Bảng 1: Bảng phân tích một số chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2005, 2006, 2007
Nguồn: Tính toán từ Báo cáo tài chính của Công ty trong 3 năm 2005, 2006, 2007
Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
CL % CL %
1 Doanh thu đồng 193.457.131.325 252.875.855.361 274.412.480.935 59.418.724.036 30,71 21.536.625.574 8,52 2 Lợi nhuận trước thuế đồng 224.607.845 299.104.734 1.424.633.477 74.496.889 33,17 1.125.528.743 376,3 3 Lợi nhuận sau thuế đồng 161.717.645 215.355.334 1.340.500.344 53.637.689 33,17 1.125.145.010 522,46 4 Tổng vốn KD bình quân đồng 39.891.554.935 44.107.870.399 46.253.145.938,50 4.216.315.464 10,57 2.145.275.539,50 4,86 5 Tổng vốn CSH bình quân đồng 29.727.821.705,50 29.793.063.627 28.646.550.122 65.241.921,50 0,22 -1.146.513.505 -3,85
6 Tổng số lao động đồng 333 333 243 0 0 -90 -27,03
7 Thu nhập bình quân đ/người 902.951 1.167.168 1.430.570 264.217 29,26 263.402 22,57 8 Tổng nộp Ngân sách đồng 1.960.000.000 2.021.000.000 4.116.000.000 61.000.000 3,11 2.095.000.000 103,66
9 Khả năng TT hiện hành lần 3,70 2,7 2,56 -1,00 -27,03 -0,14 -5,19
10 Khả năng TT nợ ngắn hạn lần 3,35 2,41 2,39 -0,94 -28,06 -0,02 -0,83
11 Khả năng TT nợ dài hạn lần 5,54 4,87 3,95 -0,67 -12,09 -0,92 -18,89
12 Khả năng TT nhanh lần 0,16 0,14 0,4 -0,02 -12,50 0,26 185,71
13 Khả năng TT lãi vay lần 1,30 1,13 2,14 -0,17 -13,08 1,01 89,38
14 Vòng quay hàng tồn kho vòng 8,83 10,05 11,23 1,22 13,82 1,18 11,74
15 Kỳ luân chuyển HTK BQ ngày 41,00 37 32 -4,00 -9,76 -5 -13,51
16 Vòng quay khoản phải thu vòng 28,85 33,68 29,24 4,83 16,74 -4,44 -13,18
17 Kỳ thu tiền bình quân ngày 13,00 11 13 -2,00 -15,38 2 18,18
18 Hiệu suất sử dụng TSCĐ lần 20,21 26,22 33,13 6,01 29,74 6,91 26,35
19 Tỷ số nợ % 27,01 37,1 39,06 10,09 37,36 1,96 5,28
20 Tỷ số tự tài trợ % 72,98 62,9 60,94 -10,08 -13,81 -1,96 -3,12
42
Qua bảng số liệu trên ta thấy -Doanh thu
Trong 3 năm từ năm 2005 đến năm 2007 doanh thu của Công ty đều tăng nguyên nhân là do Công ty ngày càng tạo được uy tín trên thị trường, tạo được niềm tin với khách hàng nên đã ký kết được nhiều hợp đồng kinh tế.
- Lợi nhuận trước thuế
Lợi nhuận trước thuế của Công ty có xu hướng tăng và đặc biệt tăng mạnh vào năm 2007. Điều này chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Công ty ngày càng được nâng cao. Đây là xu hướng tốt Công ty cần duy trì và phát triển.
- Lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng làm cho lợi nhuận sau thuế cũng tăng lên. Bên cạnh đó theo nguyên nhân tìm hiểu được thì lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng cao vào năm 2007 là do Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiêp khi thực hiện cổ phần hóa. Cụ thểnăm 2006 lợi nhuận sau thuế chỉ tăng 53.637.689 đồng so với năm 2005 tương đương tăng 33,17%. Nhưng năm 2007 lợi nhuận sau thuế tăng 1.125.145.010 đồng tương đương với tăng 522,46% so với năm 2006
- Tổng vốn kinh doanh bình quân
Nhìn chung qua 3 năm tổng vốn kinh doanh bình quân có xu hướng tăng, điều này chứng tỏ khả năng huy động vốn của Công ty khá tốt.
- Tổng vốn chủ sỏ hữu bình quân.
Năm 2006 tổng vốn chủ sở hữu bình quân của Công ty có tăng so với năm 2005, nhưng đến năm 2007 lại giảm so với năm 2006 do năm 2007 Công ty chuyển sang hình thức cổ phần nên có sự sắp xếp điều chỉnh lại cơ cấu nguồn vốn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tổng số lao động
Trong 2 năm 2005 và 2006 số cán bộ công nhân viên chức của Công ty không có gì thay đổi, nhưng đến năm 2007 số lượng lao động giảm đi đáng kể. Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty năm 2007 là 243 người trong khi hai năm trước là 333
43
người, giảm 90 người. Nguyên nhân không phải do Công ty thu nhỏ quy mô hoạt động mà do khi cổ phần hóa Công ty đã giải quyết số lao động dôi dư, cho cán bộ công nhân viên nghỉ hưu theo chế độ 41 của Chính phủ. Điều này góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Công ty đã sắp xếp hợp lý đội ngũ cán bộ công nhân viên của mình, đúng người đúng việc tránh tình trạng thừa lao động.
- Thu nhập bình quân
Nhìn chung thu nhập bình quân người lao động trong Công ty khá cao so với mặt bằng chung của tỉnh và có xu hướng tăng là điểm tích cực của Công ty. Chứng tỏ thời gian qua Công ty hoạt động có hiệu quả, nâng cao được đời sống cho cán bộ công nhân viên Công ty mình.
- Nộp Ngân sách.
Các khoản nộp Ngân sách của Công ty tăng cao trong 3 năm. Điều này chứng tỏ mức đóng góp của Công ty cho Nhà nước ngày một tăng và nguyên nhân là do Công ty hoạt động hiệu quả tìm kiếm được nhiều hợp đồng kinh tế giúp tăng doanh thu nên thuế GTGT đầu ra tăng mạnh.
- Chỉ số khả năng thanh toán:
Dựa vào bảng số liệu trên cho ta thấy khả năng thanh toán của Công ty khá tốt chỉ duy có khả năng thanh toán nhanh còn hơi thấp, tuy nhiên chỉ số về khả năng thanh toán nhanh năm 2007 cũng đã tăng lên so với năm 2006 cụ thể là năm 2007 cứ một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bởi 0,4 đồng tiền tăng 0,26 đồng tương đương với tăng 185,71% so với năm 2006. Như vậy Công ty có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ, đảm bảo an toàn cho chủ thể cho vay.
- Chỉ số phản ánh khả năng hoạt động:
Qua bảng phân tích trên cho ta biết khả năng hoạt động của Công ty ra sao. Số vòng quay hàng tồn kho của Công ty năm 2007 tăng so với năm 2006 làm cho kỳ luân chuyển hàng tồn kho giảm đi chứng tỏ việc quay vòng hàng tồn kho của Công ty nhanh hơn đã làm giảm vốn ứ đọng, tiết kiệm và giảm chi phí sử dụng vốn (không phải chịu
44
khoản lãi vay). Tuy nhiên vòng quay hàng tồn kho của Công ty còn khá cao, Công ty cần thúc đẩy công tác bán hàng hơn nữa để giảm lượng hàng tồn kho. Bên cạnh đó thì vòng quay các khoản phải thu của Công ty cũng khá cao tuy có giảm chút ít vào năm 2007 chứng tỏ Công ty ít bị chiếm dụng vốn. Trong năm Công ty cũng đã sử dụng tài sản cố định một cách hiệu quả , tận dụng tốt công suất của các thiết bị máy móc. Nguyên nhân là do năm 2007 Công ty đã thanh lý nhượng bán những tài sản không dùng đến hoặc hiệu quả hoạt động không cao khi cổ phần hóa. Nhìn chung khả năng hoạt động của Công ty khá tốt cần duy trì và phát huy.
- Chỉ số phản ánh cấu trúc tài chính:
Các chỉ số này thể hiện năm 2007 Công ty chiếm được nhiều vốn hơn trang trải cho hoạt động kinh doanh nhưng vẫn có khả năng tự chủ về mặt tài chính.