- Tổ chức kinh tế khác không phải là doanh nghiệp, hợp tác xã,
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Chỉ tiêu 1 “Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc hàng hoá, dịch vụ áp dụng thuế suất 0%”,
Ghi ghi theo nội dung trên từng hóa đơn bán hàng của HHDV bán ra trong kỳ tính thuế không chịu thuế GTGT hoặc HHDV áp dụng thuế suất 0%.
Dòng tổng chỉ tiêu 1, cột (9) ghi tổng cộng doanh số bán ra của HHDV không chịu thuế GTGT hoặc HHDV áp dụng thuế suất 0%. Số liệu này dùng để ghi vào chỉ tiêu [21] trong tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Chỉ tiêu 2 “Phân phối, cung cấp hàng hóa áp dụng thuế suất 1%”,
Ghi ghi theo nội dung trên từng hóa đơn bán hàng của HHDV bán ra thuộc nhóm ngành phân phối, cung cấp hàng hóa
Dòng tổng chỉ tiêu 2, cột (9) ghi tổng doanh số bán ra của HHDV thuộc nhóm ngành phân phối, cung cấp hàng hóa áp dụng thuế suất 1%. Số liệu này dùng để ghi vào chỉ tiêu [22] trên Tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Chỉ tiêu 3 “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%”,
Ghi ghi theo nội dung trên từng hóa đơn bán hàng của HHDV bán ra thuộc nhóm ngành dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu
Dòng tổng chỉ tiêu 3, cột (9) ghi tổng doanh số bán ra của HHDV thuộc nhóm ngành dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%. Số liệu này dùng để ghi vào chỉ tiêu [24] trên Tờ khai thuế GTGT
mẫu số 04/GTGT.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Chỉ tiêu 4 “Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 3%”,
Ghi ghi theo nội dung trên từng hóa đơn bán hàng của HHDV bán ra thuộc nhóm ngành sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu.
Dòng tổng chỉ tiêu 4, cột (9) ghi tổng doanh số bán ra của HHDV thuộc nhóm ngành sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu áp dụng
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Chỉ tiêu 5 “Hoạt động kinh doanh khác áp dụng thuế suất 2%”,
Ghi ghi theo nội dung trên từng hóa đơn bán hàng của HHDV bán ra thuộc nhóm ngành hoạt động kinh doanh khác.
Dòng tổng 5, cột (9) ghi tổng doanh số bán ra của HHDV thuộc nhóm ngành hoạt động kinh doanh khác áp dụng thuế suất 2%. Số liệu này dùng để ghi vào chỉ tiêu [28] Tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Dòng “Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra”
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là số liệu tại cột (9), dòng tổng số 1,2,3,4,5 của các loại HHDV không chịu thuế GTGT, áp dụng thuế suất 0% và các loại HHDV thuộc các nhóm ngành áp dụng thuế suất 1%, 5%, 3%, 2%.
- Dòng “Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT”
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là số liệu tại cột (9), dòng tổng
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU
4) Cách lập Bảng kê 04-1/GTGT
- Dòng “Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán áp dụng
tỷ lệ thuế/ doanh thu”
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là số liệu tại cột (9), dòng tổng số 2,3,4,5 của các loại HHDV thuộc các nhóm ngành áp dụng thuế suất 1%, 5%, 3%, 2%.
II/ KHAI THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU TRỰC TIẾP TRÊN DOANH THU