Các nguyên tắc chọn lựa mô hình phải có đầy đủ những đặc điểm sau:
Tính đầy đủ: Kết quả đo lường phải đầy đủ những thông tin liên quan đến nguy cơ tài chính. Để đảm bảo tính đầy đủ này theo hiệp ước Basel II thì phải xem xét tất cả các thông tin có sẵn trong BCTC để thực hiện việc đo lường, xếp hạng.
Tính khách quan: Kết quả đo lường phải được thực hiện bởi các chủ thể khác nhau.
Tính nhất quán: Kết quả đo lường không được mâu thuẫn với các cơ sở lý thuyết và phương pháp luận đã được công bố trước đây.
Tính kế thừa: Kế thừa các nghiên cứu về đo lường nguy cơ tài chính và các kinh nghiệm đo lường trước đây
Sự công nhận: được sự công nhận của những người sử dụng mô hình vì có khả năng đánh giá rủi ro tài chính của các công ty và được áp dụng.
Qua nghiên cứu những ưu, nhược điểm của từng loại mô hình cũng như dựa vào đặc điểm riêng của các KHDN tại ACB. Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng phương pháp tiếp cận mô hình MDA, đây là mô hình được sử dụng nhiều ở các nước khu vực Đông Nam Á và nhiều nước trên thế giới hiện nay trong việc đánh giá rủi ro tài chính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KHDN sau khi cho vay tại ACB.
Phạm vi nghiên cứu các khách hàng DN đang vay tại ACB. Việc đo lường rủi ro tài chính của các khách hàng DN dựa trên cơ sở phân tích các chỉ số tài chính của 100 khách hàng trong năm 2011. Dữ liệu năm 2009 và dữ liệu năm 2010 được dùng để đánh giá kiểm định lại tính đúng đắn của mô hình. Từ các công ty trên đưa 2 hai nhóm riêng biệt mỗi nhóm gồm 50 khách hàng, nhóm khách hàng có rủi ro và nhóm khách hàng chưa có rủi ro, từ đó đưa ra một mô hình chung đo lường các rủi ro tài chính của khách hàng DN đang vay tại ACB.