7. Kết cấu của luận văn
3.2.3. Phòng ngừa và kiểm soát rủi ro
3.2.3.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Xu hƣớng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn. Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn. Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn và thị trƣờng diễn biến thất thƣờng hơn, tính cạnh tranh cao hơn. Do đó, công tác thẩm định lại càng quan trọng hơn trƣớc khi ra quyết định cho vay. Nếu làm tốt đƣợc công tác này sẽ tạo điều kiện cho các khách hàng gặp khó khăn về tài sản thế chấp nhƣng có phƣơng án sản xuất kinh
doanh hiệu quả có thể vay đƣợc vốn ngân hàng. Còn ngân hàng thì có thể chủ động trong việc ngăn chặn những dự án tồi và tài trợ cho những dự án tốt một cách có hiệu quả.
Trong quá trình thẩm định cần tập trung phân tích các vấn đề trọng tâm sau đây: - Năng lực pháp lý của khách hàng: Căn cứ để đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng là các giấy tờ chứng nhận về tƣ cách pháp nhân hoặc thể nhân nhƣ giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, mã số thuế, điều lệ hoạt động, ngƣời đại diện pháp luật của doanh nghiệp, chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu…
- Hiệu quả của phƣơng án vay vốn và khả năng trả nợ: Một dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi hay không sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp và ngân hàng bỏ vốn cho vay. Hiệu quả của phƣơng án có thể đƣợc phản ánh thông qua một số chỉ tiêu nhƣ: NPV, IRR, PI, PP, doanh thu, lợi nhuận... và tính khả thi của phƣơng án.
- Phân tích và dự báo ảnh hƣởng của môi trƣờng kinh doanh đến phƣơng án vay vốn - trả nợ của khách hàng, nguồn cung nguyên vật liệu đầu vào, khả năng tiêu thụ sản phẩm đầu ra, khả năng cạnh tranh của đối thủ, tình hình kinh tế trong nƣớc... hàng loạt các vấn đề này đều ảnh hƣởng rất lớn tới phƣơng án kinh doanh của khách hàng.
- Đánh giá các bảo đảm tiền vay: Các đảm bảo tiền vay là nguồn thu nợ dự phòng trong trƣờng hợp kế hoạch trả nợ của khách hàng không thực hiện đƣợc. Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, quản lý, sử dụng, tài sản bảo đảm có phải của bên thế chấp/cầm cố hay không? tài sản có đang tranh chấp hay không? tài sản có đƣợc phép giao dịch hay không? tài sản đã mua bảo hiểm chƣa? (trong trƣờng hợp pháp luật có yêu cầu), tài sản có khả năng thanh khoản không? tài sản có dễ bảo quản không?...
vốn vay, cán bộ tín dụng phải nắm đƣợc:
- Những kiến thức cơ bản về thực trạng và các vấn đề đang xảy ra trong các ngành hàng, mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ mà ngân hàng đang cho vay.
- Các chỉ số kinh tế vĩ mô cơ bản của đất nƣớc trong thời gian đầu tƣ vốn nhƣ: tốc độ tăng trƣởng kinh tế GDP và GNP, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay, cán cân thanh toán và cán cân thƣơng mại, tỷ giá hối đoái…
- Sự thay đổi của hệ thống pháp luật, chính sách vĩ mô trong thời gian cho vay.
Từ các thông tin trên, cán bộ tín dụng rút ra nhận xét, đánh giá khả năng thích ứng của khách hàng đối với những điều kiện nói trên, đặc biệt là sự cạnh tranh kỹ thuật, công nghệ mới; nhu cầu mới về sản phẩm và thị trƣờng sẽ biến đổi theo môi trƣờng kinh tế, chính trị, xã hội ngày càng phát triển. Ngoài ra cần phải áp dụng công nghệ phần mềm và thẩm định dự án, trên cơ sở đó đƣa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng.
Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu các thông tin về các dự án cùng lĩnh vực đầu tƣ để đƣa ra các nhận định chính xác. Trong quá trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng. Trong thực tế, còn nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, trong khi công tác thẩm định này chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng. Thẩm định tài chính giúp cho ngân hàng đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trƣớc khi có quyết định đầu tƣ, chẳng hạn chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia nhƣ cam kết… sẽ hạn chế đƣợc rủi ro trong hoạt động tín dụng. Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phƣơng án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở
đó so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án đó để xem xét quyết định cho vay. Thẩm định dự án đồng thời cũng là tƣ vấn cho khách hàng trong việc vay vốn làm sao cho đồng vốn phát huy hiệu quả cao nhất. Thẩm định dự án không chỉ thẩm định khi cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu quả của dự án đã đầu tƣ, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau đƣợc tốt hơn.
3.2.3.2. Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay cho vay
Tăng cƣờng giám sát việc sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách hàng. Đây là một nội dung rất quan trọng ảnh hƣởng đến chất lƣợng của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, giúp phát hiện và ngăn ngừa sớm các rủi ro có thể phát sinh.
Định kỳ sáu tháng hoặc một năm, cán bộ tín dụng đề nghị tất cả khách hàng cung cấp báo cáo tài chính mới nhất, phân tích, đánh giá lại tình hình tài chính của khách hàng, so sánh với kỳ hoạt động trƣớc. Trong trƣờng hợp xảy ra các sự kiện có ảnh hƣởng xấu tới điều kiện tài chính hoặc hoạt động của khách hàng, cần tiến hành rà soát, tìm biện pháp giúp đỡ khách hàng giải quyết tình trạng khó khăn, tránh để khó khăn của khách hàng làm ảnh hƣởng đến nguồn trả nợ ngân hàng.
Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thƣờng xuyên, chậm nhất là 1 tuần sau khi phát sinh khoản vay và định kỳ 3 tháng một lần với các khoản vay ngắn hạn và 6 tháng 1 lần với các khoản vay trung dài hạn. Xác định khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích nhƣ đã thoả thuận tại Hợp đồng tín dụng; giá trị tài sản hình thành bằng vốn vay, giá trị đầu tƣ hàng hóa thực tế có cân đối với giá trị vốn vay đã phát; khách hàng có vi phạm các cam kết tại Hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; các dấu hiệu bất thƣờng khác liên quan đến tình hình tài chính và phi tài chính. Việc xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng
vốn vay là rất cần thiết giúp cho cán bộ tín dụng chủ động trong việc thực hiện kiểm tra khách hàng vay, lãnh đạo phòng hoặc Ban Giám đốc có cơ sở để đôn đốc và giám sát việc thực hiện của cán bộ tín dụng, thống nhất về nội dung và phƣơng thức kiểm tra sử dụng vốn vay
Cán bộ tín dụng cũng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tƣ, ngƣời mua thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại SHB để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt.
Thăm thực địa khách hàng: Để có một bức tranh rõ ràng về tình hình hoạt động của khách hàng thì việc phân tích báo cáo tài chính là chƣa đủ mà cán bộ tín dụng cần phải thƣờng xuyên đi thực địa khách hàng
Cần xây dựng đƣợc hệ thống nhận diện, đo lƣờng, cảnh báo rủi ro và đề xuất các giải pháp giám sát từ xa giúp cán bộ tín dụng có thể nhận diện sớm các rủi ro và xây dựng biện pháp phòng tránh.
Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng, phòng Quản lý rủi ro cần soạn thảo chính sách quản lý rủi ro trong từng thời kỳ bao gồm việc xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa, cảnh báo các mặt hàng, ngành hàng và lĩnh vực đầu tƣ cần hạn chế, trực tiếp thực hiện và định kỳ đánh giá chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất, chỉnh sửa kịp thời các nội dung hoặc chỉ tiêu cần thiết.
Quản lý danh mục đầu tƣ, tổ chức giám sát thƣờng xuyên danh mục đầu tƣ tín dụng nhằm đảm bảo dƣ nợ theo nhóm khách hàng, theo cơ cấu thời hạn vay.. không vƣợt quá tổng mức giới hạn đã đƣợc phê duyệt. Kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro, để đề xuất điều chỉnh hạn mức tín dụng đối với các khoản mục cần thiết.
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của khoản vay, chất lƣợng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho SHB nhƣng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng.
3.2.3.3. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không thể lƣờng trƣớc đƣợc, có thể do ảnh hƣởng của thiên tai, dịch bệnh; rủi ro tài chính của khách hàng… Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì khả năng thanh toán đối với nợ gốc và nợ lãi của khách hàng suy giảm và có thể dẫn đến mất vốn. Bên cạnh đó, một số trƣờng hợp ngân hàng cho vay đối với khách hàng bằng uy tín không dùng tài sản đảm bảo do đó nếu rủi ro xảy ra thì ngân hàng không có cơ sở để thu hồi nợ.
Hoạt động tín dụng tại SHB tăng trƣởng với tốc độ khá cao nhƣng hiện tại SHB chƣa ràng buộc phải sử dụng các biện pháp nhằm khắc phục rủi ro nếu có. Có thể thấy đƣợc lợi ích của việc sử dụng công cụ bảo hiểm hay bảo đảm tiền vay đối với các khoản vay vì vậy SHB cần phải có những giải pháp thích hợp nhƣ:
Phối hợp chặt chẽ giữa: ngân hàng, bảo hiểm, khách hàng. Với rất nhiều sản phẩm bảo hiểm đối với hoạt động tín dụng nhƣng trƣớc mắt SHB có thể áp dụng sản phẩm “Bảo an tín dụng” của Bảo hiểm nông nghiệp, “An nghiệp bảo tín” của AIA, “Bảo hiểm dƣ nợ tử kỳ cá nhân” của Prevoir... SHB cần quy định bắt buộc những khách hàng vay không có tài sản đảm bảo phải thực hiện mua bảo hiểm. Nhờ sử dụng sản phẩm bảo hiểm này mà những tổn thất vốn vay do thiên tai gây ra, tổn thất về ngƣời đối với hộ gia đình và cá nhân đã đƣợc cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu đáng kể những tổn thất.
xƣởng... kể cả trong trƣờng hợp đó không phải là tài sản đảm bảo. Các tài sản này vẫn do khách hàng quản lý, sử dụng vì thế giá trị tài sản có thể hƣ hỏng mất mát do nhiều nguyên nhân. Việc chuyển quyền thụ hƣởng bảo hiểm cho SHB nhằm hạn chế tối đa tổn thất, rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản tín dụng khi hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro, sự cố.
Hạn chế cho vay không có tài sản đảm bảo, đối với tài sản dùng để đảm bảo cho khoản vay tại SHB thì chọn các tài sản là bất động sản (quyền sử đất và tài sản gắn liền với đất) hoặc giấy tờ có giá (sổ tiết kiệm, Hợp đồng tiền gửi, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi…) thì khả năng thanh khoản sẽ cao hơn qua đó góp phần làm hạn chế rủi ro của SHB khi cần xử lý tài sản bảo đảm.
3.2.3.4. Thực hiện phân loại nợ theo cách thức mới
Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN, chuyển dịch từ việc phân loại nợ theo Điều 6 sang theo Điều 7 của Quyết định 493. Việc điều chỉnh chính sách phân loại nợ có 3 tác dụng chính: một là, tác dụng nâng cao chất lƣợng quản trị nội bộ của bản thân SHB ; hai là đòi hỏi của các tổ chức, đối tác, nhất là các tổ chức quốc tế; và ba là yêu cầu của Ngân hàng Nhà nƣớc. Trong đó, nhu cầutự hoàn thiện về quản lý của SHB là yếu tố xuyên suốt của sự đổi mới này.
Phân loại nợ theo Điều 6 chủ yếu dựa vào tình trạng của khoản nợ, tức là lịch sử việc thanh toán tiền gốc, lãi của khách hàng cho khoản nợ đó theo lịch trả nợ đã thoả thuận khi vay. Mặc dù theo quy định của Điều 6, ngoài tình trạng của từng khoản nợ, các tổ chức tín dụng có thể căn cứ thêm khả năng trả nợ của khách hàng để phân loại nợ. Nhƣng vì chƣa chuẩn hóa, tự động hóa việc đánh giá này nên trên thực tế SHB căn cứ chính vào tình trạng trả nợ thực tế. Xét ở khía cạnh này thì việc phân loại nợ theo Điều 6 là cho vay rồi mới phân loại nợ.
Phân loại nợ theo Điều 7 sẽ dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ. Theo đó định kỳ (hàng quý) các khách hàng sẽ đƣợc đánh giá và xếp vào 1 hạng nào đó, ví dụ là AA, BB+ hay CCC. Căn cứ kết quả xếp hạng tín dụng này, ngân hàng sẽ phân loại toàn bộ dƣ nợ của khách hàng vào 1 nhóm nợ, ví dụ nếu là AA thì phân vào nhóm 1, nếu là CC thì phân vào nhóm 3.
3.2.4. Bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra
Tăng cƣờng hiệu quả xử lý nợ có vấn đề là một trong những biện pháp quan trọng nhằm hạn chế tối đa những khoản thiệt hại đã xảy ra. Việc xử lý nợ quá hạn cần có biện pháp cụ thể nhƣ kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ để đảm bảo về mặt pháp lý, kiểm tra tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đánh giá lại tài sản đảm bảo từ đó phân tích nguyên nhân nợ quá hạn, tìm biện pháp tháo gỡ hoặc đƣa khoản nợ ra xử lý.
Trƣờng hợp phát sinh nợ quá hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn trong một giai đoạn nhất định nhƣng SHB đánh giá là có khả năng khắc phục thì SHB có thể xem xét cho vay thêm hoặc có thể cơ cấu lại nợ để khách hàngkhắc phục khó khăn trƣớc mắt, khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh trở về bình thƣờng. Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn: Căn cứ vào phƣơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh đƣợc khả năng hoàn trả khi đến hạn sau khi đƣợc cơ cấu lại nợ thì SHB sẽ cơ cấu lại nợ. Để thực hiện việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi SHB phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng sau khi cơ cấu.
Trƣờng hợp phát sinh nợ quá hạn do khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn chƣa xác định đƣợc nguồn trả, SHB cần quản lý chặt chẽ khoản vay và khách hàng trên nhƣ sau:
+ Nếu khoản vay có tài sản bảo đảm:
có thể phát mại tài sản thu hồi vốn. Phối hợp cùng với Chính quyền địa phƣơng,