C AăNGỂNăHẨNGăTH NGăMI
1.3.1 Săl căcácăhi pă căBaselăv ăqu nătr ăr iăroătínăd ng
yă bană Baselă v ă giámă sátă ngână hàngă (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) đ căthànhăl păvàoăn mă1974ăb iăm tănhómăcácăNgânăhàngă Trungă ngăvàăc ăquanăgiámăsátăc aă10ăn căphátătri năG10ă(B ,ăCanada,ăPháp,ă c,ăụ,ăNh tăB n,ăHàăLan,ăTh yă i n,ăAnhăvàăM )ăđưăt păh păt iăthànhăph ăBasel,ă Th yăS ăvàoăn mă1987ănh mătìmăcáchăng năch năs ăs păđ ăhàngălo tăc aăcácăngână hàngăvàoăth păk ă80.ăSauăm tăth iăgianăho tăđ ng,ă yăbanăđưănghiênăc uăvàăđ aăraă cácăHi pă căyêuăc uăv ăanătoànăv nănh ăsau:
N mă1988:ăbanăhànhHi pă căBaselăI,ăs aăđ iăn mă1996.
N mă1999:ăđ ăraă25ănguyênăt căc ăb năv ăgiámăsátăngânăhàngăh uăhi u. N mă2004:ăbanăhànhăHi pă căBaselăII,ăhi uăl căt ăthángă12/2006. N mă2010:ăbanăhànhăHi pă căBaselăIII,ăhi uăl căt ăthángă01/2013.
Hi ị c Basel I:
TheoăBaselăI,ăcácăngânăhàngăc năxácăđ nhăt ăl ăanătoànăv năt iăthi uă(Capitală Adequacy Ratio ậCAR)ăđ tă8%ăđ ăbùăđ păchoăr iăro.ă
RWA Basel I =ăăăTàiăs năxăH ăs ăr iăro
T ngăv năc aăngânăhàngăbaoăg m:
V n c p 1 –V n t có c b n:đóăchínhăv năđi uăl ăvàăcácăqu ăd ătr ăđ că
côngăb ,ăbaoăg m:ăc ăph năth ng;ăc ăph nă uăđưiădàiăh n;ăth ngăd ăv n;ă l iănhu năgi ăl i;ăd ăphòngăchungăcácăkho năd ătr ăv năkhác;ăcácăph ngă ti nă yăthácăcóăth ăchuy năđ iăvàăd ăphòngăl ătínăd ng.
V n c p 2 – V n t có b sung: v nănàyăđ căxemălàăv năcóăch tăl ngă
th păh n,ăbaoăg m:ăd ătr ăkhôngăđ căcôngăb ;ăd ăphòngăđánhăgiáăl iătàiă s n;ăd ăphòngăchung/d ăphòngăt năth tăchoăvayăchung;ăcácăcôngăc ăv nălaiă (n /v năch ăs ăh u);ăn ăth ăc p.ăTuyănhiên,ăcácăkho năn ăng năh năkhông cóăb oăđ măkhôngăbaoăg mătrongăđ nhăngh aăv ăv nănày.
Các gi i h n: t ngăv năc pă2ăkhôngăđ căquáă100%ăv năc pă1;ăn ăth ăc pă
t iăđaăb ngă50%ăv năc pă1;ăd ăphòngăchungăt iăđaăb ngă1,25%ătàiăs năcóă r iăro;ăd ăphòngăđánhăgiáăl iătàiăs năđ căchi tăkh uă55%;ăth iăgianăđáoăh nă cònăl iăc aăn ăth ăc păt iăthi uălàă5ăn m;ăv năngânăhàngăkhôngăbaoăg mă v năvôăhìnhă(goodwill).
Tàiăs năcóăr iăroă(RWA):ăBaselăIăch ăđ ăc păđ năRRTDă(khôngăđ ăc păđ năx pă h ngătínăd ng)ăvàătùyătheoăm căđ ăr iăroăc aăm iălo iătàiăs năs ăcóăm tăh ăs ă r iăroăt ngă ngălàă0%,ă20%,ă50%ăvàă100%.
Ph ngătrìnhă1. :ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăBaselăI:
Tuyănhiên,ăBaselăIăcóăkháănhi uăh năch :ăch aăphânălo iăr iăroăchiăti tăchoăcácă kho năchoăvay,ăch aătínhăđ năl iăíchăc aăđaăd ngăhóaăho tăđ ng,ăch aătínhăđ năcácă r iăroăkhácăngoàiăRRTDă(đ ăc păch aăđ yăđ ăđ năr iăroăth ătr ng),ăkhôngăth ăv nă d ngăm tăs ăquyăt căc aăBaselăIătrongătr ngăh păsápănh păhayăt păđoànăngânăhàng,ă ngânăhàngăqu căt .
T l ăv năt iăthi uă(CAR)ăă=ă T ngăv n
RWA Basel II =ăV năyêuăc uăt iăthi uăđ iăv iăt ngăr iăroă(K)ăxă12,5
Hi ị c Basel II:
Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I, khuy n khích ngân hàng th c hi n cácăph ngăphápăqu n tr r i ro tiên ti năh n,ăBaselăIIăbaoăg m các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n tr r iăroăvàăđ c c u trúc theo 3 tr c t:
Tr ăc tăth ănh t:ăquyăđ nhăyêuăc uăv ăv năt iăthi u.
Tr ăc tth ăhai:ăđ aăraăcácăh ngăd năliênăquanăđ năgiámăsátăngânăhàng.
Tr ăc tăth ăba:ăyêuăc uăcácăngânăhàngăminhăb chăthôngătinăliênăquanăđ nă v n,ăr iăroăđ ăđ măb oăkhuy năkhíchăcácănguyênăt căc aăth ătr ng.
T ngăt ăBaselăI,ăBaselăIIăv năquyăđ nhăt ăl ăCARă≥ă8%.
Ph ngătrìnhă1.10:ăH ăs ăCARătheoăBaselăII
T ngăv n:ăxácăđ nhăt ngăt ănh ătrongăBaselăI.
Tàiăs năcóăr iăroă(RWA):ăngoàiăRRTDăvàăr iăroăth ătr ngăđưăđ căquyă đ nhătrongăBaselăI,ăBaselăIIăb ăsungăthêmăr iăroăho tăđ ng.ă
Ph ngătrìnhă1.11:ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăBaselăII:
Cácăph ngăphápăđoăl ngăRRTD:ăcóă3ăph ngăphápăđ ăđoăl ngăvàătínhătoánă h ă s ă r iă roă đ iă v iă cácă kho nă m că tàiă s nă cóă RRTD:ă ph ngă phápă chu nă (Standardized - SA),ăph ngăphápăd aătrênăh ăth ngăx păh ngăn iăb ăc ăb nă (IRBF),ăph ngăphápăx păh ngăn iăb ănângăcaoă(IRBA).
Ph ngăphápăchu năđánhăgiáăRRTD:ăph ngăphápănàyăg năgi ngăBaselăI.ă Tuyănhiên,ăbaselăIIăcóăđ ăc păđ năx păh ngătínăd ng,ăvi căx pătr ngăs ăbaoă nhiêuăc aăh ăs ăr iăroăt ngăkho năm cătàiăs năcóăr iăroătùyăthu căm căđ ătín nhi mă(x păh ngătínăd ng)ăc aăch ăn ă(t ăAAAăđ năd iăB- vàăkhôngăx pă h ng)ădoăcácăc ăquanăx păh ngătínănhi măquyăđ nhănh ăStandardă&ăPoor‟s,ă h ăs ăr iăroăc aătàiăs năcóăr iăroăcóăthêmăh ăs ă150%.
H ăs ăCARă=ă
T ngăv n
RWA RRTD+ă(Kăr iăroăho tăđ ngăxă12,5)ă+ă(Kăr iăroăth ătr ngăxă12,5)
RWA Ph ngăphápăchu năc aăBaselăIIăăă=ăăăTàiăs năxăH ăs ăr iăro
RWA Ph ngăphápăIRBăc aăBaselăIIăăă= 12,5 x EAD x K
Ph ngătrìnhă1.12:ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăph ngăpháp SA, Basel II
Ph ngăphápăx păh ngăn iăb ăđánhăgiáăRRTD:ăBaselăIIăchoăphépăcácăngână hàngăl aăch năph ngăphápăđánhăgiáăx păh ngătínănhi măn iăb ăc aămìnhă đ ăxácăđ nhăd ăn ăc aăkháchăhàng,ăxácăxu tăv ăn ă(ProbabilityăofăDefaultăậ PD),ăk ăđáoăh năhi uăd ngă(effective Maturity ậ M),ăt ătr ngăt năth tătínă d ngă(LossăGivenăDefault),ăt ăđóătínhăđ căRWA.ăTuyănhiên,ăngânăhàngă mu nă ápă d ngă ph ngă phápă nàyă ph iă đ că c ă quană giámă sátă ngână hàngă (thanhătraăngânăhàngăho căNHNN)ăch păthu n.
Theoăph ngăphápănày,ăv năyêu c uăt iăthi uăđ iăv iăRRTDăđ căxácăđ nhă chínhăxácăh n,ăvàăcóăs ăphânăbi tăv ăv năyêuăc uăt iăthi uăgi aăcácăkho nă choăvayăđ iăv iăcácăđ iăt ngăkháchăhàngăkhácănhau.
Ph ngătrìnhă1.13:ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăph ngăphápăIRB,ăBaselăIIă
Trongăđó:ăEADă(ExposureăatăDefault):ăt ngăd ăn ăc aăkháchăhàngăt iăth iă đi mă kháchă hàngă khôngă tr ă đ că n ;ă Kă (Capitală required):ă t ă l ă v nă c nă thi tăđ ăd ăphòngănh ngătr ngăh păRRTDăkhôngăl ngătr căđ cănh ngă l iăx yăra,ăđ căxácăđ nhăthôngăquaăPD,ăLGDăvàăM.
Hi ị c Basel III:
V iăn ăl căng năch năs ătáiădi năc aăcu căkh ngăho ngătàiăchínhăth ăgi i,ăngàyă 12/9/2010ăHi pă căBaselăIIIăv iănh ngăquyăđ nhănghiêmăng tăh nădànhăchoăcácă ngânăhàngăthu că27ăn căthànhăviênăđưăđ că yăbanăBaselăbanăhànhăv iăl ătrìnhă th căhi năt 01/2013ăvàăhoànăthànhăvàoăn mă2019.ăTrongăkhiăBaselăIIăch ăquanătâmă đ năv năđ ăanătoànăv năthìăBaselăIIIăt pătrungăvàoă2ăv năđ :ăgiaăt ngătiêuăchu năv ă anătoànăv năvàăđ aăraăcácătiêuăchu năv ăthanhăkho năc aăcácăNHTM.ăTrongăđó,ăh ă s ăCARăgi ănguyênă8%;ănângăt ăl ăv năc pă1ă(v năch ăs ăh u)ăt iăthi uăt ă4%ălênă 6%;ănângăt ăl ăv năc ăph năph ăthôngătrongăv năc pă1ăt ă2%ălênă4,5%;ăb ăsungă
ph năv năđ măd ăphòngătàiăchínhăđ măb oăb ngăv năch ăs ăh uă2,5%;ătùyătheoăb iă c nhăc aăm iăqu căgia,ăt ăl ăv năđ măphòngăng aăs ăsuyăgi mătheoăchuăk ăkinhăt ă t ă0ăậ 2,5%ăvàăph iăđ căđ măb oăb ngăv năch ăs ăh uăph ăthông,ăph năv năd ă phòngănàyăch ăđòiăh iătrongătr ngăh păcóăs ăt ngătr ngătínăd ngănóngăcóănguyăc ă d năđ năr iăroăcaoătrongăho tăđ ngătínăd ngăm tăcáchăcóăh ăth ng.