1.3.1. Quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
Qua nghiên cứu, tác giả đƣa ra quan điểm về chất lƣợng thẩm định tín dụng ngắn hạn là: Chất lƣợng thẩm định tín dụng ngắn hạn thể hiện mức độ tin cậy và phù hợp trong việc lựa chọn, áp dụng các phƣơng pháp, quy trình, nội dung và tổ chức thực hiện thẩm định, nhằm đƣa ra quyết định cấp tín dụng ngắn hạn một cách chính xác của ngân hàng với thời gian ngắn nhất và chi phí thấp nhất, vừa thoả mãn nhu cầu tín dụng ngắn hạn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa vừa tối đa hoá lợi ích của ngân hàng.
Chất lƣợng thẩm định còn là sự phù hợp giữa kết quả tính toán và kết quả
thực tế khi thực hiện dự án và phƣơng án sản xuất kinh doanh. Nhƣ vậy, các yếu tố này sẽ tạo nên một kết quả thẩm định có tính khoa học và thực tiễn dù ngƣời thẩm định đứng ở góc độ nào nghiên cứu, thì cũng có kết luận tƣơng tự nhau.
1.3.2. Một số tiêu chí phản ánh chất lượng thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa doanh nghiệp nhỏ và vừa
Để thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với DNNVV đạt chất lƣợng cao, thì tất cả các khâu từ xây dựng quy trình thẩm định, tổ chức quản lý, cung cấp trang thiết bị, thu thập các thông tin, thực hiện các nội dung thẩm định, theo dõi các kết quả thẩm định và báo cáo thẩm định phải đƣợc tiến hành một cách nghiêm túc và có chất lƣợng.
25
Tuy nhiên, việc đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng ngắn hạn thƣờng mang yếu tố định tính và phụ thuộc rất nhiều vào chủ quan của ngƣời đánh giá. Do đó, để có căn cứ đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng ngắn hạn nên xây dựng một hệ thống các “tiêu chí” và lƣợng hoá nó để đánh giá.
Trong luận văn này, tác giả xây dựng hệ thống các tiêu chí chủ yếu nhằm đánh giá chất lƣợng thẩm định của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - chi nhánh Láng Hạ với các DNNVV.
Nhóm tiêu chí liên quan đến việc xây dựng, tuân thủ quy trình, phƣơng pháp và sự phù hợp trong tổ chức, quản lý hoạt động thẩm định TDNH
Nhóm tiêu chí này bao gồm:
1. Ngân hàng có hay không có phương pháp thẩm định tín dụng ngắn hạn:
Phƣơng án đánh giá: a. Có. b. Không.
2. Ngân hàng có hay không có quy trình thẩm định tín dụng ngắn hạn:
Phƣơng án đánh giá: a. Có. b. Không.
3. Sự tuân thủ của cán bộ thẩm định đối với quy trình và các nội dung thẩm định của ngân hàng.
Phƣơng án đánh giá: a. Tuân thủ toàn bộ.
b. Chỉ tuân thủ một số nội dung quan trọng. c. Không tuân thủ, tự ý làm.
4. Sự chồng chéo trong chức năng nhiệm vụ giữa các bộ phận, cán bộ thẩm định trong ngân hàng.
Phƣơng án đánh giá:
a. Không có sự chồng chéo. b. Có sự chồng chéo.
5. Sự quy định cụ thể, rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ thẩm định.
Phƣơng án đánh giá: a. Có quy định cụ thể và rõ ràng.
b. Có quy định nhƣng không cụ thể và rõ ràng. c. Không có quy định.
26
Nhóm tiêu chí về năng lực cán bộ thẩm định Nhóm tiêu chí này gồm có các tiêu chí sau:
Phƣơng án đánh giá: a. Từ 76% - 100% b. Từ 51% - 75% c. Từ 26% - 50% d. Từ 0% - 25%
Phƣơng án đánh giá: a. Từ 76% - 100%. b. Từ 51% - 75%. c. Từ 26% - 50%. c. Từ 0% - 25%.
Phƣơng án đánh giá: a. Từ 51% - 100%. b. Từ 0% - 50%.
Nhóm tiêu chí về thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định
9. Sự đầy đủ và tin cậy của thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn.
Phƣơng án đánh giá:
a. Thông tin đáng tin cậy, có đủ căn cứ để kiểm chứng.
b. Phần lớn thông tin đáng tin cậy, nhƣng còn một số thông tin không kiểm tra đƣợc. 6. Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng chuyên trách Tổng số cán bộ thẩm định tín dụng chuyên trách Tổng số cán bộ thẩm định tín dụng = *100% 7. Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng có trình độ đại học trở lên Tổng số cán bộ thẩm định tín dụng có trình độ đại học trở lên Tổng số cán bộ thẩm định tín dụng = *100% 8. Tỷ lệ cán bộ thẩm định tín dụng có kinh nghiệm trên 5 năm
Tổng số cán bộ thẩm định tín dụng có kinh nghiệm trên 5 năm
Tổng số cán bộ thẩm định tín dụng
27
c. Phần lớn các thông tin chƣa đƣợc kiểm chứng.
10. Số lượng các nguồn cung cấp thông tin để phục vụ cho thẩm định.
Phƣơng pháp đánh giá:
a. Ngoài thông tin mà doanh nghiệp cung cấp, còn có các nguồn thông tin khác để kiểm chứng.
b. Có một phần thông tin có một nguồn cung cấp để thẩm định. c. Chỉ có một nguồn duy nhất cung cấp thông tin là doanh nghiệp.
Nhóm tiêu chí liên quan đến việc thực hiện các nội dung thẩm định Nhóm tiêu chí này gồm:
11. Ngân hàng có hay không thẩm định tư cách pháp lý của DNNVV.
Phƣơng pháp đánh giá: a. Có. b. Không.
12. Mục đích sử dụng vốn vay của DNNVV có hợp pháp hay không.
Phƣơng pháp đánh giá: a. Hợp pháp. b. Chƣa hoàn toàn hợp pháp. c. Không hợp pháp.
13. Thẩm định khả năng tài chính doanh nghiệp:
Phƣơng pháp đánh giá: a. Khoa học. b. Chƣa khoa học.
- Khoa học là việc các ngân hàng áp dụng một hệ thống các chỉ tiêu tài chính nhằm phân tích, đánh giá khả năng tài chính của DNNVV.
- Chƣa khoa học là việc các ngân hàng chƣa áp dụng một hệ thống các chỉ tiêu tài chính nhằm phân tích, đánh giá khả năng tài chính của DNNVV.
14. Tính khả thi trong thẩm định phương án huy động vốn.
Phƣơng pháp đánh giá: a. Khả thi trên thực tế. b. Chƣa hoàn toàn khả thi.
15. Sự đầy đủ, thuyết phục trong các ước lượng về các yếu tố đầu vào, đầu ra để xác định hiệu quả kinh doanh của phương án.
Phƣơng pháp đánh giá: a. Đầy đủ và thuyết phục
b. Có mức độ rủi ro cao c. Không thuyết phục.
16. Mức độ đánh giá được các rủi ro có thể xảy ra .
Phƣơng án đánh giá: a. Đầy đủ và thuyết phục. b. Một số rủi ro chủ yếu. c. Chỉ đánh giá hình thức. d. Không đánh giá.
28
Phƣơng án đánh giá: a. Từ 76% - 100%. b. Từ 51% - 75%. c. Từ 26% - 50%. c. Từ 0% - 25%.
Nhóm tiêu chí phản ánh sự phù hợp của kết quả thẩm định với thực hiện phƣơng án sản xuất kinh doanh.
Nhóm tiêu chí này bao gồm những tiêu chí sau:
Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng phần dƣ nợ tiềm ẩn, có khả năng xảy ra rủi ro với ngân hàng. Nợ cần chú ý đƣợc phân chia ở nhóm 2 theo Quyết định 493/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sử đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493; thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 áp dụng lùi lại ngày 1/6/2014 và thông tƣ 09/2014/TT-NHNN sửa đổi thông tƣ 02/2013/TT-NHNN bắt đầu có hiệu lực từ 20/03/2014.
Phƣơng án đánh giá: a. 0% - 5%. b. Từ 5% - 10%. c. Từ 10% - 20%. c. Trên 20%. Phƣơng án đánh giá: a. 0% - 5%. b. Từ 5% - 10%. c. Từ 10% - 20%. c. Trên 20%. 19. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của DNVVN Dƣ nợ “Nợ xấu” ngắn hạn của DNVVN Tổng dƣ nợ ngắn hạn của DNVVN = *100% 18. Tỷ lệ nợ ngắn hạn cần chú ý của DNVVN Dƣ nợ ngắn hạn cần chú ý của DNVVN Tổng dƣ nợ ngắn hạn của DNVVN = *100% 17. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn có bảo đảm bằng tài sản/Tổng dƣ nợ ngắn hạn của DNVVN Tổng nợ xấu ngắn hạn DNVVN có bảo đảm bằng tài sản Tổng nợ xấu ngắn hạn DNVVN = *100%
29
Trong đó, “Nợ xấu” là các khoản nợ mà có dấu hiệu xuất hiện rủi ro buộc ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro từ 20% trở lên. Hiện nay, các khoản nợ xấu đƣợc phân chia thành 3 nhóm theo Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sử đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493; thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 áp dụng lùi lại ngày 1/6/2014 và thông tƣ 09/2014/TT-NHNN sửa đổi thông tƣ 02/2013/TT-NHNN bắt đầu có hiệu lực từ 20/03/2014.
Nhóm tiêu chí khác
Ngoài các tiêu chí cơ bản đƣợc phân tích ở trên, việc đánh giá chất lƣợng thẩm định của ngân hàng còn có các tiêu chí khác điển hình là tiêu chí:
20. Thời gian thực hiện thẩm định
Đây là yếu tố rất quan trọng đối với các DNNVV, vì khi thời gian thẩm định kéo dài quá lâu khiến cho cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp bị mất đi, dẫn đến kể cả phƣơng án dù có đƣợc đánh giá là có hiệu quả và tiến hành cấp vốn thì cũng không đạt hiệu quả nhƣ ý muốn, hay nói cách khá là chất lƣợng của thẩm định là đạt hiệu quả thấp, ví dụ nhƣ một doanh nghiệp cần vay vốn để nhập khẩu một mặt hàng mà trên thị trƣờng chƣa có, nếu nhƣ ngân hàng tiến hành thẩm định quá lâu, dẫn đến các doanh nghiệp khác họ nhập khẩu về và bán gần nhƣ bão hoà nhu cầu hàng hoá đó, khi đó nếu doanh nghiệp này dù có đƣợc vay vốn và nhập khẩu hàng hoá về thì kết quả kinh doanh cũng không đạt nhƣ ý muốn, khi đó khả năng chi trả của doanh nghiệp cho ngân hàng bị giảm xuống. Mặt khác, trên thị trƣờng có rất nhiều các ngân hàng thƣơng mại luôn có ý định cạnh tranh nhau, vì vậy nếu nhƣ quá lâu, khách hàng sẽ chuyển sang giao dịch với ngân hàng khác. Phƣơng án đánh giá: a. Trong thời gian đã quy định (từ 3 đến 7 ngày).
b. Vƣợt thời gian đã quy định (lớn hơn 7 ngày).
21. DNNVV có hay không phải mất phí thẩm định
30