22
Bảng 3.2: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH thủy sản Quang Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng
đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 2011/2010 2012/2011 6T/2013-6T/2012 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 286.633 393.350 336.514 210.321 253.210 106.717 37,23 (56.836) (14,45) 42.889 20,39 Các khoản giảm trừ 1.747 3.817 3.287 2.694 2.854 2.070 118,47 (530) (13,88) 160 5,94 Doanh thu thuần 284.886 389.533 333.227 207.627 250.356 104.646 36,73 (56.305) (14,45) 42.731 20,58 Giá vốn hàng bán 247.288 339.131 288.755 181.607 219.246 91.843 37,14 (50.376) (14,85) 37.639 20,73 Lợi nhuận gộp 37.598 50.402 44.472 26.020 31.110 12.804 34,06 (5.930) (11,77) 5.090 19,56 Doanh thu hoạt động tài chính 1.573 2.728 2.016 1.301 1.965 1.155 73,43 (712) (26,10) 664 51,04 Chi phí hoạt động tài chính: 11.569 15.189 12.577 6.872 7.760 3.620 31,29 (2.612) (17,20) 888 12,92 Trong đó: lãi vay phải trả 1.119 1.399 1.297 810 991 280 25,02 (102) (7,29) 181 22,35 Chi phí bán hàng 21.875 25.225 23.901 13.896 16.839 3.350 15,31 (1.324) (5,25) 2.943 21,17 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.356 5.589 5.163 3.267 3.826 2.233 66,53 (426) (7,62) 559 17,11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 2.371 7.127 4.847 3.286 4.650 4.756 200,59 (2.280) (31,99) 1.364 41,51 Thu nhập khác 2.001 4.745 5.687 3.307 3.755 2.744 137,13 942 19,85 448 13,55 Chi phí khác 2.529 7.667 8.176 5.016 5.609 5.138 203,16 509 6,63 593 11,82 Lợi nhuận khác (528) (2.922) (2.489) (1.709) (1.854) (2.394) 453,40 433 (14,82) (145) 8,48 Tổng doanh thu 288.460 397.006 340.930 212.235 256.076 108.546 37,63 (56.076) (14,12) 43.841 20,65 Tổng chi phí 286.617 392.801 338.572 210.658 253.280 106.184 37.05 (54.229) (13,81) 42.622 20,23 Tổng lợi nhuận trước thuế 1.843 4.205 2.358 1.577 2.796 2.362 128,16 (1.847) (43,92) 1.219 77,29 Thuế thu nhập doanh nghiệp 294 644 345 207 415 350 119,05 (299) (46,43) 208 100,48 Tổng lợi nhuận sau thuế 1.549 3.561 2.013 1.370 2.381 2.012 129,89 (1.548) (43,47) 1.011 73,80
23
Qua bảng 3.2 ta thấy tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty tăng giảm không đồng đều qua các năm cụ thể:
* Giai đoạn 2011 - 2010: Ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn này tăng cụ thể như sau:
- Về doanh thu: Năm 2010 tổng doanh thu đạt 288.460 triệu đồng thì năm 2011 đạt 397.006 triệu đồng tăng 108.546 triệu đồng tăng 37,63% so với năm 2010. Nguyên nhân tổng doanh thu năm 2011 tăng hơn năm 2010 là do trong năm 2011 công ty đã mở rộng thị trường thành công sang thị trường EU, đồng thời công ty đẩy mạnh công tác quảng bá sản phẩm để tìm kiếm khách hàng, tập trung đầu tư thêm máy móc hiện đại để sản xuất thêm các mặt hàng giá trị, làm phong phú thêm loại sản phẩm để thu hút khách hàng.
- Về chi phí: Tổng chi phí năm 2011 đạt 392.801 triệu đồng tăng hơn năm 2010 là 106.184 triệu đồng tăng 37,05%. Nguyên nhân tổng chi phí năm 2011 tăng cao hơn năm 2010 là do công ty đẩy mạnh đầu tư vào máy móc thiết bị mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm và công tác marketing để mở rộng thị trường đã đẩy chi phí của công ty trong giai đoạn này tăng.
- Về lợi nhuận: Tổng doanh thu của công ty tăng mạnh nên lợi nhuận của công ty tăng lên đáng kể, cụ thể là năm 2010 lợi nhuận là 1.843 triệu đồng nhưng năm 2011 là 4.205 triệu đồng tăng 2.362 triệu đồng tăng mạnh 128,16%. Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận tăng mạnh trong giai đoạn này là do công ty mở rộng thị trường xuất khẩu nên doanh thu tăng mạnh kéo theo lợi nhuận tăng cao tới 128,16%.
* Giai đoạn 2012-2011: nếu giai đoạn 2010 - 2011 công ty dồn sức để tạo bước nhảy mạnh trong hoạt động kinh doanh thì qua năm 2012, tình hình sản xuất của công ty giảm lại. Các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận giảm. Cụ thể là:
- Về doanh thu: Doanh thu năm 2012 là 340.930 triệu đồng giảm hơn so với năm 2011 là 56.076 triệu đồng giảm 14,12%. Sự tăng trưởng không còn cao như năm 2011 là do sức mua của các thị trường đều giảm trong năm 2012, sản lượng xuất khẩu các mặt hàng chủ lực đều giảm ở các thị trường tiềm năng. Mặt khác, do sự khan hiếm nguồn nguyên liệu trong năm 2012 làm nguồn cung nguyên liệu không ổn định, ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh. Ngân hàng thắt chặt tín dụng không hỗ trợ cho vay khiến công ty gặp nhiều khó khăn trong đầu tư.
24
- Về chi phí: Theo bảng 3.2 ta thấy tốc độ chi phí năm 2012 so với năm 2011 đã giảm xuống, tổng chi phí năm 2011 là 392.801 triệu đồng, năm 2012 là 338.572 triệu đồng giảm 54.229 triệu đồng giảm tương đối nhẹ 13,81%. Nguyên nhân là do năm 2012, tốc độ tăng trưởng sản lượng xuất khẩu giảm nên dẫn đến chi phí cũng giảm theo. Bên cạnh đó, năm 2012 công ty hạn chế lại hoạt động quảng cáo, marketing sản phẩm nên phần chi phí marketing cũng giảm lại.
- Về lợi nhuận: Do tốc độ doanh thu giảm nên lợi nhuận cũng giảm. Cụ thể lợi nhuận năm 2012 là 2.358 triệu đồng giảm 1.847 triệu đồng giảm 43,92% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong năm 2012 tình hình sản xuất của công ty có thời gian bị gián đoạn do thiếu nguồn nguyên liệu nên cũng phần nào ảnh hưởng đến lợi nhuận.
* Giai đoạn 6T/2013 - 6T/2012 : 6 tháng đầu năm 2013 tình hình công ty có dấu hiệu tăng trưởng trở lại như doanh thu, chi phí và lợi nhuận đều tăng. Cụ thể:
-Về doanh thu: Tổng doanh thu 6T/2013 là 256.076 triệu đồng tăng so với 6T/2012 là 43.841 triệu đồng tăng 20,65%. Nguyên nhân chủ yếu là do trong sáu tháng đầu năm 2013, tình hình công ty có nhiều biến động khả quan, công ty nhận được nhiều hợp đồng hơn, kèm theo với việc nguồn nguyên liệu được đáp ứng kịp thời làm cho doanh thu của công ty tăng.
- Về chi phí: Chi phí 6T/2013 tăng 20,23% so với 6T/2012.Chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng gia tăng, đăc biệt là chi phí tài bán hàng tăng từ 13.896 triệu đồng lên 16.839 triệu đồng tức tăng 21,17% . Nguyên nhân của sự gia tăng các khoản mục chi phí của công ty là do giá thành nguyên vật liệu, chi phí lưu thông tăng tăng. Bên cạnh đó, giá nguyên vật liệu tăng cao là do sức ép cạnh tranh ngày càng lớn vì ngày càng có nhiều doanh nghiệp tham gia kinh doanh trong vùng, mở rộng điểm thu mua, công suất sản xuất ngày càng được nâng cao. Ngoài ra, chính sách mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của công ty đã đẩy chi phí quản lý doanh nghiệp tăng. Nhưng trong môi trường cạnh tranh ngày nay tối thiểu hóa chi phí là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp có đủ sức cạnh tranh và đứng vững trên thị trường nên trong thời gian tới công ty cần chú trọng giảm chi phí.
- Về lợi nhuận: Qua kết quả phân tích của bảng số liệu cho thấy, tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận 6T/2013 rất cao tới 77,29% . 6T/2012 lợi nhuận của công ty đạt 1.577 triệu đồng, 6T/2013 đạt 2.796 triệu đồng tăng 1.219 triệu đồng so với 6T/2012 với tốc độ tăng trưởng 77,29% . Nguyên nhân là do doanh thu của công ty tăng kéo theo lợi nhuận của công ty tăng.
25 4.205 2.358 1.577 2.796 3.561 2.013 1.37 2.381 1.843 1.549 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 NĂM S ố t iề n Tổng lợi nhuận trước thuế Tổng lợi nhuận sau thuế
Nguồn: Bảng số liệu báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công tyTNHH thủy sản Quang Minh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013
Hình 3.4 Lợi nhuận trước thuế và sau thuế của công ty TNHH thủy sản Quang Minh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013
* Kết luận: Nhìn chung kết quả hoạt động của công ty từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 không ổn định, tăng giảm không đồng đều qua các năm như nếu lợi nhuận năm 2011 so với năm 2010 tăng 2.362 triệu đồng thì lợi nhuận năm 2012 so với năm 2011 lại giảm 1.847 triệu đồng. Tới 6 tháng đầu năm 2013 thì lợi nhuận công ty tăng 1.219 triệu so với 6T/2012. Vì vậy trong năm nay với sự nổ lực của công ty nói chung và của nhân viên công ty nói riêng, thì việc tìm cách nâng cao kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và không ngừng mở rộng thị trường thì công ty sẽ đạt được kết quả tốt, kết quả hoạt động của công ty sẽ ổn định tăng đều qua các năm.
3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIẾN CỦA CÔNG TY TNHH THỦY SẢN QUANG MINH
3.5.1 Thuận lợi
- Công ty nằm ở Thành phố Cần Thơ – trung tâm của Đồng bằng Sông Cửu Long, giáp với các tỉnh có ngành nuôi trồng và đánh bắt thủy sản phát triển mạnh như: Cà Mau, Kiên Giang, An Giang, Đồng Tháp…Do đó việc thu mua hay vận chuyển nguyên liệu về công ty là rất thuận lợi.
26
nhân công tương đối rẻ. Nguồn nhân công có trình độ cao và được đào tạo chuyên môn trên mọi lĩnh vực, ngành nghề.
- Ban giám đốc trẻ, có kinh nghiệm và trình độ cao. Đội ngũ nhân viên có trình độ và hăng say trong công việc.
- Do chính sách Nhà nước khuyến khích xuất khẩu hạn chế nhập khẩu nên tạo điều kiện cho công ty hăng hái phát triển.
- Có mối quan hệ tốt với nhiều ngân hàng lớn.
3.5.2 Khó khăn
- Hiện tại công ty vẫn là công ty trách nhiệm hữu hạn chưa cổ phần hóa nên nguồn vốn lưu động vẫn còn chưa đủ mạnh.
- Công ty vẫn chưa có cơ sở hạ tầng cho riêng mình mà còn tốn một khoản lớn mỗi năm để chi trả việc thuê đất của khu công nghiệp.
- Vấn đề nguyên liệu đầu vào là một vấn đề nhức nhối không chỉ riêng của công ty TNHH thủy sản Quang Minh mà của tất cả các công ty hoạt động trong nghề. Muốn có thành phẩm phải có nguyên liệu đầu vào. Tuy nhiên trong những năm qua công ty vẫn chưa chủ động được nguồn nguyên liệu, chưa xây dựng được vùng nuôi riêng cho công ty mà chủ yếu thu mua từ các hộ nuôi ở các tỉnh ĐBSCL. Bên cạnh đó, ở khu vực ĐBSCL hiện nay có rất nhiều công ty chế biến các mặt hàng thủy sản đông lạnh giống nhau đã dẫn đến tình trạng cạnh tranh trên thị trường nguyên liệu đầu vào làm cho số lượng và giá cả thường xuyên biến động.
- Mặt hàng kinh doanh cuả công ty còn chưa đa dạng nên khó đáp ứng nhu cầu của nhiều khách hàng.
- Trên thị trường sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các doanh nghiệp, thể hiện ở các chính sách như giá bán, khuyến mãi…mà công ty chưa chú trọng đến. Và đội ngũ Marketing của công ty tuy có nhiều kinh nghiệm nhưng việc thu thập thông tin về khách hàng tiềm năng là chưa đủ. Vì vậy làm cho khâu tiêu thụ sản phẩm của công ty gặp không ít khó khăn so với các công ty khác trong ngành.
3.5.3 Phương hướng phát triển
- Là đơn vị xuất khẩu thủy sản cho nên chất lượng sản phẩm là tiêu chí hàng đầu của công ty. Vì vậy, trong thời gian tới công ty vẫn tiếp tục nâng cao chất lượng, đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm theo tiêu chuẩn của ngành và của quốc tế.
27
phẩm công ty đòi hỏi phải đạt được các chuẩn quốc tế về các mặt như chất lượng sản phẩm, dư lượng kháng sinh…Đồng thời, công ty phải tiếp tục đẩy mạnh hoạt động marketing, đầu tư trang thiết bị hiện đại để có khả năng đáp ứng nhu cầu sản xuất trong tương lai giúp giảm chi phí.
- Tiếp tục thực hiện chiến lược thâm nhập thị trường và mở rộng thị trường tiềm kiếm thị trường tiềm năng.
- Đào tạo đội ngũ lao động nhằm nâng cao tay nghề và kiến thức.
- Tập trung sản xuất các mặt hàng có chất lượng và giá trị cao, gia tăng hơn nữa các mặt hàng chủ lực và cao cấp.
28
CHƯƠNG4
PHÂNTÍCHTHỰCTRẠNGKẾTQUẢHOẠTĐỘNGKINH
DOANHTẠICÔNGTYTNHHTHỦYSẢNQUANGMINH
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA CÔNG TY TNHH THỦY SẢN QUANG MINH TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013 THỦY SẢN QUANG MINH TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013
4.1.1 Phân tích doanh thu theo thành phần
Doanh thu là một trong những yếu tố đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và nó ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình lợi nhuận của công ty. Tổng doanh thu trong công ty bao gồm: doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác. Đối với công ty Quang Minh thì doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng số doanh thu của công ty. Qua Bảng 4.1 chúng ta nhận thấy tổng doanh thu của Công ty Quang Minh có nhiều biến động.
29
Bảng 4.1: Doanh thu theo thành phần của công ty TNHH thủy sản Quang Minh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 2011/2010 2012/2011 6T/2013-6T/2012 Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 284.886 389.533 333.227 207.627 250.356 104.646 36,73 (56.305) (14,45) 42.731 20,58 Doanh thu hoạt động tài chính 1.573 2.728 2.016 1.301 1.965 1.155 73,43 (712) (26,10) 664 51,04
Doanh thu khác 2.001 4.745 5.687 3.307 3.755 2.744 137,13 942 19,85 448 13,55
Tổng doanh thu 288.460 397.006 340.930 212.235 256.076 108.546 37,63 (56.076) (14,12) 43.841 20,65
30
* Giai đoạn 2011- 2010: Sự gia tăng của tổng doanh thu năm 2011 chủ yếu là do ảnh hưởng của hai thành phần doanh thu là: doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu khác, cụ thể:
- Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 của công ty tăng lên một lượng lớn so với năm 2010 là 104.646 triệu đồng tương ứng với mức 36,73%. Nguyên nhân doanh thu tăng cao là do công ty mở rộng nhà xưởng, đầu tư thêm máy móc thiết bị, mở rộng thị trường để tăng năng suất nên sản lượng và giá trị xuất khẩu đều tăng. Bên cạnh đó các khoản giảm trừ doanh thu của công ty lại có biến động nhiều so với năm 2010, tăng hơn năm 2010 là 2.070 triệu đồng tăng tới 118,47% nên ảnh hưởng nhiều đến doanh thu thuần của doanh nghiệp măc dù doanh thu của doanh nghiệp tăng cao tới 106.717 triệu đồng với tỷ trọng 37,23%.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty năm 2011 cũng tăng lên một mức đáng kể là 1.155 triệu đồng tương ứng với 73,43% so với năm 2010, tuy nhiên nó lại chiếm tỷ trọng không cao trong tổng doanh thu của công ty. Nguyên nhân doanh thu hoạt động tài chính năm 2011 tăng cao là do nguồn tài chính của công ty rất mạnh công ty đã đầu tư vốn vào một số công ty trong ngành. Công ty còn gửi tiền vào ngân hàng để lấy lãi hàng tháng. Ngoài ra công ty còn đầu tư vào đồng đôla để thu ngoại tệ nên đã tạo được nguồn thu đáng kể cho công ty.
- Tuy nhiên, qua bảng 4.1 chúng ta thấy: bên cạnh sự gia tăng của doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh và doanh thu hoạt động tài chính thì doanh thu từ hoạt động khác cũng góp một phần không nhỏ vào cơ cấu doanh thu của công ty đạt 4.745 triệu đồng năm 2011 tăng 2.744 triệu đồng tức 137,13% tăng rất cao so với năm 2010 chỉ đạt 2.001 triệu đồng. Cao hơn cả doanh thu từ hoạt động tài