Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng hợp nhất về tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu và công nợ cũng như tình hình tài chính, kết quả kinh doanh, tình hình lưu chuyển tiền tệ và khả năng sinh lời trong kỳ của doanh nghiệp. Báo cáo tài chính cung cấp các thông tin kinh tế - tài chính chủ yếu cho người sử dụng thông tin kế toán trong việc đánh giá, phân tích và dự đoán tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Báo cáo tài chính được sử dụng như nguồn dữ liệu chính khi phân tích tài chính doanh nghiệp. Vì vậy, báo cáo tài chính công ty trách nhiệm hữu hạn Tiến Đức là cơ sở chính cho việc phân tích tài chính của doanh nghiệp. Ngoài ra, việc phân tích tài chính còn phụ thuộc vào các cơ sở dữ liệu khác như: các yếu tố bên trong, bên ngoài, các thông tin chung, các thông tin theo ngành kinh tế, các thông tin của bản thân doanh nghiệp…để có được những thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình phân tích tài chính của doanh nghiệp.
Ngoài báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp thì bảng cân đối kế toán là một bộ phận quan trọng khác trong hệ thống báo cáo tài chính của công ty và được thể hiện qua các năm như sau:
Biểu 2.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn Công ty ba năm gần đây
ĐVT: 1000đ
Các chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
A. TÀI SẢN
I. Tài sản ngắn hạn 970.138 902.843 982.556
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 450.128 492.903 676.006 2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 6.574 6.580 7.100 3. Các khoản phải thu ngắn hạn 286.918 217.060 152.425 4. Hàng tồn kho 226.518 186.300 147.025 5. Tài sản ngắn hạn khác - - -
II. Tài sản dài hạn 1.582.855 1.676.708 1.824.747
1. Các khoản phải thu dài hạn - - - 2. Tài sản cố định 1.582.855 1.676.708 1.824.747 ( Giá trị hao mòn lũy kế ) ( 981.370) (1.039.559) (1.131.343)
TỔNG TÀI SẢN 2.552.993 2.579.551 2.807.303 B. NGUỒN VỐN I. Nợ phải trả 271.089,75 284.950,25 354.732,75 1. Nợ ngắn hạn 271.089,75 284.950,25 354.732,75 Vay ngắn hạn 125.000 131.500 67.000 Phải trả người bán 52.122 55.250 136.876 Thuế và các khoản phải nộp N.Nước 93.967,75 98.200,25 150.856,75 Phải trả người lao động - - - 2. Nợ dài hạn - - -
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 2.281.903,25 2.294.600,75 2.452.570,25
1. Vốn chủ sở hữu 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2. Lợi nhuận chưa phân phối 281.903,25 294.600,75 452.570,25
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2008, 2009, 2010)