lần, hay trả góp và biện pháp xử lý đối các khoản tín dụng quá hạn.
b. Các yếu tố tác động đến chính sách tín dụng:
Có nhiều yếu tố tác động đến chính sách tín dụng của DN. Sau đây là 1 số yếu tố cơ bản:
- Điều kiện của DN:
Đặc điểm về sp, ngành nghề kinh doanh và tiềm lực tài chính là những yếu tố tác động trưc tiep đến chính sách tín dụng của DN. DN có quy mô lớn, có tiềm lực tài chính mạnh, sp có thời gian sử dụng lâu bền, thường cho phép mở rộng chính sách tín dụng hơn các DN ít vốn, sp dễ hưng hỏng, mất phẩm chất, khó bảo quản. Đối với thòi kỳ sp của DN sx KD có tính thời vụ, trong thời kỳ sp của DN có nhu cầu tiêu thụ lơn cần khuyến khích tiêu thụ để thu hồi vốn.
- Điều kiện của khách hàng
Điều kiện cảu khách hàng đc đánh giá dựa vào các phán đoán sau:
1. Vốn hay sức mạng tài chính ( capital) : là thước đo về tình hình tài chính của 1 Dn, nó ảnh hưởng đến rủi ro thanh toán. Yếu tố này đc xác định dựa vào quy mô vốn chủ sở ảnh hưởng đến rủi ro thanh toán. Yếu tố này đc xác định dựa vào quy mô vốn chủ sở hữu, tổng giá trị tài sản của DN, khả năng sinh lợi từ hoạt động kinh doanh.
2. Khả năng thanh toán ( capacity): đc đánh giá qua các hệ số thanh toán chung, hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán lãi vay… cảu Khách hàng. thanh toán nhanh, hệ số thanh toán lãi vay… cảu Khách hàng.
3. Tư cách tín dụng ( character) : là thía độ tự giác đối với việc thanh toán nợ của Khách hàng. Yếu tố này đc coi là rất quan trọng vì mỗi giao dịch tín dụng đc ngầm hiểu là 1 sự hàng. Yếu tố này đc coi là rất quan trọng vì mỗi giao dịch tín dụng đc ngầm hiểu là 1 sự hứa hẹn thanh toán.
4. Vật thế chấp ( collateral): là tài sản khách hàng dùng đảm bảo cho món nợ của mình.
5. Điều kiện kinh tế ( condition) : là sự phát triển của nền kinh tế nói chung và mức độ phát triển của từng vừng địa lý nói riêng có ảnh hưởng đến việc thanh toán của khách phát triển của từng vừng địa lý nói riêng có ảnh hưởng đến việc thanh toán của khách hàng đối với món nợ.
Thông tin về khách hàng có thể thu thập đc thông qua việc điều tra truc tiép như phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, phỏng vấn truc tiêp, phân tích thông tin thu thập từ các nhà cung caaos trc đó, đến thăm khách hàng… đồng thời có thể thu thập thông tin từ các trung tâm xử lý dữ liệu về vị thế tín dụng của các DN.
Kết quả điều tra là căn cứ quan trọng để xác định chính sách tín dụng đối với khách hàng. nếu khách hàng có tiềm lực tài chính hạn chế, uy tín ( hay tư cách tín dụng ) thấp không thể thực hiện 1 chính sách tín dụng nới lỏng như những khách hàng có tiềm lực tài chính lành mạnh, luôn giữ tín trong quan hệ thanh toán.