Quy trình thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán hầu hết đều được các ngân hàng thương mại Việt Nam xây dựng trên quy trình cơ bản được giới thiệu trong chương I. Sau đây là quy trình bao thanh toán của hai ngân hàng thương mại Việt Nam điển hình dạt đạt được những thành công nhất định khi cung cấp dịch vụ factoring.
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, và cũng là ngân hàng luôn có doanh số bao thanh toán đứng đầu trong số các ngân hàng thương mại Việt Nam tham gia cung cấp dịch vụ bao thanh toán. Các sản phẩm bao thanh toán của ACB bao gồm hai nhóm : bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất khẩu.
Bảng 2.2: Biểu phí/lãi suất dịch vụ bao thanh toán của ACB.
STT Dịch vụ Mức phí/lãi suất
1 Bao thanh toán trong nước
1.1 Phí bao thanh toán 0,2 %, mức phí tối thiểu 400.000VNĐ 1.2 Phí gia hạn 0,2% ,mức phí tối thiểu 400.000VNĐ
2 Bao thanh toán xuất khẩu
2.1 Mức phí = 0,25%*thời hạn thanh toán/45*hệ số k k = 1 : doanh số < 1 triệu USD/năm
k = 0,9 : doanh số > 1 triệu tới 2 triệu USD/năm k = 0,8 : doanh số >2 triệu tới 3 triệu USD/năm 3 Bao thanh toán nhập khẩu
Mức phí Tùy uy tín bên mua hàng khoảng từ 0,8% tới 1,5% 4 Lãi = (số tiền ứng trước * lãi suất theo tháng * số ngày
bao thanh toán)/30 ngày.
Nguồn: ACB
Hiện nay, ACB không áp dụng cách thức thực hiện bao thanh toántheo phương thức truyền thống mà áp dụng theo phương thức phi truyền thống. Tức là, ngân hàng sẽ tiến hành xây dựng những tiêu chuẩn chung cho bên mua và bên bán đủ điều kiện thực hiện bao thanh toán, sẽ cấp hạn mức bao thanh toán cho cả bên mua và bên bán, nếu những quan hệ giao dịch mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán nằm trong tiêu chuẩn chung thì ngân hàng sẽ tiến hành thực hiện bao thanh toán, miễn là tổng số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức bao thanh toán đã được cấp cho hai bên. Theo đó, quy trình thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán có những điểm khác biệt với cách thức thực hiện của các ngân hàng khác. Quy trình thực hiện bao thanh toán tại ACB được tiến hành theo những bước sau :
- Khối khách hàng doanh nghiệp tiến hàng thẩm định và cấp hạn mức bao thanh toán cho bên mua hàng :
- Sở giao dịch và các chi nhánh thực hiện bao thanh toán:
- Sở giao dịch, các chi nhánh phối hợp với khối khách hàng doanh nghiệp để xử lý các trường hợp phát sinh khác.
Sơ đồ 2. 1a : Quy trình thực hiện bao thanh toán trong nước của ACB.
1. Bên bán hàng và ACB ký kết hợp đồng bao thanh toán.
2. Bên bán hàng và ACB cùng gửi thông báo về hợp đồng cho bên mua hàng trong đó nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu cho ACB.
3. Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thông báo và cam kết thanh toán cho ACB.
4. Bên bán hàng giao hàng cho bên mua. 5. ACB ứng trước cho bên bán hàng.
6. Bên bán hàng thanh toán khoản phải thu cho ACB khi đến hạn.
7. ACB thu phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán hàng.
Sơ đồ 2.1b : Quy trình thực hiện bao thanh toán xuất khẩu của ACB.
1. Nhà xuất khẩu ký kết hợp đồng bao thanh toán xuất khẩu với ACB. 2. Nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu.
3. Nhà xuất khẩu giao bộ chứng từ liên quan đến khoản phải thu cho ACB. 4. ACB ứng trước cho nhà nhập khẩu.
5. Nhà xuất khẩu giao bộ chứng từ liên quan đến khoản phải thu cho ACB. 6. Nhà nhập khẩu thanh toán khoản phải thu cho ACB khi đến hạn thông qua
7. ACB thu phần ứng trước và chuyển phần còn lại cho nhà nhập khẩu.
Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ bao thanh toán quốc tế. Vietcombank hiện đang cung cấp ba nhóm sản phẩm bao thanh toán : nhóm sản phẩm bao thanh toán xuất khẩu, nhóm sản phẩm bao thanh toán nhập khẩu, nhóm sản phẩm bao thanh toán trong nước. Trong mỗi nhóm sản phẩm này lại có những sản phẩm cụ thể đảm bảo đáp ứng đầy đủ các nhu cầu đa dạng của khách hàng.
- Nhóm sản phẩm bao thanh toán xuất khẩu gồm: sản phẩm nhập khẩu cơ bản (cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu và thu nợ), sản phẩm nhập khẩu tiêu chuẩn (cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ, cho vay ứng trước và đảm bảo rủi ro tín dụng), sản phẩm ưu đãi (theo dõi khoản phải thu, thu nợ và cho vay ứng trước).
- Nhóm sản phẩm bao thanh toán nhập khẩu gồm : sản phẩm nhập khẩu cơ bản (cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu và thu nợ), sản phẩm nhập khẩu tiêu chuẩn (cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu, thu nợ và đảm bảo rủi ro tín dụng)
- Nhóm sản phẩm bao thanh toán trong nước gồm sản phẩm bao thanh toán tiêu chuẩn (theo dõi khoản phải thu, thu nợ cho vay ứng trước và đảm bảo rủi ro tín dụng), sản phẩm ưu đãi (theo dõi khoản phải thu, thu nợ và cho vay ứng trước).
Ngoài những nhóm sản phẩm nói trên, Vietcombank linh động trong việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể của khách hàng.
Phí cung ứng dịch vụ bao thanh toán của Vietcombank được xác định theo biểu phí và lãi suất tạm ứng bao thanh toán của Vietcombank vào ngày ký xác nhận giấy chuyển nhượng khoản phải thu. Lãi suất tạm ứng bao thanh toán được xác định theo biểu phí và lãi suất tạm ứng bao thanh toán của Vietcombank vào ngày Vietcombank thông báo chấp nhận tạm ứng cho người bán với một khoản phải thu bất kỳ.
Bảng 2.3 : Biểu phí/lãi suất dịch vụ của Vietcombank.
STT Dịch vụ Mức phí/lãi suất
1. Khi Vietcombank là đại lý bên mua
1.1 Phí quản lý 0,1-0,2% doanh số bao thanh toán
1.2 Phí xử lý hóa đơn 0-10USD/hóa đơn hoặc phiếu ghi có 1.3 Phí đại lý bao thanh toán bên mua Theo thông báo của đại lý
1.4 Lãi suất ứng trước
toán có đảm bảo rủi ro tín dụng bố từng thời kỳ + biên độ (0%-1%) 1.4.2. đối với trường hợp bao thanh
toán không đảm bảo rủi ro tín dụng
Lãi suất cho vay thương mại ngắn hạn do Vietcombank công bố từng thời kỳ + biên độ (0%-1%)
2 Bao thanh toán khi Vietcombank là đại lý bên mua
2.1 Phí thu nợ 0,2% - 0,5% doanh số bao thanh toán thu nợ
2.2 Phí bảo đảm rủi ro (đã bao gồm phí thu nợ)
0,5% - 1,5% doanh số bao thanh toán bảo đảm
2.3 Phí xử lý hóa đơn 0-10 USD/ hóa đơn hoặc phiếu ghi có
(Nguồn : Vietcombank)
Quy trình cung ứng dịch vụ của Vietcombank được thực hiện theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.2. Quy trình thực hiện bao thanh toán trong nước của Vietcombank.
Bước 1 : bên bán giao hàng cho bên mua.
Bước 2 : bên bán xuất trình chứng từ tại Vietcombank. Bước 3: Vietcombank ứng trước cho bên bán.
Bước 4 : Vietcombank tiến hàng các thủ tục thu nợ bên mua khi đến hạn. Bước 5 : Bên mua thanh toán tiền hàng cho Vietcombank.
Bước 6 : Vietcombank tất toán phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán.
Bước 1 : bên xuất khẩu giao hàng cho bên nhập khẩu.
Bước 2 : Bên xuất khẩu xuất trình chứng từ tại Vietcombank.
Bước 3 : Vietcombank thông báo cho đại lý bao thanh toán bên nhập và ứng trước cho bên xuất khẩu.
Bước 4 : đại lý bao thanh toán bên nhập khẩu tiến hành các thủ tục thu nợ từ bên nhập khẩu khi đến hạn.
Bước 5 : bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho đại lý bao thanh toán, đại lý bao thanh toán chuyển tiền cho Vietcombank.
Bước 6 : Vietcombank tất toán phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên xuất khẩu.
Sơ đồ 2.4.: Quy trình thực hiện bao thanh toán nhập khẩu tại Vietcombank.
Bước 1 : Bên xuất khẩu giao hàng cho bên nhập khẩu.
Bước 2 : Bên xuất khẩu xuất trình chứng từ đại lý bao thanh toán bên xuất khẩu. Bước 3 : đại lý bao thanh toán bên xuất khẩu thông báo cho Vietcombank và ứng trước cho bên xuất khẩu.
Bước 4 : Vietcombank tiến hành các thủ tục thu nợ từ bên nhập khẩu khi đến hạn. Bước 5 : Bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho Vietcombank, Vietcombank chuyển tiền cho đại lý bao thanh toán.
Bước 6: Đại lý bao thanh toán bên xuất khẩu tất toán phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên xuất khẩu.