+ Chỉ tiêu 6.1 “Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá nhập khẩu thuộc loại trong nước chưa sản xuất được để tạo tài sản cố định đã đề nghị hoàn” – mã số [30a]:
Trường hợp trong kỳ tính thuế, có phát sinh số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa nhập khẩu thuộc loại trong nước chưa sản xuất được để tạo tài sản cố định, người nộp thuế đã đề nghị hoàn theo
- Chỉ tiêu 6.2 “Thuế GTGT đầu vào còn lại của dự án đầu tư đề nghị hoàn” – mã số [30]:
Mã số [30] <= Mã số [29] - Mã số [30a]);
7- TỜ KHAI THUẾ GTGT DÀNH CHO DỰ ÁN ĐẦU TƯ (Mẫu 02/GTGT) (Mẫu 02/GTGT)
c) Cách lập
- Chỉ tiêu 7 “Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư chưa được hoàn bàn giao cho doanh nghiệp mới thành lập trong kỳ” – mã số [31]: Ghi số thuế GTGT bàn giao cho doanh nghiệp mới thành lập;
- Chỉ tiêu 8 “Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư chưa được hoàn chuyển kỳ sau” – mã số [32]:
Mã số [32] = Mã số [29] - Mã số [30a] - Mã số [30] – Mã số [31]
Số liệu này là căn cứ ghi mã số [21] trên tờ khai thuế GTGT kỳ sau
7- TỜ KHAI THUẾ GTGT DÀNH CHO DỰ ÁN ĐẦU TƯ (Mẫu 02/GTGT) (Mẫu 02/GTGT)
Hàng tháng/quý CSKD căn cứ vào số liệu tổng hợp trên các Tờ khai, Bảng kê:
- Bảng kê mẫu số 01-1/GTGT, mẫu số 01-2/GTGT, Bảng phân bổ mẫu số 01-4A/GTGT, mẫu số 01-4B/GTGT, Bảng kê mẫu số 01-5/GTGT;
- Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư -
mẫu số 02/GTGT;
8- TỜ KHAI THUẾ GTGT (Mẫu 01/GTGT)a) Căn cứ lập Tờ khai a) Căn cứ lập Tờ khai
Phần A ” Không phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ“ - mã số [21];
Nếu CSKD trong kỳ kê khai không phát sinh mua, bán HH, DV thì đánh dấu (X) vào mã số [21] này, đồng thời không phải điền số liệu vào các chỉ tiêu phản ánh HH, DV mua vào, bán ra trong kỳ;
8- TỜ KHAI THUẾ GTGT (Mẫu 01/GTGT)b) Cách lập Tờ khai b) Cách lập Tờ khai
Phần B “Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang” – mã số [22];
Giá trị của chỉ tiêu này bằng mã số [43] của tờ khai thuế GTGT kỳ trước chuyển sang;
b) Cách lập Tờ khai
Phần C “Kê khai thuế GTGT”