- Người đại diện theo pháp luật:
2.1.2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2010 * Về doanh thu thuần
* Về doanh thu thuần
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đều tăng qua 3 năm trong điều kiện không có các khoản giam trừ doanh thu dẫn đến sự biến đổi thoe chiều hướng tích cực của chi tiêu doanh thu thuần.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2010- 2012 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 CL 2011 so với 2010 CL 2012 so với 2011 Số tiền Tỉ lệ(%) Số tiền Tỉ lệ (%) DTT BH và CCDV 68.111,7 137.955,7 224.140,0 69.843,9 102,54 86.184,3 62,4 GVHB 66.632,7 133.794,9 222.215,9 67.162,2 100,8 88.466 66.1 LN gộp 1.479,0 4.160,8 1.924,0 2.681,8 181,32 -2.236,8 53,7 DT TC 24,1 20,4 36,8 -3,7 -15,35 16,4 80,4 CP TC 501,7 1.037,1 35,9 535.4 106,7 -1.001,2 96,5 CP QLDN 936,9 2.958,6 1.864,8 2.021.7 215,8 -1.039,8 36,9 LN sau thuế TNDN 48,3 34,1 45,7 -14,2 29,4 11,6 34,0
(Nguồn: Báo Cáo tài chính Công ty TNHH Vật liệu & xây dựng Khoa Nhung)
Từ bảng báo cáo KQHĐKD của Công ty qua 3 năm ta có biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.1: Doanh thu thuần của Công ty qua 3 năm 2010 – 2012
Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH vật liệu và xây dựng Khoa Nhung)
mạnh mẽ. Năm 2010 doanh thu bán hàng và cúng cấp dịch vụ đạt 68.111,7 triệu đồng. Năm 2011 doanh thu thuần tăng 69.843,9 triệu đồng tương ứng với 50,63% so với năm 2010 đạt 137.955,7 triệu đồng. Năm 2012 doanh thu thuần lại tăng rất mạnh so với năm 2011, tăng 86.184,2 triệu đồng tương ứng với 38,45% lên mức 224.160,0 triệu đồng
Mức tăng này đã cao hơn rất nhiều so với các doanh nghiệp cùng ngành ( mức tăng trưởng doanh thu trung bình của ngành xây dựng năm 2010 là 48%). Doanh thu thuần tăng cao nếu như doanh nghiệp quản lí tốt chi phí sẽ làm gia tăng tốc độ của lợi nhuận.
• Phân tích lợi nhuận của công ty
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế TNDN của Công ty từ năm 2010 – 2012
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn:Báo cáo tài chính công ty TNHH vật liệu và xây dựng Khoa Nhung)
Khác với chỉ tiêu doanh thu thì chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty qua 3 năm có sự thay đổi không theo xu hướng nào. Năm 2010 lợi nhuận sau thuế của Công ty là 48,3 triệu đồng, trong khi đó lợi nhuận sau thuế năm 2011 là 34,2 triệu đồng đã giảm so với năm 2010 là 14,1 triệu đồng tương ứng với 29,27%. Nhưng sang đến
năm 2012 thì lợi nhuận của Công ty đã tăng đột biến và đạt gần với mốc năm 2010 là 45,7 triệu đồng tăng 11,5 triệu đồng tương ứng với 25,15%.
Sở dĩ có sự biến động đó là do:
+ Giá vốn hàng bán: Năm 2010 giá vốn hàng bán của Công ty là 66.632,7 triệu đồng trong khi đó giá vốn hàng bán của Công ty năm 2011 là 133.794,9 triệu đồng tăng 67.162,2 triệu đồng tương ứng với 100,79% song tốc độ tăng của giá vốn vẫn nhỏ hơn so với tốc độ tăng của doanh thu thuần năm 2011 so với năm 2010 (102,54%) chúng tỏ mặc dù giá xăng dầu liên tục tăng nhưng có thể thấy năm 2011 doanh nghiệp đã quản lí tốt về giá vốn hàng bán hơn so với năm 2010. Sang năm 2012 chỉ tiêu giá vốn hàng bán cũng tăng so với năm 2011 là 88.423,2 triệu đồng tương ứng với 66,09% cao hơn so với tốc độ tăng của doanh thu thuần là 38,45%, do đó có thể thấy sang đên năm 2012 thì việc quản lí chi phí giá vốn hàng bán của doanh nghiệp đã bị sụt giảm có thể do một số lí do như giá nguyên vật liệu đầu vào (đặc biệt là sát thép) tăng cao.
+ Về hoạt động tài chính: Có thể thấy doanh thu hoạt động tài chính năm 2011 thấp hơn so với năm 2010 song sang đến năm 2012 chỉ tiêu này đã tăng lên khá cao tuy nhiên tỉ trọng doanh thu này so với doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn ở mức rất thấp. Năm 2010 doanh thu này đạt 24,1 triệu đồng nhưng sang đến năm 2011 thì chỉ tiêu này đã bị sụt giảm chỉ còn 20,5 triệu đồng. Cho thấy lợi nhuận mang lại từ hoạt động kinh doanh vẫn là chủ yếu, doanh nghiệp chỉ tận dụng những khoản tiền nhàn rỗi, chưa được sử dụng đem đầu tư để thu thêm lợi nhuận. So với năm 2010 thì chi phí lãi vay năm 2011 đã tăng 535,4 triệu đồng tương đương với 106,69% tức gần gấp đôi năm 2010 và sang đến năm 2012 thì chỉ tiêu này đã giảm đi đột biến chỉ còn 35,9 triệu đồng. Theo bảng cân đối kế toán ta có thế thấy năm 2012 chỉ tiêu vay ngắn hạn đã giảm đi rất nhanh nhưng vẫn đạt khoảng 2 tỷ đồng, cho thấy doanh nghiệp vẫn phải vay vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng đa số là không chịu lãi, nên ít phát sinh chi phí tài chính. Điều này là do doanh nghiệp đã huy động vốn từ các nguồn khacsthay vì đi vay ngân hàng như trước: vay nội bộ, vay các cá nhân trong nền kinh tế…
+ Về chi phí quả lí doanh nghiệp: Năm 2011 chi phí này tăng 2.021,7 triệu đồng tương ứng với 215,76% so với năm 2011. Đến năm 2012 chỉ tiêu này đã giảm đi chỉ còn 1.864,1 triệu đồng đã giảm đi so với năm 2012. Cho thấy doanh năm 2011 doanh nghiệp có thể mở rộng quy mô sản xuất nên chi phí kinh doanh tăng song đến năm 2012 thì chi tiêu này lại giảm có thể do doanh nghiệp đã cắt giảm lương nhân viên, chi phí quản lí nguyên vật liệu, đồ dùng văn phòng, chi phí khấu hao, chi phí hội nghị, tiếp khách… Điều này là hợp lí trong điều kiện khi nền kinh tế của nước ta đang trong giai đoạn khủng hoảng.
Như vậy, ta nhận thấy trong ba năm qua hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đó có sự vượt trội về doanh thu và lợi nhuận. Tuy nhiên cũng có thể thấy vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế trong hoạt động kinh doanh, phần nào thấy được công tác quản lý chi phí và sử dụng vốn của doanh nghiệp chưa thật sự hiệu quả.