7. Kết cấu của luận văn
2.2.2. Nhận dạng rủi ro tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội
Để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả thì ngay từ khâu đầu tiên của quá trình quản trị rủi ro tín dụng phải đƣợc thực hiện một cách chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa những khoản vay có vấn đề. Nguồn nhân lực của ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng phải là những ngƣời có trình độ học vấn Đại học và sau Đại học, ngay sau khi đƣợc tuyển dụng vào làm tại SHB sẽ đƣợc tham gia một khóa đào tạo bài bản về pháp luật trong hoạt động tín dụng, về nghiệp vụ tín dụng và về đạo đức của cán bộ tín dụng...Sau khi đƣợc đào tạo các cán bộ tín dụng phải vƣợt qua các buổi kiểm tra sát hạch của ngân hàng thì mới có thể thực hiện công việc.
Các cán bộ tín dụng tại SHB phải chịu trách nhiệm cho khoản vay bắt đầu từ khâu tiếp nhận hồ sơ cho đến khâu trình duyệt, giải ngân, kiểm tra và theo dõi khoản vay sau giải ngân, cho đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng và kết thúc khoản vay. Cán bộ tín dụng phải đánh giá các khoản vay thông qua các dấu hiệu nhƣ sau:
Thiện chí trả nợ của khách hàng, khách hàng phải là ngƣời lƣơng thiện và về mặt tƣ cách có thể tin tƣởng đƣợc. Tƣ cách của ngƣời đi vay có thể đƣợc xác minh, phán đoán dựa trên kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng: Những thông tin về lịch sử quan hệ của khách hàng với ngân hàng, giữa khách hàng với các bạn hàng của khách hàng; những thông tin từ phỏng vấn có thể thấy đƣợc những gì khách hàng đƣa ra có nhất quán với những gì đã đƣợc trình bày trong giấy đề nghị vay, trong phƣơng án kinh doanh và phƣơng án trả nợ không? Nếu cán bộ tín dụng của SHB nhận thấy khách hàng không có thiện chí trả nợ thì
dừng ngay việc cấp tín dụng đối với các khách hàng này.
Năng lực của ngƣời đi vay: Đối với khách hàng là cá nhân thì cần có tƣ cách tốt, có khả năng quán xuyến tốt hoạt động tài chính của mình. Còn đối với khách hàng là doanh nghiệp, cần phải xem xét kỹ lƣỡng khả năng quản trị điều hành các hoạt động kinh doanh của chủ doanh nghiệp/các nhà quản trị/các giám đốc. Trong số họ, cần tìm hiểu liệu ai không có đủ kỹ năng và kinh nghiệm cần có đối với công việc trong lĩnh vực của họ không? Tùy vào năng lực của khách hàng mà cán bộ tín dụng SHB đề xuất hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng đó ở mức phù hợp.
Tình hình tài chính của khách hàng thông qua các nhóm chỉ tiêu: Chỉ tiêu thanh toán khoản gồm chỉ tiêu thanh toán tức thời cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản lƣu động có thể chuyển đổi ra tiền trong thời gian ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn không, chỉ tiêu thanh toán nhanh nhằm đo lƣờng khả năng thanh khoản của doanh nghiệp trong trƣờng hợp không kể những tài sản chậm chuyển ra tiền trong tài sản lƣu động; Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy; Nhóm chỉ tiêu hoạt động; Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời. Các nhóm chỉ tiêu này đƣợc tính toán thông qua việc: Xem xét báo cáo tài chính trong 3 năm gần nhất, thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo những tiêu chuẩn mà SHB quy định, xem xét doanh thu/ sản lƣợng trong 2-3 năm gần nhất.
Tất cả các chỉ tiêu này cần đƣợc cán bộ tín dụng của SHB tính toán một cách cẩn thận để đƣa ra những con số đáng tin cậy làm cơ sở cho việc ra quyết định cấp tín dụng. Nếu các chỉ tiêu này không lành mạnh báo hiệu việc cấp tín dụng cho khách hàng này có thể gặp rủi ro trong vấn đề thu xếp nguồn để trả nợ gốc, lãi cho SHB.
2.2.3. Đo lường rủi ro tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội
SHB đã xây dựng hệ thống các công cụ đo lƣờng và định lƣợng rủi ro tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc xây dựng một cách khoa học, chi tiết, chính xác để phân loại khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro của một khách hàng khi quan hệ tín dụng với ngân hàng, khả năng khách hàng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của SHB gồm 2 cấu phần để áp dụng cho từng loại khách hàng khác nhau là Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân và Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp. Thông qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, SHB có thể định lƣợng mức độ rủi ro tƣơng ứng đối với từng khách hàng trƣớc, trong và sau khi cho vay. Hệ thống xếp hạng này đƣợc rà soát, cập nhật, điều chỉnh theo định kỳ hàng năm cho phù hợp với tình hình biến đổi kinh tế vĩ mô, môi trƣờng kinh doanh ngân hàng, của khách hàng...
Hiện nay, tại SHB việc đo lƣờng RRTD đối với khách hàng có quan hệ tín dụng đang thực hiện theo Quyết định số 53/QĐ-HĐQT ngày 17/04/2012 của Chủ tịch HĐQT và Quyết định 418/QĐ-TGĐ của Tổng Giám đốc SHB về việc ban hành quy định về hệ thống XHTD nội bộ.
Bảng 2.7: Phân loại khách hàng dựa theo XHTD nội bộ
STT Mức xếp hạng Ý nghĩa Tổ chức Hộ gia đình, cá nhân 1 AAA A+ Đây là mức xếp hạng khách hàng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng này là đặc biệt tốt.
2 AA A
Khách hàng đƣợc xếp hạng này có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản nợ của
khách hàng đƣợc xếp hạng này là rất tốt.
3 A A-
Khách hàng đƣợc xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt.
4 BBB B+
Khách hàng xếp hạng này có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
5 BB B
Khách hàng xếp hạng này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B (Tổ chức) hoặc B- (cá nhân) đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6 B B-
Khách hàng xếp hạng này có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB (Tổ chức) hoặc B (cá nhân). Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hƣởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
7 CCC C+
Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trƣờng hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả năng không trả đƣợc nợ.
8 CC C Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
9 C C-
Khách hàng xếp hạng này trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duy trì.
10 D D
Khách hàng xếp hạng D trong trƣờng hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến.
63 - 70 BB 60 - 63 B 56 - 60 CCC 53 - 56 CC 44- 53 C 20 – 44 D
(Nguồn: Từ phòng chính sách và giám sát tín dụng hội sở SHB)
Hạng tín dụng của một khách hàng thể nhân đƣợc xác định dựa trên số điểm tín dụng mà khách hàng đó đạt đƣợc theo tiêu chí đánh giá của SHB. Các tiêu chí đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân của SHB gồm: Tuổi tác; trình độ học vấn; công việc khách hàng đang làm: loại hình công việc, thời gian công tác; điều kiện sống: mức thu nhập hàng tháng, tình trạng hôn nhân, nơi cƣ trú, thời gian cƣ trú, số ngƣời sống phụ thuộc, phƣơng tiện đi lại, phƣơng
tiện thông tin, chênh lệch giữa thu nhập và chi tiêu hàng tháng; giá trị tài sản khách hàng đang hiện hữu; giá trị các khoản nợ của khách hàng; quan hệ của khách hàng với SHB và các tổ chức tín dụng: quan hệ với SHB, uy tín của khách hàng trong các giao dịch tín dụng, các nhận xét đánh giá khác.
Định kỳ 01 năm một lần hoặc khi có các thay đổi từ phía khách hàng hoặc các thay đổi từ bên ngoài ảnh hƣởng đến xếp hạng của khách hàng, các sở giao dịch, các chi nhánh SHB phải thực hiện lại việc xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng thể nhân để từ đó đƣa ra các chính sách phù hợp đối với các khách hàng của mình.
Việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp của SHB đƣợc kết hợp giữa phân tích định tính và định lƣợng thông qua việc phân tích, đánh giá và cho điểm đối với từng chỉ tiêu. Phân tích định lƣợng là việc lƣợng hóa các yếu tố rủi ro của khách hàng trên cơ sở tính toán, đánh giá và cho điểm từ các tiêu thức định lƣợng. Phân tích định tính là việc phân tích, đánh giá, cho điểm dựa trên đánh giá chủ quan của cán bộ xếp hạng tín nhiệm đối với các yếu tố rủi ro của khách hàng không đƣợc lƣợng hóa.
Các tiêu chí xếp loại: Tiêu chí tài chính gồm tiêu chí phản ánh khả năng thanh toán, tiêu chí phản ánh hiệu quả hoạt động, tiêu chí phản ánh khả năng tự tài trợ, tiêu chí phản ánh khả năng sinh lời; các tiêu chí phi tài chính: rủi ro ngành/thị trƣờng, khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng, mức độ uy tín trong mối quan hệ với nhà cung cấp, rủi ro thông tin tài chính, rủi ro quản lý; các tiêu chí về mức độ tín nhiệm với SHB; điểm thƣởng, phạt.
2.2.4. Kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội.
Phân tán rủi ro và đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng
SHB tung ra các sản phẩm tác dụng hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với từng vùng, từng nhóm đối tƣợng cụ thể, nhờ đó đã cải thiện tình hình, nâng cao hiệu
quả kinh doanh với tốc độ nhanh. Hơn nữa việc đa dạng danh mục cấp tín dụng còn giúp SHB giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng, tính chất sở hữu, theo ngành hàng, theo sản phẩm...
Nét nổi bật của hoạt động đầu tƣ tín dụng của SHB là có sự tăng trƣởng cao, tiếp tục duy trì các khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng đối tƣợng khách hàng vay mới. Các sản phẩm của SHB đáp ứng nhu cầu đa dạng của các thành phần kinh tế, đặc biệt là kinh tế ngoài quốc doanh.
Cho vay từng lần áp dụng đối với những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên hoặc những khách hàng không có đủ điều kiện để đƣợc cấp hạn mức tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện: hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có kế hoạch sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả cho một giai đoạn nhất định, đƣợc SHB đánh giá là khách hàng có đủ uy tín. SHB và khách hàng căn cứ vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng để xác định và thỏa thuận mức dƣ nợ tối đa khách hàng đƣợc phép vay và duy trì hạn mức đó trong một thời gian nhất định.
Cho vay theo dự án đầu tƣ áp dụng với các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. Những dự án đầu tƣ bao gồm: Đầu tƣ mới, mở rộng, sửa chữa, thay thế, nâng cấp và đầu tƣ tài chính.
Cho vay hợp vốn: SHB cùng với các tổ chức tín dụng khác cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng. Cho vay hợp vốn áp dụng trong các trƣờng hợp nhu cầu vốn của khách hàng vƣợt quá khả năng cho vay của SHB, hoặc trong các trƣờng hợp SHB xét thấy cần chia sẻ rủi ro. SHB có thể cho vay hợp vốn với tƣ cách là một ngân hàng đầu mối hoặc một
ngân hàng tham gia.
Cho vay trả góp: khi cho vay, SHB và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: là phƣơng thức cho vay mà SHB thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng đƣợc chi vƣợt trên số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.
Ngoài việc đa dạng hóa đối tƣợng cho vay, hình thức cho vay, SHB còn cung cấp sản phẩm tín dụng đa dạng và có tính cạnh tranh cao cho dân cƣ và doanh nghiệp nhằm thỏa mãn khách hàng. SHB cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân với các sản phẩm nhƣ: cho vay mua bất động sản, mua ô tô, tiêu dùng, du học, cho vay hộ kinh doanh cá thể, thấu chi... Ngân hàng có các sản phẩm tín dụng phù hợp với mọi thành phần dân cƣ, phục vụ mọi mặt của đời sống dân cƣ với thời hạn cho vay ƣu đãi kèm theo những điều khoản, điều kiện cho vay linh hoạt.
Kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng
SHB rất chú trọng nâng cao năng lực và chất lƣợng quản trị rủi ro đối với hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, kiện toàn mô hình tổ chức và nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ để đảm bảo an toàn hệ thống. Ngân hàng luôn kiểm tra, giám sát chặt chẽ các khoản cho vay nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu mới, tăng cƣờng công tác thu hồi nợ nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ở dƣới mức 1,5% vào thời điểm 31/12/2012.
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng là một chức năng quan trọng của Phòng kiểm tra, kiểm soát nộ bộ mà SHB sử dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra. SHB đặc biệt chú trọng phƣơng pháp kiểm tra tại chỗ
góp phần quản lý rủi ro trực tiếp trong quá trình cho vay. Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng theo định kỳ hoặc đột xuất với tƣ cách là một bộ phận đứng ngoài và độc lập với quy trình tín dụng
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ kiểm tra việc tuân thủ chính sách, quy trình nghiệp vụ tín dụng, kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định. Các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán trên tờ trình thẩm định. Kiểm tra quá trình giải ngân: đối chiếu, lấy xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trƣờng hợp vay hộ, lập hồ sơ giả để vay vốn, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng với mục đích xin vay hay không. Kiểm tra tính hợp pháp của tài sản đảm bảo, kiểm tra việc đánh giá lại tài sản đảm bảo có đƣợc thực hiện thƣờng xuyên hay không.
Những sai phạm thƣờng đƣợc phát hiện: Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh sơ sài, thiếu biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay. Chƣa thực