VI- Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
b) Cách lập Bảng phân bổ
- Chỉ tiêu “Doanh thu chưa có thuế GTGT của sản phẩm sản xuất ra của người nộp thuế” - mã số [07]: Căn cứ chỉ tiêu
“Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra” - mã số
- Từ chỉ tiêu mã số [8] đến mã số [11]: ghi số thứ tự (cột 1),
- Từ chỉ tiêu mã số [8] đến mã số [11]: ghi số thứ tự (cột 1),
tên cơ sở sản xuất (cột 2), mã số thuế (cột 3) và tên c
tên cơ sở sản xuất (cột 2), mã số thuế (cột 3) và tên cơơ quan quan thuế quản lý trực tiếp (cột 4) của từng cơ sở sản xuất trực
thuế quản lý trực tiếp (cột 4) của từng cơ sở sản xuất trực
thuộc;
thuộc;
9- BẢNG PHÂN BỔ SỐ THUẾ GTGT CHO ĐỊA PHƯƠNGNƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG NƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG
NƠI CÓ CƠ SỞ SẢN XUẤT TRỰC THUỘC KHÔNGTHỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT) THỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT)
b) Cách lập Bảng phân bổ
- Từ chỉ tiêu mã số [12] đến mã số [14]: ghi chi tiết doanh thu theo từng sản phẩm theo thuế suất 5% (cột 5), thuế suất 10%
- Chỉ tiêu “Số thuế phải nộp cho từng địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc” – mã số [15], cột (8):
Mã số [15] = Mã số [12] x 1% + Mã số [13] x 2%;
9- BẢNG PHÂN BỔ SỐ THUẾ GTGT CHO ĐỊA PHƯƠNGNƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG NƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG
NƠI CÓ CƠ SỞ SẢN XUẤT TRỰC THUỘC KHÔNGTHỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT) THỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT)
b) Cách lập Bảng phân bổ
- Chỉ tiêu “Tổng cộng số thuế phải nộp cho từng địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc” – mã số [16] cột (8):
- Chỉ tiêu “Số thuế phải nộp cho từng địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc trong trường hợp [06] < [16]” – mã số [17] cột (9):
Mã số [17] = Mã số [06] x ([Mã số14] / Mã số [07]);
9- BẢNG PHÂN BỔ SỐ THUẾ GTGT CHO ĐỊA PHƯƠNGNƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG NƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG
NƠI CÓ CƠ SỞ SẢN XUẤT TRỰC THUỘC KHÔNGTHỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT) THỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT)
b) Cách lập Bảng phân bổ
- Chỉ tiêu “Tổng cộng số thuế phải nộp cho từng địa phương nơi có cơ sở sản xuất trực thuộc trong trường hợp [06] <
- Chỉ tiêu “Số thuế phải nộp cho địa phương nơi có trụ sở chính” – mã số [19]:
Mã số [19] = Mã số [06] – Mã số [16];
9- BẢNG PHÂN BỔ SỐ THUẾ GTGT CHO ĐỊA PHƯƠNGNƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG NƠI ĐÓNG TRỤ SỞ CHÍNH VÀ CHO CÁC ĐỊA PHƯƠNG
NƠI CÓ CƠ SỞ SẢN XUẤT TRỰC THUỘC KHÔNGTHỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT) THỤC HIỆN HẠCH TÓAN KẾ TÓAN (Mẫu 01-6/GTGT)
b) Cách lập Bảng phân bổ