Trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh, ngân hàng luôn không ngừng đổi mới phương thức hoạt động, đi đôi với mở rộng quy mô tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Ngân Hàng cũng từng bước nâng dần chất lượng nghiệp vụ tín dụng tạo điều kiện để nâng cao vị thế cạnh tranh với các NHTM khác trên cùng địa bàn. Thông qua một số các chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá một cách khái quát về quy mô và hiệu quả hoạt động tín dụng DNNVV mà ngân hàng đã đạt được trong ba năm qua. Việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng là một công việc hết sức cần thiết đối với ngân hàng. Từ việc đánh giá đó có thể đưa ra các biện pháp khắc phục những hạn chế và đưa ra phương hướng hoạt động có hiệu quả hơn. Đối với hoạt động tín dụng cũng như đánh giá về rủi ro tín dụng của ngân hàng thường được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như sau:
Bảng 2.9: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng đối với DNNVV của KienLong bank_Rạch Giá qua ba năm 2009 – 2011
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm2009 2010 2011
Vốn huy động Triệu đồng 1.186.347 1.242.639 1.333.000 Doanh số cho vay DNNVV Triệu đồng 32.564 43.220 39.020 Tổng doanh số cho vay Triệu đồng 2.653.937 2.927.618 2.971.616
Doanh số thu nợ DNNVV Triệu đồng 24.785 29.585 36.605 Tổng doanh số thu nợ Triệu đồng 1.973.231 2.697.778 3.126.340
Dư nợ DNNVV Triệu đồng 53.878 67.514 69.928
Dư nợ bình quân DNNVV Triệu đồng 49.989 60.696 68.721 Tổng dư nợ Triệu đồng 1.940.422 2.170.262 2.015.539
Nợ xấu DNNVV Triệu đồng 737 982 1.458
Tổng nợ xấu Triệu đồng 29.416 35.265 43.059
Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng
Hệ số thu nợ DNNVV % 76,11 68,45 93,81 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 0,5 0,49 0,53 Dư nợ DNNVV/ Vốn huy động Lần 0,045 0,054 0,052 Nợ xấu DNNVV/ dư nợ DNNVV % 1,37 1,45 2,08 DSCV DNNVV/ Tổng DSCV % 1,22 1,48 1,31 DSTN DNNVV/ Tổng DSTN % 1,25 1,09 1,17 Dư nợ DNNVV/ Tổng dư nợ % 2,78 3,11 3,47 Nợ xấu DNNVV/ Tổng nợ xấu % 2,5 2,8 3,4
(Nguồn:Tính toán từ số liệu từ Phòng Kế Toán KienLong Bank_ RạchGiá cung cấp )
* Hệ số thu nợ (%)
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Hệ số thu nợ phản ánh, trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt, công tác thu hồi nợ của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Qua số liệu phân tích cho thấy, hệ số thu nợ của chi nhánh tăng, giảm không ổn định qua ba năm. Trong đó, năm 2011 là năm ngân hàng thực hiện công tác thu nợ tốt nhất khi tỷ số này đạt 93,81%. Trong khi năm 2010 thì hệ số thu nợ chỉ đạt 68,45% giảm 7,66% so với năm 2009 do năm 2010 là năm tình hình kinh tế có nhiều bất ổn dẫn đến nhiều dự án kinh doanh không hiệu quả nên đã ít nhiều ảnh hưởng đến kết quả thu nợ của ngân hàng. Ta không thể dựa vào hệ số thu nợ để đánh giá một cách chủ quan về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, bởi vì chỉ số này chỉ phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng đối với tổng doanh thu hàng năm. Vì thế, khi đánh giá chỉ tiêu thu nợ, ta nên dựa vào phần nợ đã đến hạn phải thu thì việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ chính xác hơn do đó việc đánh giá chỉ mang tính tương đối.
* Vòng quay vốn tín dụng đối với DNNVV:
Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư vào DNNVV được quay vòng nhanh hay chậm. Năm 2009 tốc độ luân chuyển là 0,5 vòng, năm 2010 tốc độ luân chuyển này giảm xuống nhưng không đáng kể 0,49 vòng, do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế làm tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp không ổn định, công tác thu hồi nợ cũng bị ảnh hưởng nên vòng quay vốn tín dụng đối với DNNVV tương đối chậm đến năm 2011 vòng quay luân chuyển là 0,53 vòng tốc độ luân chuyển tăng so vơi năm 2010. Để Ngân hàng hoạt đồng bền vững và có hiệu quả hơn đòi hỏi Ngân hàng phải có biện pháp tăng doanh số cho vay, và tăng dư nợ đồng thời tăng doanh số thu nợ.
* Dư nợ DNNVV/ vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động tín dụng DVVVN của Ngân hàng. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ số này quá lớn hay qua nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ nó quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ số này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng sử dụng vốn huy động không có hiệu quả.
Theo bảng số liệu tính toán, trong 3 năm gần đây dư nợ DNNVV trên tổng nguồn vốn huy động có sự biến động tăng giảm nhưng không nhiều. Cụ thể, năm 2009 chỉ tiêu này là 0,045 lần/năm, sang năm 2010là 0,054 lần/năm và đến năm 2011 là 0,052 lần/năm. Qua ba năm phân tích ta thấy, chỉ số này khá thấp. Nguyên nhân là do đối tượng cho vay là DNNVV chiếm tỷ trọng thấp của Ngân hàng mà chủ yếu là cá nhân. Ngân hàng cần tập trung phát triển hơn nữa đối tượng khách hàng là DNNVV để tăng dư nợ để sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động.
*Nợ xấu DNNVV/ dư nợ DNNVV (%)
Nợ xấu là nhóm nợ đáng quan tâm nhất trong công tác quản trị NH. Bởi lẽ nếu tỷ trọng nợ xấu chiếm một con số lớn trong tổng dư nợ của NH thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh của NH, thậm chí có thể dẫn đến thua lỗ. Đối với NH tình hình nợ xấu trong tổng dư nợ cũng có xu hướng tăng ba năm nhưng tỷ số nợ xấu trong tổng dư nợ của ngân hàng thấp hơn so với quy định bắt buộc của Ngân hàng Nhà nước là phải nhỏ hơn 5%. Cụ thể, năm 2009 tỷ số này là 1,37%, đến năm 2010 tăng lên 1,45%. Đến năm 2011, tỷ số này là 2,08% vì các doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn, do tình hình khủng hoảng kinh tế, thị trường biến động khá phức tạp, giá cả các mặt hàng tăng. Bên cạnh đó còn có yếu tố chủ quan từ cán bộ tín dụng là chưa đôn đốc việc trả nợ theo đúng thời hạn. Hoặc là các yếu tố khách quan từ phía doanh nghiệp như làm ăn thua lỗ.
* DSCV DNNVV/ Tổng DSCV
Đây là chỉ tiêu đo lường các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng là DNNVV vay trong một khoảng thời gian nhất định chiếm tỷ lệ bao nhiêu so với tổng doanh số cho vay của ngân hàng.Qua 3 năm tỷ lệ lần lượt là rất thấp
cụ thể là năm 2009 là 1,22% , năm 2010 là 1,48%, đến năm 2011 tỷ lệ này giảm còn 1,31%. Nguyên nhân của thực trạng trên là do trước đây Ngân hàng Kiên Long vốn là Ngân hàng Nông thôn, gần đây mới chuyển đổi thành Ngân hàng Đô thị nên đối tượng khách hàng vay vốn chủ yếu là hộ cá thể, còn đối tượng khách hàng là DNNVV chỉ mới phát triển trong thời gian gần đây nên số tiền vay vốn của đối tượng này chiếm tỷ trọng khá thấp.
* DSTN DNNVV/ Tổng DSTN
Chỉ tiêu này phản ánh các khoản tín dụng DNNVV mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn trong một khoảng thời gian chiếm tỷ lệ bao nhiêu so với tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Năm 2009 chiếm tỷ lệ 1,25%, năm 2010 giảm còn 1,09% và tăng lên 1,17% vào năm 2011, vì doanh số cho vay của
DNNVV là rất thấp so với tổng doanh số cho vay nên DSTN đối với DNNVV chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng DSTN.
* Dư nợ DNNVV/Tổng dư nợ
Đây là chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tài trợ vốn của Ngân hàng cho DNNVV. Từ bảng số liệu trên cho thấy, dư nợ DNNVV chỉ chiếm 2,78% trong tổng dư nợ của Chi nhánh vào năm 2009, chiếm 3,11% năm 2010 và năm 2011 là 3,47%. Như vậy, tín dụng DNNVV không phải là đối tượng khách hàng trọng tâm của Ngân hàng và hàng năm doanh thu từ DNNVV đem lại cho ngân hàng không lớn. Nhưng dư nợ DNNVV tăng trưởng đều qua 3 năm ,cho thấy Ngân hàng cũng đã mở rộng thị trường hướng đến đối tượng này.
* Nợ xấu DNNVV/Tổng nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ các khoản nợ đến hạn mà khách hàng là DNNVV không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Năm 2009 chỉ chiếm 2,5 %, tăng lên 2,8% vào năm 2010, và tăng 3,4% trong năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của DNNVV chiếm tỷ lệ không đáng kể là do ngân hàng hiện nay còn tập chung cho vay cá nhân nên dư nợ cho vay của các DNNVV tương đối ít, cùng với việc các DNNVV được tổ chức tốt đa số kinh doanh đạt hiệu quả nên tỷ lệ nợ xấu/ Tổng nợ xấu ở mức rất thấp.
* Nhận xét chung:
Trong thời gian qua Ngân hàng Kiên Long Chi nhánh Rạch Giá đã cố gắng giữ vững những khách hàng sẵn có, đồng thời khai thác thu hút các khách hàng mới. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động cũng có những thành tựu và khó khăn cụ thể.