- Tổ chức kinh tế khác không phải là doanh nghiệp, hợp tác xã,
5) Cách lập Tờ khai 04/GTGT
- Chỉ tiêu cột 3 “Doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế” – mã số [21]
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là dòng tổng chỉ tiêu 1, cột (9)
Bảng kê mẫu số 04-1/GTGT.
- Chỉ tiêu cột 4 “Doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế”
+ Mã số [22]
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là dòng tổng chỉ tiêu 2, cột (9)
Bảng kê mẫu số 04-1/GTGT.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
5) Cách lập Tờ khai 04/GTGT
- Chỉ tiêu cột 4 “Doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế”
+ Mã số [24]
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là dòng tổng chỉ tiêu 3, cột (9)
Bảng kê mẫu số 04-1/GTGT.
- Chỉ tiêu cột 4 “Doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế”
+ Mã số [26]
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là dòng tổng chỉ tiêu 4, cột (9)
Bảng kê mẫu số 04-1/GTGT.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
5) Cách lập Tờ khai 04/GTGT
- Chỉ tiêu cột 4 “Doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế”
+ Mã số [28]
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là dòng tổng chỉ tiêu 5, cột (9) Bảng kê mẫu số 04-1/GTGT.
- Chỉ tiêu cột 4 “Doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế”,
dòng Tổng
Mã số [30] = Mã số [22] + Mã số [24] + Mã số [26] + Mã số [28]
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
5) Cách lập Tờ khai 04/GTGT
- Chỉ tiêu cột 5 “Tỷ lệ GTGT”
+ Phân phối, cung cấp hàng hoá: 1%;
+ Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
+ Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
+ Hoạt động kinh doanh khác: 2%.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
5) Cách lập Tờ khai 04/GTGT
- Chỉ tiêu cột 5 “Thuế giá trị gia tăng phải nộp”
+ Mã số [23] = Mã số [22] x 1% + Mã số [25] = Mã số [24] x 5% + Mã số [27] = Mã số [26] x 3% + Mã số [29] = Mã số [28] x 2%
- Chỉ tiêu cột 5 “Thuế giá trị gia tăng phải nộp”, dòng Tổng Mã số [31] = Mã số [23] + Mã số [25] + Mã số [27] + Mã số
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU