Doanh thu là một trong những yếu tố đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và nó ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình lợi nhuận của công ty. Tổng doanh thu trong công ty bao gồm: doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác. Đối với công ty Quang Minh thì doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng số doanh thu của công ty. Qua Bảng 4.1 chúng ta nhận thấy tổng doanh thu của Công ty Quang Minh có nhiều biến động.
29
Bảng 4.1: Doanh thu theo thành phần của công ty TNHH thủy sản Quang Minh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 2011/2010 2012/2011 6T/2013-6T/2012 Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 284.886 389.533 333.227 207.627 250.356 104.646 36,73 (56.305) (14,45) 42.731 20,58 Doanh thu hoạt động tài chính 1.573 2.728 2.016 1.301 1.965 1.155 73,43 (712) (26,10) 664 51,04
Doanh thu khác 2.001 4.745 5.687 3.307 3.755 2.744 137,13 942 19,85 448 13,55
Tổng doanh thu 288.460 397.006 340.930 212.235 256.076 108.546 37,63 (56.076) (14,12) 43.841 20,65
30
* Giai đoạn 2011- 2010: Sự gia tăng của tổng doanh thu năm 2011 chủ yếu là do ảnh hưởng của hai thành phần doanh thu là: doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu khác, cụ thể:
- Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 của công ty tăng lên một lượng lớn so với năm 2010 là 104.646 triệu đồng tương ứng với mức 36,73%. Nguyên nhân doanh thu tăng cao là do công ty mở rộng nhà xưởng, đầu tư thêm máy móc thiết bị, mở rộng thị trường để tăng năng suất nên sản lượng và giá trị xuất khẩu đều tăng. Bên cạnh đó các khoản giảm trừ doanh thu của công ty lại có biến động nhiều so với năm 2010, tăng hơn năm 2010 là 2.070 triệu đồng tăng tới 118,47% nên ảnh hưởng nhiều đến doanh thu thuần của doanh nghiệp măc dù doanh thu của doanh nghiệp tăng cao tới 106.717 triệu đồng với tỷ trọng 37,23%.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty năm 2011 cũng tăng lên một mức đáng kể là 1.155 triệu đồng tương ứng với 73,43% so với năm 2010, tuy nhiên nó lại chiếm tỷ trọng không cao trong tổng doanh thu của công ty. Nguyên nhân doanh thu hoạt động tài chính năm 2011 tăng cao là do nguồn tài chính của công ty rất mạnh công ty đã đầu tư vốn vào một số công ty trong ngành. Công ty còn gửi tiền vào ngân hàng để lấy lãi hàng tháng. Ngoài ra công ty còn đầu tư vào đồng đôla để thu ngoại tệ nên đã tạo được nguồn thu đáng kể cho công ty.
- Tuy nhiên, qua bảng 4.1 chúng ta thấy: bên cạnh sự gia tăng của doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh và doanh thu hoạt động tài chính thì doanh thu từ hoạt động khác cũng góp một phần không nhỏ vào cơ cấu doanh thu của công ty đạt 4.745 triệu đồng năm 2011 tăng 2.744 triệu đồng tức 137,13% tăng rất cao so với năm 2010 chỉ đạt 2.001 triệu đồng. Cao hơn cả doanh thu từ hoạt động tài chính, năm 2011 doanh thu khác thu được 4.745 triệu đồng, thì doanh thu từ hoạt động tài chính chỉ thu được 2.728 triệu đồng. Nguồn thu chủ yếu là do trong năm 2011 công ty đã thanh lý một lượng lớn về tài sản, phế liệu thu hồi từ bao bì trong sản xuất.
- Với những phân tích trên, chúng ta có thể kết luận rằng: tổng doanh thu năm 2011 của Công ty Quang Minh tăng 37,63% so với năm 2010 là do sự gia tăng của ba khoản thu là: doanh thu từ hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính và hoạt động khác. Đồng thời, phân tích này cũng cho thấy công ty đang có những bước phát triển rất tốt .
31
* Giai đoạn 2012- 2011:
- Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ: năm 2011 là 389.533 triệu đồng, năm 2012 là 333.227 triệu đồng giảm 56.305 triệu đồng giảm 14,45% so với năm 2011, mặc dù các khoản giảm trừ năm 2012 đã giảm hơn so với năm 2011 là 530 triệu đồng giảm 13,88% nhưng cũng không làm cho doanh thu của công ty tăng. Nguyên nhân là do để mở rộng thị trường và tạo lợi thế cạnh tranh để có chỗ đứng trên thị trường thế giới, công ty đã bắt đầu điều chỉnh lại giá bán để không ở mức quá thấp. Điều này khiến cho một số khách hàng chỉ mua sản phẩm công ty vì giá thấp đã rời bỏ công ty dẫn đến doanh thu giảm sút. Bên cạnh đó thời tiết gặp nhiều bất lợi như hạn hán, nắng nóng kéo dài gây khó khăn cho nghề nuôi cá tại đồng bằng sông Cửu Long làm nguồn thu đầu vào giảm sút, khiến cho tình hình sản xuất của công ty đôi lúc bị gián đoạn do thiếu nguồn nguyên liệu chế biến.
- Trong khi doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm thì doanh thu hoạt động tài chính cũng giảm theo cụ thể: doanh thu hoạt động tài chính giảm 712 triệu đồng giảm 26,10% so với năm 2011. Nguyên nhân là do mất đi nguồn thu từ lãi tiền gửi tập trung vốn để nâng cấp nhà máy chế biến, và quy mô sản xuất ngày càng mở rộng đòi hỏi vốn trong khâu đầu vào nên đã làm cho doanh thu từ hoạt động tài chính giảm đi đáng kể tới 26,10%. Bên cạnh đó doanh thu khác lại tăng 942 triệu đồng tức tăng 19,85% so với năm 2011.
- Như vậy, do doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm và sự sụt giảm của doanh thu hoạt động tài chính và hoạt động khác đã làm cho tổng doanh thu năm 2012 giảm 56.076 triệu đồng giảm 14,12% so với năm 2011 .
* Giai đoạn 6T/2013 - 6T/2012:
- Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ của 6T/2013 đã có dấu hiệu tăng trưởng trở lại so với 6T/2012. Doanh thu thuần 6T/2013 đạt 250.356 triệu đồng tăng 42.731 triệu đồng, tăng 20,58% so với 6T/2012 chỉ đạt 207.627 triệu đồng. Bên cạnh đó các khoản giảm trừ doanh thu của công ty lại không có biến động nhiều so với 6T/2012, các khoản giảm trừ 6T/2013 chỉ tăng nhẹ 160 triệu đồng chỉ tăng 5,94% so với 6T/2012 nên không ảnh hưởng nhiều đến doanh thu thuần của doanh nghiệp. Nguyên nhân doanh thu 6 tháng đầu năm của công ty tăng là do công ty đã ổn định nên tập trung vào việc kinh doanh mở rộng sản xuất tăng sản phẩm nên doanh thu nửa năm 2013 bắt đầu tăng.
32
triệu đồng tăng 51,04% so với 6T/2012 chỉ đạt 1.301 triệu đồng. Doanh thu hoạt động tài chính của công ty 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao tới 51,04% là do công ty đã thu về một khoản doanh thu không nhỏ từ việc đầu tư vào các ngành hàng khác. Và khoản tiền lãi từ tiền gởi ngân hàng của công ty.
- Mặt khác doanh thu khác của công ty 6T/2013 cũng tăng nhẹ so với 6T/2012 cụ thể 6T/2013 doanh thu là 3.755 triệu đồng tăng 448 triệu đồng tăng 13,55% so với 6T/2012. Nguyên nhân là do số phế liệu thu hồi của công ty trong 6 tháng đầu năm không tăng lên nhiều.
- Như vậy qua phân tích trên ta thấy tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 có sự tăng trưởng trở lại tăng 43,841 triệu đồng tăng 20,65% so với 6T/2012. Với tốc độ tăng trưởng trở lại như vậy thì công ty sẽ đạt được kết quả tốt và đúng chỉ tiêu đề ra cuối năm nay.
288.46 397.006 340.93 212.235 256.076 0 50 100 150 200 250 300 350 400 Số tiền 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 Năm Tổng doanh thu
Nguồn: Bảng số liệu doanh thu theo thành phần của công ty TNHH thủy sản Quang Minh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013
Hình 4.1 Biểu diễn tổng doanh thu của công ty TNHH thủy sản Quang Minh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013