Khái quát tình hình hoạt động của trung tâm từ năm 2012 đến tháng 6 năm 2014 dựa trên các chỉ tiêu chính như: doanh thu, chi phí, lợi nhuận.
Từ bảng số liệu bên dưới ta thấy, kết quả hoạt động kinh doanh hoạt động kinh doanh (HĐKD) của TTNN New Windows, cụ thể như sau:
Bảng 3.2 Kết quả HĐKD của TTNN New Windowstừ năm 2012 đến tháng 6 năm 2014
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán TTNN New Windows từ năm 2012 đến tháng 6 năm 2014
Chỉ tiêu 2012 2013 6/2013 6/2014 So sánh 2013/2012 So sánh (6/2014)/(6/2013) Số tiền % Số tiền % 1.Doanh thu 726,6 934,2 415,7 519,2 207,6 28,57 103,5 24,90 2.Chi phí 523,2 608,3 273,0 290,2 85,1 16,27 17,3 6,33 CP từ HĐKD 395,3 445,3 205,1 217,6 50,0 12,65 12,5 6,07 Chi phí khác 127,9 163,0 67,8 72,6 35,1 27,45 4,8 7,10 3.LN trước thuế 203,4 325,9 142,7 229,0 122,5 60,21 86,2 60,41 4.Thuế TNDN 20,3 32,6 14,3 22,9 12,3 60,21 8,6 60,41 5.LN sau thuế 183,1 293,3 128,5 206,1 110,2 60,21 77,6 60,41
ĐVT: Triệu đồng 726,6 523,2 183,1 934,2 608,3 293,3 415,7 273,0 128,5 519,2 290,2 206,1 0 200 400 600 800 1000
Năm 2012 Năm 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014
Doanh thu Chi phí LN sau thuế
Hình 3.1 Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của TTNN New Windows từ năm 2012 đến tháng 6 năm 2014
Nguồn: Phòng kế toán TTNN New Windows từ năm 2012 đến tháng 6 năm 2014
Dựa vào bảng 3.2 và hình 3.1 thể hiện tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của trung tâm đều có xu hướng tăng qua các năm và các kỳ:
Doanh thu: tình hình doanh thu của trung tâm tăng dần qua các năm và các kỳ. Năm 2013 doanh thu từ hoạt động kinh doanh của trung tâm tăng lên 207,6 triệu đồng tương ứng tăng 28,57% so với năm 2012. Doanh thu từ HĐKD của 6 tháng đầu năm 2014 của trung tâm tăng lên 103,5 triệu đồng tương ứng tăng 24,90% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nhìn chung, tình doanh thu của trung tâm phát triển theo xu hướng tốt, tăng liên tục qua các năm và các kỳ. Doanh thu của trung tâm đều tăng qua các năm và các kỳ do: TTNN New Windows bắt đầu hoạt động vào năm 2010, sau hai năm thì hoạt động kinh doanh của trung tâm bước đầu vào ổn định và phát triển theo chiều hướng tốt. Phần lớn doanh thu của trung tâm tăng lên do hiệu quả của các hoạt động thu hút khách hàng, dẫn đến doanh thu tăng. Tuy nhiên, tốc độ tăng của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 là 24,90% và tốc độ tăng của năm 2013 so với năm 2012 là 28,57%, ta có thể thấy, tốc độ tăng giảm 3,67%. Vì hoạt động của trung tâm mang tính mùa vụ, thời điểm 6 tháng đầu năm hoạt động không có hiệu quả bằng thời điểm 6 tháng cuối năm. Do thời điểm gần cuối năm thì tâm lý của học viên muốn về ăn tết sớm với gia đình nên những khóa học được mở cận tết thì nhóm học viên này sẽ không tham gia và thời điểm sau tết thì nhóm học viên này phải chờ trung tâm mở lại lớp chứ không thể tham gia liền sau tết được. Đây là nguyên nhân chính làm cho tốc độ tăng của doanh thu 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 giảm 3,67% so với tốc độ tăng của năm 2013 so với năm 2012. Tuy nhiên, tốc
độ giảm tương đối nhỏ (chỉ 3,67%) cho thấy trung tâm vẫn hoạt động theo xu hướng tốt và hiệu quả.
Chi phí: nhìn chung tình hình chi phí của trung tâm tăng qua các năm và các kỳ. Tổng chi phí năm 2013 tăng 85,1 triệu đồng tương ứng tăng 16,27% so với năm 2012. Chi phí 6 tháng đầu năm 2014 tăng 17,3 triệu đồng tương ứng tăng 6,33% so với 6 tháng đầu năm 2013. Tuy nhiên, ta thấy tốc độ tăng của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 là 6,33% thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng của năm 2013 so với năm 2012 là 16,27%, cụ thể thấp hơn 9,94%. Trong giai đoạn nền kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp kể cả TTNN New Windows đều có chính sách cắt giảm chi phí để giảm bớt gánh nặng cho trung tâm. Vì thế, chi phí HĐKD tăng của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tăng 6,07% và tổng chi phí khác của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tăng 7,1%.
Lợi nhuận sau thuế: do lợi nhuận trước thuế của trung tâm tăng nên lợi nhuận sau thuế cũng tăng dần qua các năm. Năm 2013 lợi nhuận trước thuế tăng 122,5 triệu đồng tương ứng tăng 60,21% so với năm 2014. Trong khi đó, lợi nhuận trước thuế của 6 tháng đầu năm 2014 tăng 86,2 triệu đồng tương ứng tăng 60,41% so với 6 tháng đầu năm 2013 làm cho lợi nhuận sau thuế của năm 2013 tăng lên 110,2 triệu đồng tương ứng tăng 60,21% so với lợi nhuận sau thuế của năm 2012. Đồng thời, lợi nhuận sau thuế của 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng lên 77,6 triệu đồng tương ứng tăng 60,41% so với 6 tháng đầu năm 2014. Điều này cho thấy tình hình HĐKD của trung tâm phát triển mạnh và rất ổn định qua các năm và các kỳ phân tích.
Nhìn chung, tình hình HĐKD của trung tâm có sự gia tăng mạnh qua các năm và các kỳ. Điều đó, cho thấy trung tâm đang phát triển một cách ổn định. Bên cạnh đó, ban lãnh đạo trung tâm luôn cố gắng không ngừng để tình hình hoạt động của trung tâm ngày các lớn mạnh hơn với quy mô mở rộng hơn.