồn vốn của Ngân hàng. Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ (tức là số dư nợ trong bất kể ngày nào trong cả kỳ đều không được vượt quá hạn mức tín dụng) hoặc tính cho cuối kỳ (tức là số dư nợ vào thời điểm cuối kỳ không được vượt quá hạn mức tín dụng). Hạn mức tín dụng được Ngân hàng tính toán và thoả thuận với doanh nghiệp dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp.
Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng đối với doanh nghiệp theo 2 cách:
Cách 1:
Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ (cuối kỳ), từ đó loại trừ các dự trữ bất hợp lý Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trước Dự trữ = thực tế - cao nhất
Hàng kém chất lượng, chậm luân chuyển, hàng không thuộc đối tượng
cho vay của Ngân hàng Bước 2: Xác định dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này Dự trữ cao = nhất hợp lý + kỳ trước Tăng(- Giảm) dự trữ do giá + hàng hóa tăng(giảm) Tăng(- Giảm) dự trữ do kế hoạch tăng(giảm) sản lượng tiêu thụ
Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ. Hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ Dự trữ cao = nhất hợp lý - kỳ này Vốn chủ sở hữu tham - gia dự trữ Các nguồn khác tham gia dự trữ Cách 2:
Bước 1: Xác đinh chênh lệch giữa dự trữ bình quân và dự trữ cao nhất kỳ trước.
Chênh lệch dự trữ kỳ trước = Dự trữ cao nhất - Dự trữ bình quân
Bước 2: Xác định nhu cầu dự trữ bình quân kỳ này Nhu cầu dự trữ
hàng bình quân kỳ này
Doanh số bán hàng tính theo giá vốn kỳ này =
Vòng quay hàng hoá dự trữ kỳ này Vòng quay
hàng hoá dự trữ kỳ này
Doanh số bán ra tính theo giá vốn kỳ trước =
Dự trữ hàng hoá bình quân kỳ trước Bước 3: Xác định nhu cầu tín dụng cao nhất kỳ này
Nhu cầu tín dụng ngắn hạn để
dự trữ hàng hoá
= Nhu cầu dự trữ hàng hoá bình quân trong kỳ
+ Chênh lệch giữa dự trữ bình quân và dự trữ cao nhất - Hàng hoá kém phẩm chất, không thuộc đối tượng vay - Vốn chủ sở hữu và các nguồn khác tài trợ cho nhu cầu dự trữ hàng hoá
Trong thời gian duy trì hạn mức tín dụng, doanh nghiệp có thể vay trả nhiều lần, nhưng phải đảm bảo dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng đã ký kết.
Cho vay trung-dài hạn là khoản vay có thời từ 1 năm trở lên. Trong đó các khoản cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm là cho vay trung hạn, trên 5 năm là cho vay dài hạn. Thông thường, các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung-dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
Cho vay trung-dài hạn đối với các doanh nghiệp, thông thường các NHTM chia làm các hình thức sau:
- Cho vay theo dự án đầu tư:
Phương thức cho vay theo dự án đầu tư là hình thức cho khách hàng vay để thực hiện các kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định... nhằm thực hiện các dự án nhất định.
Ngân hàng yêu cầu người vay phải xây dựng dự án cụ thể, thể hiện mục đích kinh doanh, kế hoạch đầu tư, quá trình thực hiện dự án. Dựa trên bản kế hoạch của dự án, Ngân hàng sẽ phân tích (thẩm định) và đưa ra quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, Ngân hàng đặc biệt quan tâm tới thời gian và các nguồn có thể dùng để trả nợ Ngân hàng. Vì thế, Ngân hàng cũng luôn phân tích tài chính của người vay kết hợ phân tích dự án.
Nhu cầu đầu tư theo dự án
= Nhu cầu đầu tư + tài sản cố định
Nhu cầu đầu tư vào tài sản lưu động
Số tiền cho vay theo dự án Nhu cầu = đầu tư - theo dự án Vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự có tham gia Nguồn vốn - huy động khác
- Cho vay hợp vốn
Cho vay hợp vốn là quá trình tổ chức thực hiện việc cấp tín dụng của các bên đồng tài trợ với sự tham gia của hai hay nhiều tổ chức tín dụng; trong đó, một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp các tổ chức tín dụng khác. Hoạt động cho vay hợp vốn được thực hiện khi khoản tín dụng khá lớn, trong khi đó NHTM phải đảm bảo các tỷ lệ nhất định theo quy định của pháp luật, như tỷ lệ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có,...Trong khi dự án đó khá tốt, khả năng sinh lời cao, khả năng thu hồi vốn tốt, thì khi đó các Ngân hàng có thể tiến hành cho vay đồng tài trợ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng là hình thức cho vay mà Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án.
Hai bên sẽ thoả thuận : Thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng; Phí cam kết rút vốn vay cho hạn mức tín dụng dự phòng ( trong trường hợp không sử dụng hết hạn mức tín dụng dự phòng khách hàng vẫn phải trả phí)....
Mỗi lần rút tiền vay khách hàng phải lập giấy nợ kèm theo chứng từ cần thiết gửi Ngân hàng.
Ngoài ra còn một số hình thức cho vay trung hạn và dài hạn khác mà pháp luật không cấm.
1.3.3 Đặc điểm hoạt động cho vay đối với DN VVN
- Rủi ro lớn
Cho vay là một hoạt động tín dụng đem lại thu nhập chính cho ngân hàng, đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Đặc biệt là cho vay với các DN VVN thì rủi ro lại càng cao hơn. Nguyên nhân là do DN VVN thành lập và hoạt động chưa ổn định. Một số DN sau khi thành lập một
thời gian đã rút lui hoặc thay tên đổi chủ, một bộ phận nhỏ DN VVN hoạt động mang tính lừa đảo, các dự án phát triển kinh doanh thiếu tính khả thi, thiếu chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng, chưa tạo lập được uy tín với ngân hàng. Mặt khác, báo cáo tài chính của DN VVN có tính trung thực và minh bạch thấp, độ tin cậy không cao. Hơn nữa phương pháp điều hành và quản lý của các DN VVN chưa bài bản, kinh nghiệm thương mại đặc biệt là thương mại quốc tế còn hạn chế, hiệu quả sản xuất kinh doanh chưa cao, khả năng sinh lời thấp, hoàn trả vốn khó khăn khiến các ngân hàng ngại tiếp cận do đánh giá mức độ rủi ro cao.
- Chi phí thẩm định và giao dịch lớn
Đối với bất kì một khoản tín dụng nào, công tác kiểm tra đánh giá trước khi cấp tín dụng đều là bắt buộc. Kiểm tra, thẩm định chính xác hồ sơ vay vốn để hạn chế rủi ro về các mặt: DN có thực hay không, tính khả thi của dự án, khả năng trả nợ...là việc làm vô cùng quan trọng. Tuy nhiên, công tác thẩm định đối với các DN VVN thường khó khăn và đòi hỏi chi phí cao hơn vì thông tin về các DN này rất hạn chế, phải mất nhiều thời gian và công sức để thu thập, tìm hiểu, phân tích. Do đó nếu phải lựa chọn giữa việc phải cấp 1000 khoản vốn vay cho một số lượng lớn các DN VVN so với với việc chỉ phải cấp một khoản vay với tổng giá trị cũng bằng 1000 khoản vay nhỏ kia thì các ngân hàng đều chọn phương án sau hấp dẫn hơn. Điều này không chỉ vì tâm lý lo ngại rủi ro mà còn do chi phí giao dịch cao vì phải tiến hành nhiều giao dịch.
- Dư nợ cho vay nhỏ
Các DN VVN phần lớn có quy mô sản xuất nhỏ, manh mún, vốn ít, lại kinh doanh mang tính thời vụ. Mặt khác, do không có tài sản đảm bảo nên các DN này khó tiếp cận với nguồn tín dụng ngân hàng, không đủ điều kiện để vay các món lớn.
1.4 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động cho vay đối với DN VVN VVN
1.4.1 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay
* Chỉ tiêu phản ánh rủi ro.
Có nhiều chỉ tiêu để phán ánh rủi ro tín dụng như: nợ có vấn đề, tình hình tài chính và phương án của người vay, đảm bảo tiền vay, quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng…nhưng ta có thể đánh giá rủi ro tín dụng rõ nhất qua chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Nợ quá hạn là khoản nợ khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ
Đối với Ngân hàng, khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: Chi phí gia tăng để tìm nguồn mới chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng. Vì thế, nhìn vào nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn, chúng ta đánh giá được phần nào chất lượng cho vay của NHTM.