- Tranh thủ sự giúp đỡ của ngân hàng, các tổ chức tín dụng để phong tỏa tài sản, tiền vốn của khách nợ Khởi kiện trước pháp luật.
3. Tín dụng ngân hàng
3.1 Các hình thức vay vốn: Quan hệ tín dụng ngắn hạn giữa DN với NH or với các tổ chức tài chính trung gian khác có thể thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau như: Vay từng lần, vay theo hạn mức TD, TD thấu chi, chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, vay theo hợp đồng...
* Vay từng lần là hình thức vay trong đó việc vay và trả nợ được xác định theo từng lần vay vốn
Thủ tục vay: mỗi khi có nhu cầu vay DN cần làm đơn xin vay và gửi đến ngân hàng các giấy tờ chứng minh đủ điều kiện vay. Sau khi thẩm định hồ sơ vay vốn, nếu đủ điều kiện vay, ngân hàng sẽ thông báo cho DN và 2 bên sẽ ký kết hợp đồng tín dụng, or người vay lập khế ước nhận nợ.
-Ưu điểm: cho vay từng lần thường được ngân hàng áp dụng đối với KH có tiềm lực tài chính hạn chế, có quan hệ vay trả ko thường xuyên, ko có uy tín với NH. -Nhược điểm: Xét về phía người đi vay, hình thức vay từng lần có 1 số bất lợi đó là: tốn nhiều thời gian cho việc thực hiện các thủ tục vay vốn từng lần, DN có thể lâm vào tình trạng bị động về nguồn vốn nếu ko có đủ điều kiện vay NH, trong quá trình sử dụng vốn vay nhà quản trị tài chính cần phải thường xuyên theo dõi tình hình tài chính để chủ động trả nợ NH nếu điều kiện tài chính cho phép nhằm rút ngắn thời gian vay và để giảm thiểu chi phí trả lãi vay.
* Vay theo hạn mức tín dụng là phương pháp cho vay trong đó việc cho vay và thu nợ được thực hiện phù hợp với quá trình luân chuyển vật tư hàng hóa của người vay,với điều kiện mức dư nợ tại mọi thời điểm trong thời hạn đã ký kết ko được phép vượt quá hạn mức tín dụng đã thỏa thuận trong hợp đồng.
-Ưu điểm: DN được vay theo phương thức này sẽ giúp DN giảm được các thủ tục và chi phí về thời gian trong mỗi lần vay vốn, qua đó góp phần giảm chi phí thực tế khi sử dụng vốn vay, đồng thời giúp DN chủ động về nguồn vốn để thực hiện các kế hoạch KD - Nhược điểm: thường được NH áp dụng đối với KH có quan hệ vay trả thường xuyên, có tín nhiệm với NH,có tốc độ luân chuyển vốn lưu động và vốn vay nhanh
*Tín dụng thấu chi: là một hình thức cho vay trong đó NH cho phép khách hàng chi tiêu vượt số dư tài khoản tiền gửi trong một giới hạn(hạn mức tín dụng) và thời gian nhất định trên tài khoản vãng lai.
-Ưu điểm: (xét về phía người vay) người vay ko phải thế chấp tài sản, ko phải làm các thủ tục vay vốn mỗi khi phát sinh nhu cầu chi trả tạm thời, đảm bảo tính chủ động trong quá trình thanh toán
*nhược điểm: bị ràng buộc bởi 1 hạn mức TD (mức dư nợ tối đa mà KH được phép sử dụng trong thời hạn nhất định được ghi trong hợp đồng)
Khách hàng được cấp tín dụng thấu chi là DN phải có tài chính mạnh, có quan hệ vay trả thường xuyên và có uy tín với NH.
* Chiết khấu chứng từ có giá: Là hình thức TD ngắn hạn mà NH cấp cho KH dưới hình thức mua lại bộ chứng từ chưa đến hạn thanh toán.Số tiền mua lại quyền thụ hưởng này chính là mức tài trợ chiết khấu, nó được tính bằng phần còn laijgias trị của chứng từ sau khi trừ đi lãi chiết khấu cùng với phí dịch vụ.Có 2 hình thức chiết khấu là: chiết khấu miễn truy đòi và chiết khấu truy đòi.
-Ưu điểm: trong nghiệp vụ chiết khấu ,lãi suất chiết khấu NH áp dụng có khi cộng thêm khoản tỷ lệ phụ trội nhằm chống đỡ rủi ro tài trợ.Tủ lệ này phụ thuộc vào khả năng truy đòi người trả tiền chứng từ có giá.
-Nhược điểm: trong 2 hình thức chiết khấu trên thì chiết khấu miễn truy đòi rủi ro tiềm ẩn với NH chiết khấu cao hơn. Vì vậy hình thức chiết khấu này thường được thực hiện đối với những chứng từ mà người trả tiền chứng từ là những chủ thể đáng tin cậy, lãi suất chiết khấu thì cao hơn so với chiết khấu truy đòi.
*Bao thanh toán: Là hình thức cấp TD của tổ chức TD cho bên bán thông wa việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng. Bao thanh toán có thể được thực hiện từng lần hoặc bao thanh toán theo hạn mức.
Bao thanh toán cũng có 2 hình thức :bao thanh toán có quyền truy đòi và bao thanh toán ko có quyền truy đòi
-Uu điểm khi nhận tài trợ bằng thức này, DN phải trả lãi và phí cho NH bao thanh toán ,khoản phí này để chi trả chi phí bù đắp rủi ro TD, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác trong hoạt động NH.
-Nhược điểm: trong quan hệ TD với NH trên thực tế người vay phải thế chấp tài sản .
3.2 Chi phí của các khoản vay ngắn hạn.
*Chính sách lãi đơn: Người vay nhận được toàn bộ khoản tiền vay và trả lãi và vốn gốc ở thời điểm đáo hạn.
*Chính sách lãi chiết khấu: NH cho người vay khoản tiền vay bằng bằng khoản tiền vay danh nghĩa trừ phần tiền lãi tính theo lãi suất danh nghĩa. Khi đáo hạn , người vay sẽ hoàn trả cho NH theo giá trị danh nghĩa của khoản tiền vay.
*Chính sách lãi tính thêm: Thực chất của chính sách này là cho vay trả góp,tiền lãi được cộng vào vốn gốc và tổng số tiền (gốc và lãi) phải trả được chia đều cho mỗi kỳ trả góp
*chính sách ký quỹ để duy trì khả năng thanh toán: khi vay vốn NH có thể yêu cầu người vay phải duy trì một khoản ký quỹ để đảm bảo khả năng thanh toán. Khoản ký quỹ này có thể coi là 1 loại chi phí thay thế cho các loại phí trực tiếp khi vay mượn. Tùy theo chính sách của mỗi NH và uy tín của người vay mà khoản tiền ký quỹ khác nhau.