Nợ xấu là biểu hiện rõ nét chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ xấu cũng đồng nghĩa với các khoản vay của Ngân hàng đã bị rủi ro. Nợ xấu theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 thí nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, là những khoản vay đã đến kỳ hạn trả nhưng vẫn chưa thanh toán và Ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang các nhóm nợ xấu. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
Bảng 4.7 (trang 36), cho thấy tổng nợ xấu biến động không ổn định qua 3 năm. Cụ thể, năm 2011, tổng nợ xấu là 9.502 triệu đồng và giảm vào năm 2012, nhưng đến năm 2013 lại tăng lên. Trong đó nợ xấu ngắn hạn tăng giảm không ổn định qua 3 năm, giảm trong năm 2012 và tăng trong năm 2013, tương tự nợ xấu trung và dài hạn cũng tăng giảm không ổn định. Bên cạnh đó tỷ trong nợ xấu ngắn hạn vẫn luôn chiếm cao hơn (khoản 80% trong tổng nợ xấu) so với nợ xấu trung và dài hạn.
Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tăng giảm không đều qua 3 năm là do một số nguyên nhân sau:
- Năm 2011, tình hình sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và trong 7 tháng đầu năm 2012 tình hình này vẫn chưa được cải thiện nhiều, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ của các ngân hàng.
- NH theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh trong khi năng lực quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế và chậm được cải thiện.
35
- Tập trung đầu tư vào các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro như bất động sản đóng băng và giá bất động sản giảm sâu, khả năng trả nợ của các doanh nghiệp kém đi và việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ xấu của các tổ chức tín dụng khó khăn.
- Công tác thanh tra, giám sát ngân hàng trong một thời gian dài chưa phát huy hiệu quả trong việc phát hiện ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm, rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của NH, nhất là các vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng và đầu tư quá mức vào một số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao.
Nguồn: Phòng kinh doanh MDB Chi nhánh Long Xuyên
Hình 4.7: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của MDB – Chi nhánh Long Xuyên giai đoạn 2011-2013
*Tình hình nợ xấu theo thời hạn của MDB – Chi nhánh Long Xuyên tháng 6/2013-6/2014, dựa theo bảng 4.8 và hình 4.8 (trang 37)
Xét tổng nợ xấu trong sáu tháng đầu năm 2013 và 2014 tăng. Trong đó nợ xấu ngắn hạn, trung và dài hạn đều tăng, và tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn chiếm cao hơn so với trung và dài hạn. Nợ xấu ngắn hạn tăng nhanh do công tác thẩm định cho vay ngắn hạn trong những năm trước còn chủ quan, thực hiên dơn giản nên phát sinh nợ xấu ngắn hạn cao. Một phần do phía người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh dẫn đến mất khả năng trả nợ cũng làm cho nợ xấu tăng. Những món nợ trung và dài hạn thường chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn.
Nếu nhìn theo hướng tổng thể thì số nợ xấu tăng lên này vẫn chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ của ngân hàng. Nguyên nhân của việc tăng nợ xấu này là do dư nợ trong các năm qua tăng lên rất nhiều, việc nợ xấu này tăng kèm theo cũng là một điều dễ hiểu, do khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, khối lượng thánh toán hợp đồng còn chậm, giá cả vật tư, tư liệu trên thị trường luôn biến động và tăng cao ảnh hưởng xấu đến hiệu quả hoạt động kinh doanh kéo theo sự trễ nãy trong việc trả nợ Ngân hàng.
36
Bảng 4.7: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của MDB – Chi nhánh Long Xuyên giai đoạn 2011-2013
(Đơn vị: Triệu đồng)
Nguồn: Phòng kinh doanh MDB Chi nhánh Long Xuyên
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch
2012-2011 Chênh lệch 2013-2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 7.566 79,63 6.119 78,81 10.230 83,19 (1.447) (19,13) 4.111 67,18 Trung và dài hạn 1.936 20,37 1.545 21,19 2.067 16,81 (291) (15,03) 422 25,65 Tổng 9.502 100,00 7.664 100,00 12.297 100,00 (1.738) (18,29) 4.533 58,38
37
Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của MDB – Chi nhánh Long Xuyên tháng 6/2013-6/2014 (Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Chênh lệch 6/2014-6/2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 8.696 83,19 9.551 80,09 855 9,83 Trung và dài hạn 1.757 16,81 2.374 19,91 617 43,39 Tổng 10.453 100,00 11.925 100,00 1.472 14,08
Nguồn: Phòng kinh doanh MDB Chi nhánh Long Xuyên
Nguồn: Phòng kinh doanh MDB Chi nhánh Long Xuyên
Hình 4.8: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của MDB – Chi nhánh Long Xuyên tháng 6/2013 và tháng 6/2014
Tuy nhiên do những năm qua Ngân hàng cũng đã thận trọng xem xét, thẩm định và thường xuyên kiểm tra, theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng để hạn chế nợ xấu.
38
Qua việc phân tích ta thấy tình hình tín dụng biến động tăng giảm theo thời hạn. Nhìn chung tín dụng ngắn hạn đa phần chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung và dài hạn về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và cả nợ xấu. Chỉ riêng dư nợ cho vay vào năm 2013 và sáu tháng đầu năm 2014 thì tín dụng trung và dài hạn tăng và chiếm tỷ trọng cao hơn so với ngắn hạn. Qua đó cho thấy Ngân hàng chú trọng cho vay ngắn hạn nhiều hơn vì cho vay ngắn hạn ít phải hồ sơ nhiều, tốc độ luân chuyển vốn nhanh, rủi ro tín dụng ít hơn, lãi xuất thấp hơn nên thu hút khách hàng nhiều hơn so với trung và dài hạn. Tuy nhiên, gần đây Ngân hàng đã quan tâm nhiều hơn đối với cho vay trung và dài hạn, đó cũng là một trong những yếu tố góp phần tăng trưởng tín dụng và nhiều lợi nhuận của Ngân hàng.