7. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đƣợc xây dựng trong đó xác định phƣơng pháp tiếp cận đối với rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. Đồng thời chính sách quản lý rủi ro tín dụng cũng nêu rõ trách nhiệm trong việc quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống của ngân hàng.
Hội đồng quản trị là ngƣời chịu trách nhiệm xác định định hƣớng chiến lƣợc và cơ cấu cho chức năng quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng hiệu quả nhất. Các bộ phận chức năng, các phòng ban tại Hội sở có liên quan đến công tác tín dụng, các đơn vị kinh doanh trong ngân hàng có trách nhiệm trƣớc hết trong việc quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày, gắn kết việc nhận thức và tuyên truyền về quản lý rủi ro tín dụng trong bộ phận
mình công tác. Kiểm toán nội bộ là ngƣời đảm bảo rằng công tác quản lý rủi ro tín dụng đƣợc thực thi có hiệu quả thông qua việc đánh giá theo chƣơng trình, kế hoạch của kiểm toán nội bộ.
Tùy thuộc quy mô của ngân hàng có thể thiết lập một bộ phận chuyên trách đảm nhiệm chức năng quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Nhìn chung, nhiệm vụ của bộ phận này cần phải thực hiện bao gồm: Xây dựng chính sách và chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng; Thiết kế định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng ở cấp độ chiến lƣợc và chức năng; Xây dựng văn hóa nhận thức về rủi ro tín dụng trong ngân hàng trong đó có việc đào tạo về quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng; Xây dựng chính sách và tổ chức quản lý rủi ro tín dụng nội bộ đối với các bộ phận chức năng thực hiện công tác tín dụng trong ngân hàng; Thiết kế và rà soát quy trình quản lý rủi ro tín dụng; Điều phối các hoạt động chức năng khác nhau có liên quan đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng; Xây dựng các quy trình ứng phó với rủi ro tín dụng; Chuẩn bị báo cáo về quản lý rủi ro tín dụng đệ trình hội đồng quản trị.
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần đƣợc thiết kế mang tính đồng bộ và có sự gắn kết với việc xây dựng và thực thi chiến lƣợc của ngân hàng. Về cơ bản, quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần chứa đựng những giai đoạn hay bƣớc công việc cơ bản nhƣ xác định rủi ro tín dụng, mô tả rủi ro tín dụng, lƣợng hóa rủi ro tín dụng, phân tích rủi ro tín dụng, xếp hạng rủi ro tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng, lập báo cáo về rủi ro tín dụng, xử lý rủi ro tín dụng, theo dõi và rà soát quy trình trình quản lý rủi ro tín dụng.
Kèm theo quy trình quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống những phƣơng pháp luận và công cụ phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng đồng bộ đƣợc thiết kế cho các công đoạn khác nhau của quy trình tín dụng. Để thực thi quy trình quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả cần tranh thủ sự ủng hộ và cam
kết ủng hộ của lãnh đạo ngân hàng, phân công trách nhiệm rõ ràng cũng nhƣ phân bổ nguồn lực phù hợp, đào tạo và tuyên truyền về quản lý rủi ro tín dụng cho mọi đối tƣợng liên quan.
Một cách khái quát, kết quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng đƣợc phản ánh ở các chỉ tiêu rủi ro tín dụng và các động thái thay đổi của nó. Chẳng hạn nhƣ quản trị rủi ro tín dụng mà tốt thì dẫn đến tỷ lệ nợ xấu giữ đƣợc ở mức vừa phải có thể kiểm soát đƣợc, ngƣợc lại tỷ lệ này mà cao thì đòi hỏi công tác quản trị rủi ro tín dụng phải cắt giảm đƣợc những tỷ lệ này để duy trì chất lƣợng ở mức mong muốn. Nhƣ vậy, quản trị rủi ro tín dụng tốt hay xấu phải thể hiện ở các chỉ tiêu về chất lƣợng cao hay thấp. Vì vậy các chỉ tiêu phản ánh quản trị rủi ro tín dụng đã trình bàyở mục 1.1.4 cũng đƣợc sử dụng nhƣ những chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng. Ngoài ra để đánh giá chi tiết công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng, ngƣời ta có thể sử dụng một số chỉ tiêu định tính sau:
Các công tác đƣợc thực hiện nhằm nỗ lực ngăn chặn rủi ro tín dụng có hiệu quả không?
Phân định rõ phạm vi trách nhiệm của từng cá nhân và bộ phận trong ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng có đƣợc xác định là vấn đề ƣu tiên của ngân hàng hay không?
Ngân hàng có quan tâm đến rủi ro tín dụng hay không hoặc ngân hàng quan tâm đến rủi ro tín dụng muộn hay sớm?
Có hay không khuôn khổ đánh giá rủi ro tín dụng thống nhất trong ngân hàng?
Ngân hàng có gắn kết quản lý rủi ro tín dụng với những quy trình hay chuỗi giá trị của ngân hàng?
đồng bộ?
Ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro tín dụng một cách phân tán hay tập trung? Thông tin về rủi ro tín dụng trong ngân hàng có đƣợc trao đổi một cách đầy đủ?
Hệ thống kiểm soát chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không?
1.2.4. Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4.1. Nhân tố chủ quan
Trình độ, kinh nghiệm của cán bộ làm công tác quản trị
Con ngƣời là nhân tố quan trọng nhất quyết định chất lƣợng quản trị RRTD, bởi vì con ngƣời là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động tài chính theo phƣơng pháp, kỹ thuật của mình. Con ngƣời là trung tâm liên kết phối hợp các nhân tố khác trong quản lý, chi phối các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng quản trị RRTD.
Quản trị RRTD còn là việc phát hiện, đƣa ra các dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng trên quan điểm cá nhân nhƣng chất lƣợng quản trị lại ảnh hƣởng đến tài sản của cả ngân hàng. Trong công tác quản trị của ngân hàng, cán bộ quản trị là ngƣời trực tiếp thu nhận thông tin từ các nguồn và thực hiện toàn bộ quy trình quản lý. Lấy thông tin gì? Chất lƣợng ra sao? hoàn toàn do ngƣời quản lý quyết định, áp dụng phƣơng pháp quản trị gì, các chỉ tiêu nào, kỹ thuật phân tích ra sao cũng phụ thuộc vào kinh nghiệm và trình độ của ngƣời quản trị.
Quản trị RRTD không phải công việc đơn giản, đòi hỏi cán bộ quản trị không những phải có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tƣ của ngân hàng mà còn phải nắm vững các kiến thức về kinh tế, pháp luật, tâm lý học... và phải nhanh nhạy trong thực tế. Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao và phẩm chất đạo đức tốt của ngƣời quản trị cũng đảm bảo cho chất
khách hàng với ngân hàng. Kinh nghiệm của cán bộ quản lý cũng ảnh hƣởng không nhỏ tới việc quản trị RRTD, nhƣ qua nhiều lần tiếp xúc với khách hàng họ có thể đánh giá đƣợc khách hàng nào là trung thực, khách hàng nào là thiếu trung thực nhờ biết quan sát, phân tích, đánh giá tâm lý và nhận diện đƣợc khách hàng, từ đó đƣa ra kết luận quản trị hoàn chỉnh hơn.
Xu thế phát triển kinh tế của đất nƣớc và tiến trình hội nhập quốc tế, chắc chắn sẽ tạo ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng do vậy việc thu hút và sử dụng nhân tài (trong đó có những ngƣời làm công tác quản trị) đƣợc quan tâm hàng đầu. Chính vì thế, điều này đòi hỏi các ngân hàng phải không ngừng nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ nói chung và cán bộ quản trị RRTD nói riêng.
Trên thực tế, việc quản trị RRTD ngày càng đƣợc các ngân hàng đặc biệt chú trọng và đƣợc đề cập nhiều bằng việc đƣa ra các mô hình nghiên cứu và ứng dụng trong quản trị RRTD. Khía cạnh rủi ro đạo đức tuy đã đƣợc nghiên cứu nhƣng rất khó đo lƣờng vì tính chất định tính và việc quản trị là rất khó khăn do liên quan đến yếu tố con ngƣời. Do đó, có thể nói đây là yếu tố tiên quyết đến hiệu quả quản trị RRTD.
Cơ cấu tổ chức bộ máy cấp tín dụng và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức bộ máy cấp tín dụng và bộ máy quản trị RRTD tốt, phù hợp tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế là một phƣơng thức quản lý rủi ro bài bản góp phần quan trọng nâng cao hiệu quả quản trị RRTD. Do đó, các Ngân hàng luôn cơ cấu, sắp xếp lại bộ máy tổ chức tín dụng, hoàn thiện cơ chế quản trị RRTD nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng.
Quản trị RRTD là cả một quá trình, tập hợp nhiều hoạt động khác nhau, liên quan chặt chẽ với nhau. Chính vì vậy, việc phân cấp là rất cần thiết để kết hợp đƣợc các hoạt động trong một tổng thể, kế thừa, hỗ trợ cho nhau sẽ có tác
động đáng kể đến quản trị RRTD.
Công tác tổ chức cấp tín dụng và quản trị RRTD đƣợc thực hiện chặt chẽ, khoa học sẽ phát huy năng lực, sức mạnh của từng cá nhân, hạn chế đƣợc những mặt yếu của họ, liên kết các cá nhân trong toàn ngân hàng, loại bỏ đƣợc những rủi ro đạo đức nghề nghiệp, khai thác tối đa mọi nguồn lực phục vụ cho công tác quản trị, đồng thời tạo ra đƣợc cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ và chịu sự lãnh đạo trực tiếp của Ban giám đốc thì hạn chế đƣợc những rủi ro trong việc quản lý.
Hệ thống thông tin và xử lý thông tin trong quá trình quản trị
Trong quá trình quản trị RRTD, ngân hàng phải tiến hành thu thập các tài liệu, thông tin cần thiết cho việc phân tích, đánh giá khách hàng, dự án và tiến hành sắp xếp các thông tin một cách hợp lý, khoa học theo các nội dung của quy trình quản lý. Nhƣng để có những kết quả tính toán chính xác về hiệu quả dự án, phƣơng án thì cán bộ quản lý rủi ro tín dụng cần phải có lƣợng thông tin đầy đủ, chính xác về dự án, phƣơng án trên nhiều mặt, nhiều góc độ khác nhau.
Thông tin có thể đƣợc ngân hàng thu thập từ nhiều nguồn khác nhau nhƣ: Từ khách hàng của ngân hàng (Trong đó hồ sơ xin vay vốn của khách hàng là nguồn thông tin cơ bản nhất); Từ các trung tâm thông tin tín dụng; Từ các nguồn thông tin tài chính phi tài chính khác hoặc căn cứ vào các dự án, phƣơng án vay vốn cùng loại đã và đang thực hiện.
Trong thời kỳ hội nhập nhƣ ngày nay với tốc độ phát triển khoa học công nghệ nhƣ vũ bão, ngày càng có nhiều nguồn thông tin hữu ích phục vụ cho công tác quản trị RRTD. Tuy nhiên, với việc bùng nổ thông tin thì việc xử lý, sàng lọc và chọn lựa những thông tin chính xác, có giá trị có thể đƣa vào hệ thống quản lý thông tin nhằm tạo điều kiện tốt nhất để phục vụ hoạt động quản trị RRTD là một việc đang còn khó khăn của các ngân hàng hiện nay.
thông tin sẽ khiến cho việc quản trị có chất lƣợng không tốt hoặc không thể tiến hành quản lý đƣợc, những thông tin không cân xứng sẽ dẫn tới lựa chọn đối nghịch, gây rủi ro cho ngân hàng. Tính kịp thời của thông tin cũng ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng quản trị vì nó không chỉ ảnh hƣởng đến quan hệ của ngân hàng với khách hàng mà còn có thể làm mất đi cơ hội tài trợ cho dự án tốt trong điều kiện cạnh tranh gay gắt hiện nay. Bên cạnh đó thì phƣơng pháp thu thập, xử lý, lƣu trữ thông tin của ngân hàng cũng rất quan trọng, nó ảnh hƣởng đến chất lƣợng thông tin và khả năng đảm bảo thông tin cho công tác quản trị tài chính dự án đầu tƣ.
Nhƣ vậy, vai trò của thông tin là rất quan trọng. Để có thể thu thập, xử lý, lƣu trữ thông tin một cách chính xác cần có cơ sở dữ liệu và các trang thiết bị hỗ trợ cho quá trình quản lý nhƣ các phần mềm chuyên dụng là các nhân tố quan trọng triển khai các biện pháp quản trị RRTD có hiệu quả.
Trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ
Cùng với sự phát triển nhanh của công nghệ thông tin, các ngân hàng không ngừng đƣa nhanh các ứng dụng của công nghệ vào trong hoạt động của ngân hàng và hiện đại hóa hệ thống thông tin của mình. Các ngân hàng chú trọng đến công nghệ thì khả năng quản trị rủi ro đƣợc tăng cƣờng thông qua quá trình giám sát trên hệ thống phần mềm. Hơn nữa các ngân hàng cần cập nhật các công nghệ ứng dụng mới trong quá trình quản trị để nhanh chóng thích ứng với sự xuất hiện của các loại rủi ro mới. Các trang thiết bị hiện đại ngày nay đã hỗ trợ nhiều trong công tác quản trị RRTD. Sự phát triển của các máy tính hiện đại và việc ứng dụng các phần mềm chuyên dụng giúp các ngân hàng lƣu trữ đƣợc cơ sở dữ liệu lịch sử lớn, nhất quán của khách hàng từ đó tính toán các chỉ tiêu nhanh chóng, chính xác hơn, từ đó, rút ngắn đƣợc thời gian quản trị RRTD. Ngân hàng có thể giải quyết đƣợc một khối lƣợng lớn thông tin xung quanh các
dự án, phƣơng án, có khả năng truy cập nhanh chóng vào các cơ sở dữ liệu, khai thác các thông tin cần thiết cho quản lý, áp dụng các phƣơng pháp quản lý tài chính hiện đại, sử dụng những mô hình ma trận, hàm số phức tạp nhƣng vẫn có thể tính toán, phân tích và dự đoán một cách nhanh chóng, chính xác. Do đó, chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng ngày một nâng cao.
Trên đây các nhân tố chính, ngoài ra còn có các nhân tố khác nhƣ chiến lƣợc và định hƣớng hoạt động tín dụng, năng lực, đạo đức của cán bộ làm công tác tín dụng... cũng ảnh hƣởng đến quản trị RRTD ngân hàng
1.2.4.2. Nhân tố khách quan
Môi trƣờng pháp lý
Hệ thống luật pháp có liên quan đến hoạt động tín dụng và các văn bản dƣới luật. Hệ thống luật pháp hoàn chỉnh, đồng bộ là cơ sở sẽ tạo thuận lợi cho mọi hoạt động trong đời sống kinh tế - xã hội. Tuy nhiên, hệ thống pháp luật chỉ thực sự phát huy đƣợc tác dụng khi đƣợc tuân thủ một cách nghiêm túc có sự giám sát của các cơ quan chức năng. Có thể khẳng định rằng, môi trƣờng pháp lý hoàn chỉnh là yếu tố quan trọng đảm bảo cho công tác quản trị rủi ro NHTM, trong đó có công tác quản trị RRTD.
Chủ trƣơng, chính sách và hệ thống pháp luật của quốc gia ban hành chƣa đầy đủ, kịp thời, thiếu tính đồng bộ, có nhiều kẽ hở, sự quản lý lỏng lẻo hoặc sách nhiễu của các cấp chính quyền gây khó khăn trong việc quản trị RRTD của các NHTM. Hậu quả là nợ quá hạn, nợ xấu và nguy cơ RRTD sẽ cao. Ngƣợc lại nếu chủ trƣơng, chính sách và pháp luật đƣợc ban hành đẩy đủ, kịp thời, đồng bộ sẽ góp phần tích cực vào hiệu quả quản trị RRTD.
Khách hàng vay vốn
Có thể thấy rõ RRTD xuất phát từ phía khách hàng vay vốn chia làm hai loại đối tƣợng (1) không thực hiện nghĩa vụ cam kết; (2) không có khả năng
thực hiện nghĩa vụ cam kết. Cũng không ít khách hàng để đạt đƣợc mục tiêu vay vốn của mình đã tạo hồ sơ giả, hợp đồng mua bán vòng vo nhằm vay vốn ngân hàng. Điều đó đòi hỏi NHTM nói chung, cán bộ tín dụng, thẩm định nói riêng phải làm tốt, chính xác việc phân loại đối tƣợng phòng ngừa rủi ro tƣơng ứng, hữu hiệu.
Sự tiếp cận các yếu tố, nguyên nhân gây rủi ro trên đây giúp chúng ta nhìn