X ng sn xu t
B ngă2.1 áoăcáoăk tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăn mă2012ăậ
( n v tính: đ ng )
Ch tiêu N mă2014 N mă2013 N mă2012
Chênh l ch 2014 ậ 2013 Chêch l ch 2013 ậ 2012 S ti n T tr ng (%) S ti n T tr ng (%) Doanh thu BHDV 21.527.453.183 15.486.432.557 10.921.358.388 6.041.020.626 39,01 4.565.074.169 29,48 Các kho n gi m tr DT 9.752.648 5.885.100 3.867.548 65,72 5.885.100
Doanh thu thu n 21.517.700.535 15.480.547.457 10.921.358.388 6.037.153.078 39,00 4.559.189.069 29,45
Giá v n hàng bán 20.123.708.579 14.382.424.787 9.867.592.866 5.741.283.792 39,92 4.514.831.921 31,39
L i nhu n g p 1.393.991.956 1.098.122.670 1. 053.765.522 295.869.286 26,94 44.357.148 4,05
Doanh thu ho t đ ng tài chính 25.753.689 13.754.883 2.382.324 11.998.806 87,23 11.372.509 82,68 Chi phí tài chính 88.573.648 61.360.666 68.814.463 27.212.982 44,35 (7.453.797) (12,15) Chi phí qu n lí doanh nghi p 1.235.643.128 1.012.551.033 948.395.078 223.092.095 22,03 64.155.955 6,37
L i nhu n thu n t ho tăđ ng
kinh doanh 95.528.869 37.965.854 38.938.305 57.563.015 151,62 (972.451) (2,56)
T ng LNKT tr c thu 103.312.544 46.497.438 38.938.305 56.815.106 122,19 7.559.133 16,26
Thu thu nh p doanh nghi p 18.079.695 8.137.052 6.814.203 9.942.643 122,19 1.322.849 16,26
L i nhu n sau thu 85.232.849 38.360.386 32.124.102 46.872.463 122,19 6.236.284 16,26
29
L i nhu n sau thu c a doanh nghi p có chi u h ng bi n đ ng t ng d n trong
giai đo n 2012-2014, đi u đó cho th y s n l c, c g ng c a Công ty trong vi c tìm
ki m l i nhu n. C th là n m 2012, l i nhu n sau thu c a Công ty là 32.124.102
đ ng. Sang đ n n m 2013, l i nhu n sau thu t ng lên 16,26%, t ng đ ng v i t ng
6.236.284 đ ng. N m 2014, ch tiêu này t ng lên 122,19% và đ t m c cao nh t trong
ba n m g n đây là 85.232.849 đ ng. Nguyên nhân ch y u d n đ n s t ng gi m c a
l i nhu n sau thu là do s thay đ i c a các kho n m c d i đây:
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v c a Công ty có xu h ng t ng d n trong ba n m g n đây. C th là n m 2012, doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
là10.921.358.388đ ng thì đ n n m 2013, doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đư
t ng lên là 15.486.432.557 đ ng, so v i n m 2012 t ng 4.565.074.169 đ ng t ng ng
v i t l t ng 29,48%. Không d ng l i đó, n m 2014, ch tiêu này ti p t c t ng so
v i n m 2013 là 39,01% khi đ t m c 21.527.453.183 đ ng. S gia t ng này có đ c là
do Công ty đư th c hi n chi n l c kinh doanh c a Công ty đ t ra trong các n m v a qua. V i vi c n i l ng h n v tín d ng th ng m i nh chi t kh u l n, thông thoáng
h n trong vi c thanh toán ti n hàng: ch p nh n kho n tr tr c ít h n, ch p nh n cho
thanh toán trong th i gian dài và nhi u đ t đưđ y m nh ho t đ ng bán hàng; nh th mà l ng tiêu th t ng m nh.Minh ch ng cho tình hình kinh doanh t t là vi c Công ty
v a khai tr ng thêm m t c a hàng t i thành ph H i Phòng.
i u này m t khía c nh nào đó nó đư cho th y n l c c a Công ty trong vi c tiêu th s n ph m. Tuy nhiên, đ đánh giá m t cách sâu s c h n v chi n l c kinh doanh hi n t i này c a Công ty có th c s t t v lâu dài, mang l i gia tr b n v ng cho Công ty hay không thì có l c n ph i co nh ng s phân tích đi sâu h n.
Các kho n gi m tr doanh thu
N m 2012, không phát sinh kho n gi m tr doanh thu nào; còn trong n m 2013
con s này là 5.885.100 đ ng. Sang n m 2014, các kho n gi m tr doanh thu t ng
65,72% lên đ n 9.752.648 đ ng. Nh m kích thích kh n ng tiêu th , Công ty đư cung
c p chi t kh u th ng m i dành cho khách hàng. Khách hàng s nh n đ c kho n chi t kh u 3% khi đ t mua v i s l ng l n, đây c ng là m t nguyên nhân làm cho ch
tiêu này t ng, đ c bi t giai đo n 2013-2014 và v n có tình tr ng hàng l i, hàng kém
ch t l ng tr v .
Doanh thu thu n
Trong giai đo n 2012 - 2014, doanh thu v bán hàng và cung c p d ch v c a Công ty luôn t ng tr ng d ng và n m sau cao h n n m tr c. N m 2012, do không phát sinh kho n gi m tr doanh thu nào nên doanh thu thu n đúng b ng doanh thu là
10.921.358.388 đ ng. N m 2013, doanh thu thu n là 15.480.547.457 đ ng, t ng 4.559.189.069 đ ng, t ng ng t ng 29,45% so v i n m 2012. Trong n m 2013, dù có phát sinh kho n gi m tr doanh thu nh ng doanh thu c ng t ng và m c t ng cao h n so v i m c gi m tr , nên ch tiêu doanh thu thu n không h gi m mà v n t ng. N m 2014, doanh thu thu n đ t đ c 21.517.700.535 đ ng t ng 6.037.153.078 đ ng so v i
n m 2013 t ng ng t ng 39%. Trong giai đo n này, do n n kinh t g p nhi u khó
kh n khi n Công ty b nh h ng r t nhi u, nh có chi n l c kinh doanh mang tính
tình th trong giai đo n kinh t khó kh n, và s c nh tranh ngày càng kh c li t và có các bi n pháp giúp t ng tr ng doanh thu nên m c dù t c đ t ng tr ng có ch m l i nh ng doanh thu v n cao h n n m tr c và t ng đ u qua các n m.
Giá v n hàng bán
Giá v n hàng bán c a Công ty t ng qua các n m,do doanh thu bán hàng cung c p d ch v c a Công ty giai đo n này t ng tr ng kéo theo giá v n hàng bán t ng tr ng
m t l ng t ng đ ng, t c đ t ng giá v n hàng bán t ng đ ng v i t c đ t ng
c a doanh thu bán hàng và cung c p d ch v . Thêm vào đó, các doanh nghi p s n xu t nguyên li u đ u vào b nh h ng b i kh ng ho ng kinh t làm giá thi t b Công ty vào t ng, đúng th i đi m Công ty m thêm c a hàng khi n giá v n hàng bán c a doanh nghi p t ng. Qua s li u có th th y s nh h ng c a vi c t ng giá nguyên v t
li u làm t ng giá v n hàng bán t n m 2012 sang n m 2013 t 9.867.592.866 đ ng lên
14.382.424.787đ ng,t ng4.514.831.921 đ ng v i t tr ng 31,39%, x p x m c t ng
c a doanh thu thu n t bán hàng cung c p d ch v là 29,48%. Con s này n m 2014
là 20.123.708.579đ ng, t ng 5.741.283.792đ ng so v i n m 2013, t ng ng v i t l
t ng là 39,92%. Tuy nhiên, qua đây c ng cho th y c g ng c a Công ty trong vi c ti t
ki m chi phí, gi m giá thành s n ph m đ có th đ y m nh tiêu th .
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
L i nhu n g p là s chênh l ch gi a doanh thu và giá v n hàng bán, và là kho n
ti n bù đ p cho các kho n chi phí bán hàng, chi phí qu n lý doanh nghi p. N m 2012,
con s này là 1.053.765.522 đ ng. Ch tiêu l i nhu n g p c a Công ty t ng lên vào
n m 2013 lên 1.098.122.670 đ ng v i m c t ng 44.357.148 đ ng, t ng ng t ng
4,05%. T i n m 2014 l i nhu n c a Công ty t ng lên 30.860.987.137 đ ng, chi m t tr ng 9,59% trên t ng doanh thu thu n, t ng 1.393.991.956 đ ng so v i n m 2013,
t ng 26,94%. Trong giai đo n này, đ c bi t trong n m 2014, Công ty m r ng ho t
đ ng s n xu t kinh doanh, m c gi m tr doanh thu dù t ng nh ng không đáng k và dù giá thi t b nh p t ng nh ng nh vi c hoàn thành t t gói th u, l p đ t và bàn giao 1
lo t máy móc cho các khách hàng, có đ c uy tín v i đ i tác nên l i nhu n c a Công
31
Doanh thu t ho t đ ng tài chính
Doanh thu t ho t đ ng tài chính n m 2013 là 13.754.883 đ ng, t ng 11.372.509
đ ng, t ng ng là t ng 82,68% so v i n m 2012. M c dù m c t ng t ng đ i là 82,68%
nh ng m c t ng tuy t đ i ch 11.372.509 đ ng là m t l ng không đáng k . N m 2014,
doanh thu t ho t đ ng tài chính t ng 87,23% đ t m c 25.753.689 đ ng. ây là m c t ng đáng k các kho n thu v ti n lãi cho vay, lãi ti n g i ngân hàng, lãi bán hàng tr ch m tr góp, chi t kh u thanh toán đ c h ng khi nh p mua hàng hóa v .
Chi phí tài chính
Chi phí tài chính c a Công ty đ n t lãi vay t các kho n vay ngân hàng và chi t
kh u thanh toán mà Công ty cho khách hàng h ng. Chi phí tài chính trong n m 2013
là 61.360.666 đ ng, gi m 7.453.797 đ ng, t ng ng là gi m 12,15% so v i n m
2012. M c gi m do lãi vay gi m trong n m 2013. V i tình hình kinh doanh có chuy n bi n, các kho n vay ng n h n trong n m 2013 c a doanh nghi p đư gi m 117.504.000
đ ng. Nh ng ta c ng có th th y các kho n vay dài h n gia t ng nh ng không làm chi
phí tài chính t ng. Lý gi i cho đi u này là: các kho n vay dài h n phát sinh vào cu i
n m 2013 nên chi phí lưi vay v n ch a đ c ghi nh n ngay trong n m này. n n m
2014, chi phí tài chính t ng do kho n vay dài h n vào cu i n m 2013 đư tính lưi và
ph n chi t kh u thanh toán mà Công ty cho khách hàng h ng, t ng 27.212.982 đ ng
t ng ng 44,35%.
Các chi phí tài chính này h u nh là chi phí tr lưi vay, đ c bi t trong n m 2013
và 2014, Công ty t ng ngu n c ngu n v n vay ng n h n và dài h n. đ i phó v i
nh h ng c a cu c kh ng ho ng kinh t , giúp Công ty đ ng v ng trong th i k khó kh n, Công ty tìm t i ngu n tài tr dài h n đ gia t ng th i gian ch u áp l c tr n ,
thêm vào đó, vi c nâng cao công ngh , đ u t thêm máy móc hi n đ i (m t ph n nh
ngu n v n vay) c ng nâng t m c nh tranh c a Công ty v i các doanh nghi p cùng ngành trên th tr ng hi n nay.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chi phí qu n lý doanh nghi p t ng khá m nh vào n m 2013 và ti p t c t ng vào
n m 2014. C th nh sau: n m 2012, chi phí qu n lý doanh nghi p là 948.395.078
đ ng. Sang t i n m 2013, con s này t ng lên là 1.012.551.033 đ ng t ng thêm
64.155.955 đ ng v i t c đ t ng là 6,37% vào kì quy t toán cu i n m.N m 2014, chi
phí qu n lý doanh nghi p t ng lên 1.235.643.128 đ ng, t ng 223.092.095 đ ng so v i
n m 2013 v i t l t ng cao lên t i 22,3%. Lý do n i b t cho vi c gia t ng chi phí này
là do doanh nghi p m i m thêm m t c a hàng. Bên c nh đó, theo ch đ tr l ng theo doanh thu nên m c th ng dành cho công, nhân viên c ng t ng do doanh nghi p làm n có lưi.
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
Sau ngu n l i nhu n g p tr đi các kho n chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p, ta có đ c ngu n l i nhu n thu n đ n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh.Ch tiêu này trong n m 2012 là 38.938.305 đ ng. Ngu n l i nhu n này gi m nh xu ng là 37.965.854 đ ng trong n m 2013, t ng ng m c gi m 2,56% và
đ nn m 2014, con s này l i t nglên là 95.528.869 đ ng, t ng 57.563.015 đ ng so v i
n m 2013 v i m c t ng 151,62%. Ba n m qua, l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh c a Công tynhìn chung là t ng do vi c Công ty đư đ u th u thành công m t s h p đ ng thi t b máy trên đa bàn Hà N i, hoàn thành d án n m 2013, bàn giao máy móc k p ti n đ .