Ngă2.1 áoăcáoăk tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăn mă2012ăậ

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn tại công ty cổ phần thiết bị máy công trình á châu (Trang 28)

X ng sn xu t

B ngă2.1 áoăcáoăk tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăn mă2012ăậ

( n v tính: đ ng )

Ch tiêu N mă2014 N mă2013 N mă2012

Chênh l ch 2014 ậ 2013 Chêch l ch 2013 ậ 2012 S ti n T tr ng (%) S ti n T tr ng (%) Doanh thu BHDV 21.527.453.183 15.486.432.557 10.921.358.388 6.041.020.626 39,01 4.565.074.169 29,48 Các kho n gi m tr DT 9.752.648 5.885.100 3.867.548 65,72 5.885.100

Doanh thu thu n 21.517.700.535 15.480.547.457 10.921.358.388 6.037.153.078 39,00 4.559.189.069 29,45

Giá v n hàng bán 20.123.708.579 14.382.424.787 9.867.592.866 5.741.283.792 39,92 4.514.831.921 31,39

L i nhu n g p 1.393.991.956 1.098.122.670 1. 053.765.522 295.869.286 26,94 44.357.148 4,05

Doanh thu ho t đ ng tài chính 25.753.689 13.754.883 2.382.324 11.998.806 87,23 11.372.509 82,68 Chi phí tài chính 88.573.648 61.360.666 68.814.463 27.212.982 44,35 (7.453.797) (12,15) Chi phí qu n lí doanh nghi p 1.235.643.128 1.012.551.033 948.395.078 223.092.095 22,03 64.155.955 6,37

L i nhu n thu n t ho tăđ ng

kinh doanh 95.528.869 37.965.854 38.938.305 57.563.015 151,62 (972.451) (2,56)

T ng LNKT tr c thu 103.312.544 46.497.438 38.938.305 56.815.106 122,19 7.559.133 16,26

Thu thu nh p doanh nghi p 18.079.695 8.137.052 6.814.203 9.942.643 122,19 1.322.849 16,26

L i nhu n sau thu 85.232.849 38.360.386 32.124.102 46.872.463 122,19 6.236.284 16,26

29

L i nhu n sau thu c a doanh nghi p có chi u h ng bi n đ ng t ng d n trong

giai đo n 2012-2014, đi u đó cho th y s n l c, c g ng c a Công ty trong vi c tìm

ki m l i nhu n. C th là n m 2012, l i nhu n sau thu c a Công ty là 32.124.102

đ ng. Sang đ n n m 2013, l i nhu n sau thu t ng lên 16,26%, t ng đ ng v i t ng

6.236.284 đ ng. N m 2014, ch tiêu này t ng lên 122,19% và đ t m c cao nh t trong

ba n m g n đây là 85.232.849 đ ng. Nguyên nhân ch y u d n đ n s t ng gi m c a

l i nhu n sau thu là do s thay đ i c a các kho n m c d i đây:

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v c a Công ty có xu h ng t ng d n trong ba n m g n đây. C th là n m 2012, doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

là10.921.358.388đ ng thì đ n n m 2013, doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đư

t ng lên là 15.486.432.557 đ ng, so v i n m 2012 t ng 4.565.074.169 đ ng t ng ng

v i t l t ng 29,48%. Không d ng l i đó, n m 2014, ch tiêu này ti p t c t ng so

v i n m 2013 là 39,01% khi đ t m c 21.527.453.183 đ ng. S gia t ng này có đ c là

do Công ty đư th c hi n chi n l c kinh doanh c a Công ty đ t ra trong các n m v a qua. V i vi c n i l ng h n v tín d ng th ng m i nh chi t kh u l n, thông thoáng

h n trong vi c thanh toán ti n hàng: ch p nh n kho n tr tr c ít h n, ch p nh n cho

thanh toán trong th i gian dài và nhi u đ t đưđ y m nh ho t đ ng bán hàng; nh th mà l ng tiêu th t ng m nh.Minh ch ng cho tình hình kinh doanh t t là vi c Công ty

v a khai tr ng thêm m t c a hàng t i thành ph H i Phòng.

i u này m t khía c nh nào đó nó đư cho th y n l c c a Công ty trong vi c tiêu th s n ph m. Tuy nhiên, đ đánh giá m t cách sâu s c h n v chi n l c kinh doanh hi n t i này c a Công ty có th c s t t v lâu dài, mang l i gia tr b n v ng cho Công ty hay không thì có l c n ph i co nh ng s phân tích đi sâu h n.

Các kho n gi m tr doanh thu

N m 2012, không phát sinh kho n gi m tr doanh thu nào; còn trong n m 2013

con s này là 5.885.100 đ ng. Sang n m 2014, các kho n gi m tr doanh thu t ng

65,72% lên đ n 9.752.648 đ ng. Nh m kích thích kh n ng tiêu th , Công ty đư cung

c p chi t kh u th ng m i dành cho khách hàng. Khách hàng s nh n đ c kho n chi t kh u 3% khi đ t mua v i s l ng l n, đây c ng là m t nguyên nhân làm cho ch

tiêu này t ng, đ c bi t giai đo n 2013-2014 và v n có tình tr ng hàng l i, hàng kém

ch t l ng tr v .

Doanh thu thu n

Trong giai đo n 2012 - 2014, doanh thu v bán hàng và cung c p d ch v c a Công ty luôn t ng tr ng d ng và n m sau cao h n n m tr c. N m 2012, do không phát sinh kho n gi m tr doanh thu nào nên doanh thu thu n đúng b ng doanh thu là

10.921.358.388 đ ng. N m 2013, doanh thu thu n là 15.480.547.457 đ ng, t ng 4.559.189.069 đ ng, t ng ng t ng 29,45% so v i n m 2012. Trong n m 2013, dù có phát sinh kho n gi m tr doanh thu nh ng doanh thu c ng t ng và m c t ng cao h n so v i m c gi m tr , nên ch tiêu doanh thu thu n không h gi m mà v n t ng. N m 2014, doanh thu thu n đ t đ c 21.517.700.535 đ ng t ng 6.037.153.078 đ ng so v i

n m 2013 t ng ng t ng 39%. Trong giai đo n này, do n n kinh t g p nhi u khó

kh n khi n Công ty b nh h ng r t nhi u, nh có chi n l c kinh doanh mang tính

tình th trong giai đo n kinh t khó kh n, và s c nh tranh ngày càng kh c li t và có các bi n pháp giúp t ng tr ng doanh thu nên m c dù t c đ t ng tr ng có ch m l i nh ng doanh thu v n cao h n n m tr c và t ng đ u qua các n m.

Giá v n hàng bán

Giá v n hàng bán c a Công ty t ng qua các n m,do doanh thu bán hàng cung c p d ch v c a Công ty giai đo n này t ng tr ng kéo theo giá v n hàng bán t ng tr ng

m t l ng t ng đ ng, t c đ t ng giá v n hàng bán t ng đ ng v i t c đ t ng

c a doanh thu bán hàng và cung c p d ch v . Thêm vào đó, các doanh nghi p s n xu t nguyên li u đ u vào b nh h ng b i kh ng ho ng kinh t làm giá thi t b Công ty vào t ng, đúng th i đi m Công ty m thêm c a hàng khi n giá v n hàng bán c a doanh nghi p t ng. Qua s li u có th th y s nh h ng c a vi c t ng giá nguyên v t

li u làm t ng giá v n hàng bán t n m 2012 sang n m 2013 t 9.867.592.866 đ ng lên

14.382.424.787đ ng,t ng4.514.831.921 đ ng v i t tr ng 31,39%, x p x m c t ng

c a doanh thu thu n t bán hàng cung c p d ch v là 29,48%. Con s này n m 2014

là 20.123.708.579đ ng, t ng 5.741.283.792đ ng so v i n m 2013, t ng ng v i t l

t ng là 39,92%. Tuy nhiên, qua đây c ng cho th y c g ng c a Công ty trong vi c ti t

ki m chi phí, gi m giá thành s n ph m đ có th đ y m nh tiêu th .

L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

L i nhu n g p là s chênh l ch gi a doanh thu và giá v n hàng bán, và là kho n

ti n bù đ p cho các kho n chi phí bán hàng, chi phí qu n lý doanh nghi p. N m 2012,

con s này là 1.053.765.522 đ ng. Ch tiêu l i nhu n g p c a Công ty t ng lên vào

n m 2013 lên 1.098.122.670 đ ng v i m c t ng 44.357.148 đ ng, t ng ng t ng

4,05%. T i n m 2014 l i nhu n c a Công ty t ng lên 30.860.987.137 đ ng, chi m t tr ng 9,59% trên t ng doanh thu thu n, t ng 1.393.991.956 đ ng so v i n m 2013,

t ng 26,94%. Trong giai đo n này, đ c bi t trong n m 2014, Công ty m r ng ho t

đ ng s n xu t kinh doanh, m c gi m tr doanh thu dù t ng nh ng không đáng k và dù giá thi t b nh p t ng nh ng nh vi c hoàn thành t t gói th u, l p đ t và bàn giao 1

lo t máy móc cho các khách hàng, có đ c uy tín v i đ i tác nên l i nhu n c a Công

31

Doanh thu t ho t đ ng tài chính

Doanh thu t ho t đ ng tài chính n m 2013 là 13.754.883 đ ng, t ng 11.372.509

đ ng, t ng ng là t ng 82,68% so v i n m 2012. M c dù m c t ng t ng đ i là 82,68%

nh ng m c t ng tuy t đ i ch 11.372.509 đ ng là m t l ng không đáng k . N m 2014,

doanh thu t ho t đ ng tài chính t ng 87,23% đ t m c 25.753.689 đ ng. ây là m c t ng đáng k các kho n thu v ti n lãi cho vay, lãi ti n g i ngân hàng, lãi bán hàng tr ch m tr góp, chi t kh u thanh toán đ c h ng khi nh p mua hàng hóa v .

Chi phí tài chính

Chi phí tài chính c a Công ty đ n t lãi vay t các kho n vay ngân hàng và chi t

kh u thanh toán mà Công ty cho khách hàng h ng. Chi phí tài chính trong n m 2013

là 61.360.666 đ ng, gi m 7.453.797 đ ng, t ng ng là gi m 12,15% so v i n m

2012. M c gi m do lãi vay gi m trong n m 2013. V i tình hình kinh doanh có chuy n bi n, các kho n vay ng n h n trong n m 2013 c a doanh nghi p đư gi m 117.504.000

đ ng. Nh ng ta c ng có th th y các kho n vay dài h n gia t ng nh ng không làm chi

phí tài chính t ng. Lý gi i cho đi u này là: các kho n vay dài h n phát sinh vào cu i

n m 2013 nên chi phí lưi vay v n ch a đ c ghi nh n ngay trong n m này. n n m

2014, chi phí tài chính t ng do kho n vay dài h n vào cu i n m 2013 đư tính lưi và

ph n chi t kh u thanh toán mà Công ty cho khách hàng h ng, t ng 27.212.982 đ ng

t ng ng 44,35%.

Các chi phí tài chính này h u nh là chi phí tr lưi vay, đ c bi t trong n m 2013

và 2014, Công ty t ng ngu n c ngu n v n vay ng n h n và dài h n. đ i phó v i

nh h ng c a cu c kh ng ho ng kinh t , giúp Công ty đ ng v ng trong th i k khó kh n, Công ty tìm t i ngu n tài tr dài h n đ gia t ng th i gian ch u áp l c tr n ,

thêm vào đó, vi c nâng cao công ngh , đ u t thêm máy móc hi n đ i (m t ph n nh

ngu n v n vay) c ng nâng t m c nh tranh c a Công ty v i các doanh nghi p cùng ngành trên th tr ng hi n nay.

Chi phí qu n lý doanh nghi p

Chi phí qu n lý doanh nghi p t ng khá m nh vào n m 2013 và ti p t c t ng vào

n m 2014. C th nh sau: n m 2012, chi phí qu n lý doanh nghi p là 948.395.078

đ ng. Sang t i n m 2013, con s này t ng lên là 1.012.551.033 đ ng t ng thêm

64.155.955 đ ng v i t c đ t ng là 6,37% vào kì quy t toán cu i n m.N m 2014, chi

phí qu n lý doanh nghi p t ng lên 1.235.643.128 đ ng, t ng 223.092.095 đ ng so v i

n m 2013 v i t l t ng cao lên t i 22,3%. Lý do n i b t cho vi c gia t ng chi phí này

là do doanh nghi p m i m thêm m t c a hàng. Bên c nh đó, theo ch đ tr l ng theo doanh thu nên m c th ng dành cho công, nhân viên c ng t ng do doanh nghi p làm n có lưi.

L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

Sau ngu n l i nhu n g p tr đi các kho n chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p, ta có đ c ngu n l i nhu n thu n đ n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh.Ch tiêu này trong n m 2012 là 38.938.305 đ ng. Ngu n l i nhu n này gi m nh xu ng là 37.965.854 đ ng trong n m 2013, t ng ng m c gi m 2,56% và

đ nn m 2014, con s này l i t nglên là 95.528.869 đ ng, t ng 57.563.015 đ ng so v i

n m 2013 v i m c t ng 151,62%. Ba n m qua, l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh c a Công tynhìn chung là t ng do vi c Công ty đư đ u th u thành công m t s h p đ ng thi t b máy trên đa bàn Hà N i, hoàn thành d án n m 2013, bàn giao máy móc k p ti n đ .

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn tại công ty cổ phần thiết bị máy công trình á châu (Trang 28)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(73 trang)