5. Bố cục
2.1.4.Cơ cấu nguồn vốn huy động
Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn của Chi nhánh 3 năm
2009 – 2011
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng trưởng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng trưởng (%) Tổng huy động 81.257 100 98.319 100 20.99 115.986 100 17.97 Theo kỳ hạn - Không kỳ hạn 18.360 22.59 21.877 22.25 19.15 32.414 27.95 48.16 - Kỳ hạn < 12 tháng 24.284 29.88 30,035 30.55 23.68 35.011 30.18 16.57 - Kỳ hạn từ 12 đến 24 tháng 12.670 15.59 18,027 18.34 42.28 18.835 16.24 4.48 - Kỳ hạn >24 tháng 25.943 31.94 28,380 28.86 9.39 29.726 25.63 4.74
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Chi nhánh 3 năm 2009,2010,2011)
Qua số liệu trên ta thấy vốn huy động từ các tổ chức kinh tế, tổ chức tín
dụng tại chi nhánh không ngừng tăng lên thời điểm 2010 tăng so với năm
2009 số tuyệt đối là 17.062 triệu, tăng 20,99%, năm 2011 tăng so với năm
2010 số tuyệt đối là 17.667 triệu, tăng 17,97%, có được sự tăng trưởng này là nhờ việc thanh toán qua Ngân hàng ngày càng được các tổ chức áp dụng một
cách phổ biến và các đơn vị chuyển tiền vào tài khoản tạiNgân hàng chưa sử
dụng. Vì vậy đã thu hút thêm lượng các tổ chức đến Ngân hàng chuyển tiền
và gửi tiền vào tài khoản tại Ngân hàng, Ngân hàng cần có biện pháp nâng
cao chất lượng hoạt động để có thể lôi kéo thu hút khách hàng đến gửi tiền
nhất là các đơn vị, các tổ chức kinh tế có hoạt động lớn.
- Loại tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán) đây là tài khoản do các
tổ chức kinh tế các doanh nghiệp mở tại Ngân hàng chủ yếu để thực hiện việc
giao dịch thanh toán. Các doanh nghiệp thường thực hiện rút hay chi trả tiền
cho khách hàng bằng séc hay chuyển khoản qua tài khoản tiền gửi này. Đối
những tài khoản thường không ổn định làm cho Ngân hàng bị động trong việc
chi trả, do đó Ngân hàng phải có chiến lược hợp lý về nguồn vốn để nâng cao
uy tín và thu nhập cho Ngân hàng. Qua bảng số liệu trên ta thấy lượng tiền gửi
không kỳ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn nhiều so với tiền gửi có kỳ hạn và có xu
hướng tăng dần qua các năm,nhìn chung tiền gửi không kỳ hạn giữ mức ổn định. Năm 2009, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn là 22,59%; năm 2010 chiếm
tỷ trọng 22,25%, tăng 19,15% so với năm 2009; năm 2011 chiếm tỷ trọng
27,95%, tăng khá nhanh lên đến 48,16% so với năm 2010. Do nhận định
nguồn tiền gửi không kỳ hạn là nguồn tiền có tính chất kém ổn định nhưng chi
phí hoạt động rất thấp, hưởng chênh lệch FTP cao nhất nên Chi nhánh đã có nhiều biện pháp để đẩy mạnh nguồn tiền này.
- Loại tiền gửi có kỳ hạn: Nhìn bảng số liệu trên ta thấy tiền gửi có kỳ
hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều với tiền gửi không kỳ hạn, và tăng đều qua các năm. Tỷ trọng tiền gửi trung dài hạn có xu hướng giảm dần qua các năm, đây sẽ là điều kiện giảm chi phí vốn cho ngân hàng, tuy nhiên ngân hàng sẽ
phải có những biện pháp quản lý vốn tốt hơn để đảm bảo tính thanh khoản, (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
Về kế toán trả lãi tiền gửi thanh toán: Hàng tháng vào cuối ngày giao dịch cuối kỳ kế toán viên sử dụng chương trình nhập lãi tự động cho các tài khoản tiền gửi theo lãi suất hiện hành, lãi tiền gửi hạch toán như sau:
Nợ: Tài khoản chi trả lãi tiền gửi. Có: Tài khoản tiền gửi.
Trong thực tế đã chứng minh rằng khi nền kinh tế phát triển thì nhu cầu
thanh toán qua Ngân hàng càng lớn, nên các NHTM thường rất quan tâm đến
loại tiền gửi này. Đây là một loại nguồn vốn huy động có lãi suất thấp nên có tác dụng làm điều hoà, giảm lãi suất huy động bình quân chung của Ngân
hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng. Có được kết quả trên
chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp như thiết lập mối quan hệ ổn định tin
cậy lẫn nhau nhất là đối với khách hàng lớn, khách hàng truyền thống... kết
hợp chặt chẽ các nghiệp vụ giữa nguồn vốn và sử dụng vốn mở rộng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. Đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn và tiền
mặt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng các đơn vị kinh tế thực hiện tốt kế
hoạch sản xuất kinh doanh và chất lượng phục vụ đảm bảo thanh toán chính
Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng của Chi nhánh 3 năm 2009- 2011
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng trưởng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng trưởng (%) Tổng huy động 81.257 100 98.319 100 20.99 115.986 100 17.97
Theo đối tượng
- Tiền gửi dân cư 61.043 75.12 79.215 80.57 29.77 84.322 72.70 6.45
- Tiền gửi TCKT 8.704 10,71 18.482 18.80 112.34 21.339 18.39 15.46
- Tiềngửi KBNN 11.287 13.89 603 0.61 -94.66 10.314 8.90
1,610. 45
- Tiền gửi TCTD 223 0.28 19 0.02 -91.48 11 0.01 -42.11
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Chi nhánh 3 năm 2009, 2010, 2011)
Tiền gửi dân cư vẫn là nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng huy động được,
chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động. Năm 2009, tiền gửi dân cư là
61.043 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 75,12%;năm 2010, tiền gửi dân cư là 79.215 triệu đồng,chiếm 80,57% tổng vốn huy động, tăng 29,77% so với năm 2009;
năm 2011 là 84.322 triệu đồng,chiếm tỷ trọng là 72,7%, tăng 6,45% so với năm 2010. Tiền gửi dân cư có tỷ trọng giảm dần chứng tỏ các doanh nghiệp,
tổ chức kinh tế trên địa bàn đã có sự phát triển.
Tiền gửi của tổ chức kinh tế tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động nhưng ngân hàng cũng luôn chú trọng tiếp cận, tạo mối quan hệ tốt (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
với những khách hàng là TCTD, tổ chức kinh tế nên tiền gửi của TCKT cũng
không ngừng tăng qua các năm. Cụ thể là năm 2010, tiền gửi TCKT là 18.482 triệu đồng, tăng 112,34% so với năm 2009, năm 2011 là 21.339 triệu đồng, tăng 15,46% so với năm 2010 và đạt kế hoạch.