C AăNGỂNăHẨNGăTH NGăMI
1.2.3oăl ngăr iăroătínăd ng
Làăvi căxâyăd ngămôăhìnhăthíchăh păđ ăđ nhăl ngăm căđ ăr iăroăc aăkháchă hàng,ăt ăđóăxácăđ nhăph năbùăr iăroăvàăgi iăh nătínăd ngăanătoànăt iăđaăđ iăv iăm tă kháchăhàngăc ngănh ăđ ătríchăl păd ăphòngăr iăro.ăSauăđâyălàăcácămôăhìnhăđ căápă d ngăt ngăđ iăph ăbi n:ă
1.2.3.1 Mô hình đ nh tính v RRTD - Mô hình Ếh t ệ ng 6C
S ăđ ă1.2:ăMôăhìnhăch tăl ngă6C
T cách ng i vay (Character): NVTDă ph iă làmă r ăm că đích xină vayă c aă
kháchăhàng,ăm căđíchăvayăcóăphùăh păv iăchínhăsáchătínăd ngăhi năhànhăc aă ngânăhàngăvàănhi măv ăs năxu tăkinhădoanhăc aăkháchăhàngăkhông.ă ngăth iă xemăxétăv ăl chăs ăđiăvayăvàătr ăn ăđ iăv iăkháchăhàngăc ,ăkháchăhàngăm iăc nă ph i thuăth păthôngătinăt ănhi uăngu năkhácănhauănh :ăTrungătâmăthôngătinătínă d ngăc aăNHNNă(CIC),ăngânăhàngăkhác,ăcácăc ăquanăthôngătinăđ iăchúng,ầ
N ng l c c a ng i vay (Capacity): Tùyă thu că vàoă quyă đ nhă phápă lu tă c aă qu căgia,ăđòiăh iăng iăđiăvayăph iăcóăn ngăl căphápălu tădânăs ăvàăn ngăl că hànhăviădânăs . MỌăHỊNHăCH Tă L NGă6C T ăcáchă ng iăvayă (Character) N ngăl că ng iăvayă (Capacity) Thuănh pă c aăng iă vay (Cash) B oăđ mă ti năvay (Collateral) Cácăđi uă ki n (Conditions) Ki măsoát (Control)
T l ăkh ăn ngăbùăđ păRRTDă=ăD ăphòngăRRTDăđ cătríchăl p
Thu nh p c a ng i vay (Cash): Ph iăxácăđ nhăđ căngu nătr ăn c aăng iă vayănh ădòngăti năt ădoanhăthuăbánăhàngăhayăthuănh p,ăti năt ăthanhălỦătàiăs n,ă ho căti năt ăphátăhànhăch ngăkhoán,ầ
B o đ m ti n vay (Collateral): âyălàăđi uăki n đ ăngânăhàngăc pătínăd ngăvàă
làăngu nătàiăs năth ăhaiăcóăth ădùngăđ ătr ăn ăvayăchoăngânăhàng.
Các đi u ki n (Conditions): Ngânăhàngăquyăđ nhăcácăđi uăki nătu ătheoăchínhă
sáchătínăd ngătheoăt ngăth iăk .ă
Ki m soát (Control): T pătrungăvàoănh ngăv năđ ănh ăs ăthayăđ iăc aăphápă
lu tăcóăliênăquanăvàăquyăch ho tăđ ngăm iăcóă nhăh ngăx uăđ năng iăvayă hayăkhông.ăYêuăc uătínăd ngăc aăng iăvayăcóăđápă ngăđ cătiêuăchu năc aă ngân hàng hay không.
1.2.3.2 CáẾ mô hình ệ ng hóa ọ i ọỊ tín ế ng
Mô hình x p h ng c a Moody’s và Standard & Poor’s
RRTDătrongăchoăvayăvàăđ uăt ăth ngăđ căth ăhi năb ngăvi căx păh ngătráiă phi uăvàăkho năchoăvay.ăVi căx păh ngănàyăđ căth căhi năb iăm tăs ăd chăv ăx pă h ngăt ănhânătrongăđóăcóăMoody‟săvàăStandard&ăPoor‟sălàănh ngăd chăv ăt tănh t.
iăv iăMoody‟săx păh ngăcaoănh tăt ăAaaănh ngăv iăStandardă&ăPoor‟săthìă caoănh tălàăAAA.ăVi căx păh ngăgi măd năt ăAaă(Moody‟s)ăvàăAAă(Standardă&ă Poor‟s)ăsauăđóăth păd năđ ăph năánhăr iăroăkhôngăđ căhoànăv năcao.ăTrongăđó,ă ch ngăkhoánă(kho năchoăvay)ătrongă4ălo iăđ uăthìăngânăhàngănênăđ uăt ă(choăvay),ă cònăcácăch ngăkhoánă(kho năchoăvay)ăbênăd iăx păh ngăth păh năthìăngânăhàngă khôngăđ uăt ă(khôngăchoăvay).ăNh ngăth căt ăvìăph iăxemăxétăm iăquanăh ăt ăl ă thu năgi aăr i roăvàăl iănhu nănênănh ngăch ngăkhoánă(kho năchoăvay)ătuyăđ că x păh ngăth pă(r iăroăkhôngăhoànăv năcao)ănh ngăl iăcóăl iănhu năcaoănênăđôiălúcă ngânăhàngăch pănh năđ uăt ăvàoăcácălo iăch ngăkhoánă(kho năchoăvay)ănày.
B ngă1.1:ăMôăhìnhăx păh ngăc aăcôngăty Moody’săvƠăStandardă&ăPoor’s
Công ty x p h ng
Tình tr ng Standard & Poor’s Moody’s
AAA Aaa Ch tăl ng cao nh t, r i ro th p nh t
AA Aa Ch tăl ng cao
A A Ch tăl ng trên trung bình
BBB Baa Ch tăl ng trung bình
BB Ba Ch tăl ng trung bình, mang y u t đ uăc
B B Ch tăl ngăd i trung bình
CCC Caa Ch tăl ng kém
CC Ca Mangătínhăđ uăc ,ăcóăth v n
C C Ch tăl ng kém nh t, tri n v ng x u
Mô hình đi m s Z (Z score – Credit scoring model) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vi cătìmăraăm tăcôngăc ăđ ăphátăhi năd uăhi uăbáoătr căs ăpháăs năc aăkháchă hàngăvayăluônălàăm iăquanătâmăhàngăđ uăc aăcácănhàănghiênăc uăv ăr iăro.ăCóănhi uă côngăc ăđưăđ căphátătri n,ătrongăđóăch ăs ăZălàăcôngăc ăđ căcôngănh năvàăs ăd ngă r ngărưi. Ch ăs ăZăđ căphátăminhăb iăGiáoăs ăEdwardăI.Altman,ătr ngăkinhădoanh LeonardăN.Stern,ăthu c iăh căNewYork,ăd aăvào nghiênăc uăkhá công phu trên s ăl ngănhi uăcôngătyăkhácănhauăt iăM ăvàăđ căphátătri năđ căl păb iăGiáoăs ă RichardăTafflerăvàănh ngănhàănghiênăc uăkhác.ă nănay,ăh uăh tăcácăn căv năcònă s ăd ngăvìănóăcóăđ ătinăc yăkháăcao.
Ch ă s ă Ză baoă g mă 5ă ch ă s : X1ă =ă V nă l uă đ ng/T ngă tàiă s nă (Workingă Capitals/TotalăAssets),ăX2ă=ăL iănhu năgi ăl i/T ngătàiăs nă(RetainăEarnings/Totală Assets),ăX3ă=ăL iănhu nătr călưiăvayăvàăthu /T ngătàiăs nă(EBIT/TotalăAssets),ăX4ă =ăGiáătr ăth ătr ngăc aăV năch ăs ăh u/Giáătr ăs ăsáchăc aăt ngăn ă(MarketăValueă ofă Totală Equity/Bookă Valuesă ofă Totală Liabilities,ă X5ă =ă Doanhă thu/T ngă tàiă s nă
(Sales/Total Assets).
iăl ngăZădùngălàmăth căđoăt ngăh păđ ăphânălo iăRRTD đ iăv iăng iăđiă vayăvàăph ăthu căvào:ătr ăs cácăch ăs ătàiăchínhăc aăng iăvay, t măquanătr ngăc aă cácăch ăs ănàyătrongăvi căxácăđ nhăxácăsu tăv ăn ăc aăng iăđiăvayătrongăquáăkh . Tr ăs ăZăcàngăcaoăthìăxácăsu tăv ăn ăc aăng iăvayăcàngăth p.ăNg căl i,ăkhiătr ăs ăZ
th păho c m tăs ăâmăthìăđóălàăc năc ăx păkháchăhàngăvàoănhómăcóănguyăc ăv ăn ă cao. T ădó,ăAltmanxâyăd ngămôăhìnhăđi mătrongăcácătr ngăh păc ăth ăsau:
B ngă1.2:ăMôăhìnhăđi măs ăZ
Doanh nghi păđưă c ph n hóa, ngành s n xu t:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999X5
Doanh nghi păch aă c ph n hóa, ngành s n xu t: Z‟ = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,998 X5 Doanh nghi p ngànhăth ngăm i, d ch v và khác: Z‟‟ = 6,56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4 Tình tr ng Z>2,99 Z‟>2,9 Z‟‟>2,6 Doanh nghi p n m trong vùng an toàn, ch aăcóănguyăc ă phá s n 1,81<Z<2,99 1,23<ăZ‟<ă2,9 1,2<Z‟‟<2,6 Doanh nghi p n m trong vùng c nh báo, có th có nguy c ăpháăs n Z<1,81 Z‟<1,23 Z‟‟<1,2 Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi m,ănguyăc ăpháă s n cao
Nh ngăh năch ăc aămôăhìnhăAltman:ăđ căxâyăd ngăd aătrênăm tăm uăt ngă đ iănh ;ăch ăd aătrênăcácăcôngătyăM .ăCácămôăhìnhăch ăs ăZăphùăh păv iăM ăho că đ iăv iăm tăs ăngànhăc ăth ,ănóăkhôngăphùăh păt iăcácăn c,ăcácăngànhăkhácănhau.
Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng
Cácăy uăt ăquanătr ngăliênăquanăđ năkháchăhàngăs ăd ngătrongămôăhìnhăđi mă tínăd ngătiêuădùng g m:ăH ăs ătínăd ng,ătu iăđ i,ătr ngătháiătàiăs n,ăs ăng iăph ă thu c,ăs ăh uănhà,ăthuănh p,ăđi nătho iăc ăđ nh, tàiăkho năcáănhân,ăth iăgianăcông tác. B ngăd iđâyălàăcác h ngăm c, m căđi măđ căs ăd ngăt iăcácăngânăhàngM :
B ngă1.3:ăH ngăm căvƠăm căđi măc aămôăhìnhăđi măs ătínăd ngătiêuădùngă
(Tr năHuyăHoàng,ă2010,ătrangă174).
STT Các h ng m căxácăđ nh ch tăl ng tín d ng i m
1 Ngh nghi p c aăng i vay:
- Công nhân có kinh nghi m - Nhânăviênăv năphòng - Sinh viên
- Công nhân không có kinh nghi m - Công nhân bán th t nghi p
8 7 5 4 2 2 Tr ng thái nhà : - Nhà riêng - Nhàăthuêăhayăc năh - S ng cùng b năhayăng i thân 6 4 2 3 X p h ng tín d ng: - T t - Trung bình - Không có h s - T i 10 5 2 0 4 Kinh nghi m ngh nghi p:
- Nhi uăh nă1ăn m - T 1ăn mătr xu ng
5 2 5 Th i gian s ng t iăđ a ch hi n hành:
- Nhi uăh nă1ăn m - T 1ăn mătr xu ng 2 1 6 i n tho i c đnh: - Có - Không có 2 0 7 S ng i s ng cùng (ph thu c): - Không - M t - Hai - Ba
- Nhi uăh năba
3 3 4 4 2 8 Các tài kho n t i ngân hàng:
- C tài kho n ti t ki m và phát hành séc - Ch tài kho n ti t ki m - Ch tài kho n phát hành séc - Không có 4 3 2 0 Kháchăhàngăcóăđi măs ăcaoănh tătheoămôăhìnhăv iă8ăm cănêuătrênălàă43ăđi m,ă th pănh tălàă9ăđi m.ăGi ăs ăngânăhàngăbi tăm că28ăđi mălàăranhăgi iăgi a khách hàngăcóătínăd ngăt tăvà kháchăhàngăcóătínăd ngăx u,ăt ăđóăngânăhàngăhìnhăthành khungăchínhăsáchătínăd ngătheoămôăhìnhăđi măs ănh ăsau:
B ngă 1.4:ă Môă hìnhă đi mă s ă tínă d ngă tiêuă dùngă(Tr nă Huyă Hoàng,ă 2010,ă
T ng s đi m c a khách hàng Quy tăđnh tín d ng
T 28ăđi m tr xu ng T ch i tín d ng
29 - 30ăđi m Choăvayăđ n 500 USD
31 - 33ăđi m Choăvayăđ n 1.000 USD (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
34 - 36ăđi m Choăvayăđ n 2.500 USD
37 - 38ăđi m Choăvayăđ n 3.500 USD
39 - 40ăđi m Choăvayăđ n 5.000 USD
41 - 43ăđi m Choăvayăđ n 8.000 USD
Mô hình c u trúc k h n r i ro tín d ng
MôăhìnhănàyăđánhăgiáăRRTD d aătheo cácăy uăt ăth ătr ngăvàăphânătíchă“m că th ngăch pănh năr iăro”ă(Riskăpremiums)ăg năv iăm căsinhăl iăc aăcácăkho năchoă vayăđ iăv iănh ngăkháchăhàngăcóăcùngăm căđ ăr iăro.
Gi ăs ăkhiăth căhi năm tăkho năchoăvayăth iăh nă1ăn m,ăngânăhàngăyêuăc uă thu nh pă k ă v ngă ítă nh tă ph iă b ngă thuă nh pă c aă tráiă phi uă khoă b că (tráiă phi uă khôngăr iăro)ăv iăcùngăk ăh n.ăN uăPălàăxácăsu tăkho năvayăđ căhoànătr ăđ yăđ ăc ă g căvàălưi,ăthìă(1 - P)ălàăxácăsu tăkhiăkhôngăthuăđ căn ă(gi ăs ăngânăhàngăkhôngăthuă đ căgìăvìăkháchăhàngăb ăv ăn ).ăG iăthuănh păt ăchoăvayăsauă1ăn mă(c ăg căvàălưi)ă làă(1ă+ăk),ă(k:ălưiăsu tăngânăhàngăchoăvay),ăt ngăt ăthuănh păc aătráiăphi uăkhoăb că làă(1ă+ăi),ă(i:ălưiăsu tăkhôngăr iăro),ăthìăthuănh păk ăv ngăc aăngânăhàngăs ălà:ă
P(1 + k) = (1 + i) (1) k = {(1 + i)/P} ậ 1
Khiăch pănh năm căr iăroălàă(1 - P),ăngânăhàngăs ăyêuăc uăm călưiăsu tăkă>ăi.ă G i:ă là „m căth ngăch pănh năr iăro‟, ta có:
Ph ngătrìnhă1.6:ăM căth ngăch pănh năr iăroătrongăMôăhìnhăc uătrúcă k ăh năRRTD (Tr năHuyăHoàng,ă2010, trang 176).
= k ậ i = {(1 + i) / P} ậ (1 + i)
Gi ăs ătr ngăh păkhách hàng v ăn ,ăngânăhàngăkhôngăm tătoànăb ăv nămàăcóă th ăthuăđ căm tăt ăl ănh tăđ nhăt ăTSB làă ,ăkhiăđóătaăcóăph ngătrình:
(1 + k)(1 - P)ălàăthuănh păd ătínhătrongătr ngăh păcôngătyăv ăn ,ăt ngăt ă nh ătrênăt ă(3)ătaătínhăđ c:ă
Ph ngătrình 1.7:ăM căth ngăch pănh năr iăroăkhiăcóăTSB ătrongăMô
hìnhăc uătrúcăk ăh năRRTD (Tr năHuyăHoàng,ă2010,ătrangă176).
= k - i =
(1+i)
- (1 + i) ( ă+ăPă+ăP )
Nh ăv y,ăkhiăkho năvayăcóăđ măb oă( ă>ă0) thì „m căth ngăch pănh năr iăro‟ă luônănh ăh nătr ngăh păkhiăkhôngăcóăđ măb o.
1.3 HI Pă CăBASELăV ăQU NăTR ăR IăROăTÍNăD NG
1.3.1 S ăl căcácăhi pă căBaselăv ăqu nătr ăr iăroătínăd ng
yă bană Baselă v ă giámă sátă ngână hàngă (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) đ căthànhăl păvàoăn mă1974ăb iăm tănhómăcácăNgânăhàngă Trungă ngăvàăc ăquanăgiámăsátăc aă10ăn căphátătri năG10ă(B ,ăCanada,ăPháp,ă c,ăụ,ăNh tăB n,ăHàăLan,ăTh yă i n,ăAnhăvàăM )ăđưăt păh păt iăthànhăph ăBasel,ă Th yăS ăvàoăn mă1987ănh mătìmăcáchăng năch năs ăs păđ ăhàngălo tăc aăcácăngână hàngăvàoăth păk ă80.ăSauăm tăth iăgianăho tăđ ng,ă yăbanăđưănghiênăc uăvàăđ aăraă cácăHi pă căyêuăc uăv ăanătoànăv nănh ăsau:
N mă1988:ăbanăhànhHi pă căBaselăI,ăs aăđ iăn mă1996.
N mă1999:ăđ ăraă25ănguyênăt căc ăb năv ăgiámăsátăngânăhàngăh uăhi u. N mă2004:ăbanăhànhăHi pă căBaselăII,ăhi uăl căt ăthángă12/2006. N mă2010:ăbanăhànhăHi pă căBaselăIII,ăhi uăl căt ăthángă01/2013.
Hi ị c Basel I:
TheoăBaselăI,ăcácăngânăhàngăc năxácăđ nhăt ăl ăanătoànăv năt iăthi uă(Capitală Adequacy Ratio ậCAR)ăđ tă8%ăđ ăbùăđ păchoăr iăro.ă
RWA Basel I =ăăăTàiăs năxăH ăs ăr iăro
T ngăv năc aăngânăhàngăbaoăg m:
V n c p 1 –V n t có c b n:đóăchínhăv năđi uăl ăvàăcácăqu ăd ătr ăđ că
côngăb ,ăbaoăg m:ăc ăph năth ng;ăc ăph nă uăđưiădàiăh n;ăth ngăd ăv n;ă l iănhu năgi ăl i;ăd ăphòngăchungăcácăkho năd ătr ăv năkhác;ăcácăph ngă ti nă yăthácăcóăth ăchuy năđ iăvàăd ăphòngăl ătínăd ng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
V n c p 2 – V n t có b sung: v nănàyăđ căxemălàăv năcóăch tăl ngă
th păh n,ăbaoăg m:ăd ătr ăkhôngăđ căcôngăb ;ăd ăphòngăđánhăgiáăl iătàiă s n;ăd ăphòngăchung/d ăphòngăt năth tăchoăvayăchung;ăcácăcôngăc ăv nălaiă (n /v năch ăs ăh u);ăn ăth ăc p.ăTuyănhiên,ăcácăkho năn ăng năh năkhông cóăb oăđ măkhôngăbaoăg mătrongăđ nhăngh aăv ăv nănày.
Các gi i h n: t ngăv năc pă2ăkhôngăđ căquáă100%ăv năc pă1;ăn ăth ăc pă
t iăđaăb ngă50%ăv năc pă1;ăd ăphòngăchungăt iăđaăb ngă1,25%ătàiăs năcóă r iăro;ăd ăphòngăđánhăgiáăl iătàiăs năđ căchi tăkh uă55%;ăth iăgianăđáoăh nă cònăl iăc aăn ăth ăc păt iăthi uălàă5ăn m;ăv năngânăhàngăkhôngăbaoăg mă v năvôăhìnhă(goodwill).
Tàiăs năcóăr iăroă(RWA):ăBaselăIăch ăđ ăc păđ năRRTDă(khôngăđ ăc păđ năx pă h ngătínăd ng)ăvàătùyătheoăm căđ ăr iăroăc aăm iălo iătàiăs năs ăcóăm tăh ăs ă r iăroăt ngă ngălàă0%,ă20%,ă50%ăvàă100%.
Ph ngătrìnhă1. :ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăBaselăI:
Tuyănhiên,ăBaselăIăcóăkháănhi uăh năch :ăch aăphânălo iăr iăroăchiăti tăchoăcácă kho năchoăvay,ăch aătínhăđ năl iăíchăc aăđaăd ngăhóaăho tăđ ng,ăch aătínhăđ năcácă r iăroăkhácăngoàiăRRTDă(đ ăc păch aăđ yăđ ăđ năr iăroăth ătr ng),ăkhôngăth ăv nă d ngăm tăs ăquyăt căc aăBaselăIătrongătr ngăh păsápănh păhayăt păđoànăngânăhàng,ă ngânăhàngăqu căt .
T l ăv năt iăthi uă(CAR)ăă=ă T ngăv n
RWA Basel II =ăV năyêuăc uăt iăthi uăđ iăv iăt ngăr iăroă(K)ăxă12,5
Hi ị c Basel II:
Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I, khuy n khích ngân hàng th c hi n cácăph ngăphápăqu n tr r i ro tiên ti năh n,ăBaselăIIăbaoăg m các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n tr r iăroăvàăđ c c u trúc theo 3 tr c t:
Tr ăc tăth ănh t:ăquyăđ nhăyêuăc uăv ăv năt iăthi u.
Tr ăc tth ăhai:ăđ aăraăcácăh ngăd năliênăquanăđ năgiámăsátăngânăhàng.
Tr ăc tăth ăba:ăyêuăc uăcácăngânăhàngăminhăb chăthôngătinăliênăquanăđ nă v n,ăr iăroăđ ăđ măb oăkhuy năkhíchăcácănguyênăt căc aăth ătr ng.
T ngăt ăBaselăI,ăBaselăIIăv năquyăđ nhăt ăl ăCARă≥ă8%.
Ph ngătrìnhă1.10:ăH ăs ăCARătheoăBaselăII
T ngăv n:ăxácăđ nhăt ngăt ănh ătrongăBaselăI.
Tàiăs năcóăr iăroă(RWA):ăngoàiăRRTDăvàăr iăroăth ătr ngăđưăđ căquyă đ nhătrongăBaselăI,ăBaselăIIăb ăsungăthêmăr iăroăho tăđ ng.ă
Ph ngătrìnhă1.11:ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăBaselăII:
Cácăph ngăphápăđoăl ngăRRTD:ăcóă3ăph ngăphápăđ ăđoăl ngăvàătínhătoánă h ă s ă r iă roă đ iă v iă cácă kho nă m că tàiă s nă cóă RRTD:ă ph ngă phápă chu nă (Standardized - SA),ăph ngăphápăd aătrênăh ăth ngăx păh ngăn iăb ăc ăb nă (IRBF),ăph ngăphápăx păh ngăn iăb ănângăcaoă(IRBA).
Ph ngăphápăchu năđánhăgiáăRRTD:ăph ngăphápănàyăg năgi ngăBaselăI.ă Tuyănhiên,ăbaselăIIăcóăđ ăc păđ năx păh ngătínăd ng,ăvi căx pătr ngăs ăbaoă nhiêuăc aăh ăs ăr iăroăt ngăkho năm cătàiăs năcóăr iăroătùyăthu căm căđ ătín nhi mă(x păh ngătínăd ng)ăc aăch ăn ă(t ăAAAăđ năd iăB- vàăkhôngăx pă h ng)ădoăcácăc ăquanăx păh ngătínănhi măquyăđ nhănh ăStandardă&ăPoor‟s,ă h ăs ăr iăroăc aătàiăs năcóăr iăroăcóăthêmăh ăs ă150%.
H ăs ăCARă=ă
T ngăv n
RWA RRTD+ă(Kăr iăroăho tăđ ngăxă12,5)ă+ă(Kăr iăroăth ătr ngăxă12,5)
RWA Ph ngăphápăchu năc aăBaselăIIăăă=ăăăTàiăs năxăH ăs ăr iăro
RWA Ph ngăphápăIRBăc aăBaselăIIăăă= 12,5 x EAD x K
Ph ngătrìnhă1.12:ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăph ngăpháp SA, Basel II
Ph ngăphápăx păh ngăn iăb ăđánhăgiáăRRTD:ăBaselăIIăchoăphépăcácăngână hàngăl aăch năph ngăphápăđánhăgiáăx păh ngătínănhi măn iăb ăc aămìnhă đ ăxácăđ nhăd ăn ăc aăkháchăhàng,ăxácăxu tăv ăn ă(ProbabilityăofăDefaultăậ PD),ăk ăđáoăh năhi uăd ngă(effective Maturity ậ M),ăt ătr ngăt năth tătínă d ngă(LossăGivenăDefault),ăt ăđóătínhăđ căRWA.ăTuyănhiên,ăngânăhàngă mu nă ápă d ngă ph ngă phápă nàyă ph iă đ că c ă quană giámă sátă ngână hàngă (thanhătraăngânăhàngăho căNHNN)ăch păthu n.
Theoăph ngăphápănày,ăv năyêu c uăt iăthi uăđ iăv iăRRTDăđ căxácăđ nhă chínhăxácăh n,ăvàăcóăs ăphânăbi tăv ăv năyêuăc uăt iăthi uăgi aăcácăkho nă choăvayăđ iăv iăcácăđ iăt ngăkháchăhàngăkhácănhau.
Ph ngătrìnhă1.13:ăTƠiăs năcóăr iăroătrongăph ngăphápăIRB,ăBaselăIIă (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trongăđó:ăEADă(ExposureăatăDefault):ăt ngăd ăn ăc aăkháchăhàngăt iăth iă đi mă kháchă hàngă khôngă tr ă đ că n ;ă Kă (Capitală required):ă t ă l ă v nă c nă thi tăđ ăd ăphòngănh ngătr ngăh păRRTDăkhôngăl ngătr căđ cănh ngă l iăx yăra,ăđ căxácăđ nhăthôngăquaăPD,ăLGDăvàăM.
Hi ị c Basel III:
V iăn ăl căng năch năs ătáiădi năc aăcu căkh ngăho ngătàiăchínhăth ăgi i,ăngàyă 12/9/2010ăHi pă căBaselăIIIăv iănh ngăquyăđ nhănghiêmăng tăh nădànhăchoăcácă ngânăhàngăthu că27ăn căthànhăviênăđưăđ că yăbanăBaselăbanăhànhăv iăl ătrìnhă th căhi năt 01/2013ăvàăhoànăthànhăvàoăn mă2019.ăTrongăkhiăBaselăIIăch ăquanătâmă đ năv năđ ăanătoànăv năthìăBaselăIIIăt pătrungăvàoă2ăv năđ :ăgiaăt ngătiêuăchu năv ă anătoànăv năvàăđ aăraăcácătiêuăchu năv ăthanhăkho năc aăcácăNHTM.ăTrongăđó,ăh ă s ăCARăgi ănguyênă8%;ănângăt ăl ăv năc pă1ă(v năch ăs ăh u)ăt iăthi uăt ă4%ălênă 6%;ănângăt ăl ăv năc ăph năph ăthôngătrongăv năc pă1ăt ă2%ălênă4,5%;ăb ăsungă
ph năv năđ măd ăphòngătàiăchínhăđ măb oăb ngăv năch ăs ăh uă2,5%;ătùyătheoăb iă c nhăc aăm iăqu căgia,ăt ăl ăv năđ măphòngăng aăs ăsuyăgi mătheoăchuăk ăkinhăt ă t ă0ăậ 2,5%ăvàăph iăđ căđ măb oăb ngăv năch ăs ăh uăph ăthông,ăph năv năd ă phòngănàyăch ăđòiăh iătrongătr ngăh păcóăs ăt ngătr ngătínăd ngănóngăcóănguyăc ă d năđ năr iăroăcaoătrongăho tăđ ngătínăd ngăm tăcáchăcóăh ăth ng.
1.3.2 Nguyênăt căBaselăv ăqu nătr ăRRTD
Theo quanăđi măc aă yăbanăBasel, s ăy uăkémătrongăh ăth ngăngânăhàngăc a m tăqu căgia,ăs ăđeăd aăđ năs ă năđ nhăv ătàiăchínhăc a qu căgiaăđó.ăVìăv y,ănângă caoăs căm nhăc aăh ăth ngătàiăchínhălàăđi uămàă yăbanăBaselăquanătâm.ă yăbană Baselă đưă bană hànhă 17ă nguyênă t că v ă qu nă lỦă n ă x uă màă th că ch tă làă đ aă raă cácă nguyênăt cătrongăqu nătr ăRRTD,ăđ măb oătínhăhi uăqu ăvàăanătoànătrongăho tăđ ngă c pătínăd ng.ăCácănguyênăt cănàyăt pătrungăvàoăcácăn iădungăc ăb năsauăđây:ă
Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c): yăbanăBaselăyêuăc uă
H QTăph iăth căhi năphêăduy tăđ nhăk ăchínhăsáchăRRTD,ăxemăxétăRRTDăvàă xâyăd ngăm tăchi năl căxuyênăsu tătrongăho tăđ ngăc aăngânăhàngă(t ăl ăn ă x u,ăm căđ ăch pănh năr iăro,ầ).ăTrênăc ăs ăđó,ăBTG ăcóătráchănhi măth că thiăcácăđ nhăh ngănàyăvàăphátătri năcácăchínhăsách,ăth ăt cănh măphátăhi n,ă đoăl ng,ătheoădõiăvàă ki măsoátăn ăx uătrongăm iăho tă đ ng,ă ă c păđ ăc aă t ngăkho nătínăd ngăvàăc ădanhăm căđ uăt .ăCácăngânăhàngăc năxácăđ nhăvàă qu nătr ăRRTDătrongăm iăs năph măvàăho tăđ ngăc aămình,ăđ căbi tălàăcácăs nă ph măm iăph iăcóăs ăphêăduy tăc aăH QTăho că yăbanăc aăH QT.ă
Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c): ngânăhàngăc năxácăđ nhărõă
ràngăcácătiêuăchíăc pătínăd ngălànhăm nhă(th ătr ngăm cătiêu,ăđ iăt ngăkháchă hàng,ă đi uă kho nă vàă đi uă ki nă c pă tínă d ng,ầ).ă Ngână hàngă c nă xâyă d ngă HMTDăchoăt ngălo iăkháchăhàngăvàănhómăkháchăhàngăđ ăt oăraăcácălo iăhìnhă RRTDăkhácănhauănh ngăcóăth ăsoăsánhăvàătheoădõiăđ cătrênăc ăs ăx păh ngă tín d ngăn iăb ăđ iăv iăkháchăhàngătrongăcácăl nhăv c,ăngànhăngh ăkhácănhau.ă Ngânăhàngăph iăcóăquyătrìnhărõăràngătrongăphêăduy tătínăd ng,ăcácăs aăđ iătínă
d ngăv iăs ăthamăgiaăc aăcácăb ăph năti păth ,ăb ăph năphânătíchătínăd ngăvàă b ăph năphêăduy tătínăd ngăc ngănh ătráchănhi măr chăròiăc aăcácăb ăph nă thamăgia.ă ngăth i,ăc năphátătri năđ iăng ănhânăviênăqu nătr ăRRTDăcóăkinhă nghi m,ăki năth cănh măđ aăraăcácănh năđ nhăth nătr ngătrongăvi căđánhăgiá,ă phêăduy tăvàăqu nătr ăRRTD.ăVi căc pătínăd ngăc năđ căth căhi nătrênăc ăs ă giaoăd chăcôngăb ngăgi aăcácăbên,ăđ căbi tăc năcóăs ăc nătr ngăvàăđánhăgiáă h pălỦăđ iăv iăcácăkho nătínăd ngăc păchoăcácăkháchăhàngăcóăquanăh .ă
Duy trì m t quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10
nguyên t c): ngân hàng c năcóăh ăth ngăqu nălỦăm tăcáchăc pănh tăđ iăv iăcácă
danhăm căđ uăt ăcóăRRTD,ăbaoăg măc pănh tăh ăs ătínăd ng,ăthuăth păthôngă tinătàiăchínhăhi năhành,ăd ăth oăcácăv năb nănh ăh păđ ngăvay,ầătheoăquyămôă vàăm căđ ăph căt păc aăngânăhàng.ă ngăth i,ăh ăth ngănàyăph iăcóăkh ăn ngă n măb tăvàăki măsoátătìnhăhìnhătàiăchính,ăs ătuânăth ăcácăcamăk tăc aăkháchă hàng,ầăđ ăphátăhi năk păth iănh ngăkho năvayăcóăv năđ .ăNgânăhàngăc năcóă h ăth ngăkh căph căs măđ iăv iăcácăkho nătínăd ngăx u,ăqu nălỦăcácăkho nătínă d ngăcó v năđ .ăCácăchínhăsáchăRRTDăc aăngânăhàngăc năch ărõăcáchăth că qu nălỦăcácăkho nătínăd ngăcóăv năđ .ăTráchănhi măđ iăv iăcácăkho nătínăd ngă nàyăcóăth ăđ căgiaoăchoăb ăph năti păth ăhayăb ăph năx ălỦăn ăho căk tăh pă c ăhaiăb ăph nănày,ătùyătheoăquyămôăvàăb năch tăc aăm iăkho nătínăd ng.ă yă banăBaselăc ngăkhuy năkhíchăcácăngânăhàngăphátătri năvàăxâyăd ngăh ăth ngă x păh ngătínăd ngăn iăb ătrongăqu nătr ăRRTD,ăgiúpăphânăbi tăcácă m căđ ă RRTDătrongăcácătàiăs năcóăc aăngânăhàng.ă
Nh ăv y,ătrongăxâyăd ngămôăhìnhăqu nătr ăRRTD,ănguyênăt căBaselăcóăm tăs ă đi măc ăb n:ăPhânătáchăb ămáyăc pătínăd ngătheoăcácăb ăph năti păth ,ăb ăph năphână tíchătínăd ngăvàăb ăph năphêăduy tătínăd ngăc ngănh ătráchănhi măr chăròiăc aăcácă b ăph năthamăgia.ăNângăcaoăn ngăl căc aăcánăb ăqu nătr ăRRTD.ăXâyăd ngăm tăh ă