- Đa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế.
Hiện nay các văn bản pháp lý của chúng ta đã thờng xuyên đợc sửa đổi để phù hợp hơn với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên một số văn bản còn có những hạn chế. Một ví dụ đó là Quyết định 493/QĐ-NHNN có một số hạn chế nh đã nêu ở mục 3.3.2. Do những hạn chế của Quyết định 493/QĐ-NHNN, NHNN cần phải có một văn bản pháp lý quy định chính thức về việc trích lập và sử dụng dự phòng các khoản cho vay đối với các NHTM Việt Nam theo IAS 39 (chuẩn mực kế toán quốc tế).
Mặt khác, các văn bản pháp luật của chúng ta lại đợc sửa đổi, bổ sung liên tục. Chẳng hạn nh QĐ 457/QĐ-NHNN vừa ban hành năm 2005 thì năm 2007 lại có sửa đổi, bổ sung. Chính việc sửa đổi quá nhiều này sẽ gây khó khăn cho ngời thực hiện. Vì vậy, khi ban hành các văn bản pháp luật thì cần quan tâm tính khả thi những quy định đó trong tơng lai, tính chặt chẽ của các văn bản.
Cần xây dựng cơ sở pháp lý vững chắc cho các nghiệp vụ phái sinh. Trong đó, đặc biệt chú ý “quy chế nghiệp vụ quyền chọn tín dụng”, có quy định cụ thể về “giao dịch quyền chọn trái phiếu” trong hạn chế rủi ro tín dụng...
- NHNN cũng cần tiếp tục đầu t phát triển Trung tâm thông tin tín dụng nhằm cung cấp thông tin cho toàn bộ hệ thống ngân hàng một cách cập nhật, chính xác và tin cậy. Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm phục vụ cho hoạt động phân tích, đánh giá tín dụng của ngân hàng.
- Tăng cờng hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống ngân hàng theo các chỉ tiêu mà thế giới đang sử dụng nh đánh giá theo chỉ tiêu CAMELS. Cần xử lý nghiêm minh các TCTD, cá nhân vi phạm cơ chế tín dụng. Việc thanh tra phải đợc tiến hành thờng xuyên, tránh làm theo các
đợt thành cao trào, vừa không phát hiện kịp thời sai phạm vừa gây xáo trộn, ảnh hởng đến hoạt động và uy tín của các NHTM.
- NHNN tiếp tục phát huy vai trò của hiệp hội ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích công bằng giữa các thành viên trong việc đối thoại với chính phủ, trong vận động hành lang ở các cuộc đàm phán quốc tế và trong việc chia sẻ thông tin giữa các thành viên. Hiệp hội Ngân hàng cần đảm bảo giữa các NHTM nói chung có một môi trờng cạnh tranh lành mạnh, hợp tác với nhau cùng đa hệ thống NHTM Việt Nam ngày càng phát triển bền vững.
Kết luận chơng 3
Trên đây cha phải là tất cả các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho NHNT Hà Nội. Song theo em, các giải pháp này về cơ bản là phù hợp với tình hình thực tế của NHNT Hà Nội.
Em tin rằng việc thực hiện đồng bộ các giải pháp trên và các kiến nghị đa ra sẽ góp phần lành mạnh hoá tình hình tài chính của NHNT Hà Nội, hạn chế đợc rủi ro tín dụng cho Ngân hàng, đảm bảo an toàn lâu dài cho hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và xu hớng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới đang đa lại cho các NHTM Việt Nam nói chung và NHNT Hà Nội nói riêng rất nhiều cơ hội, thách thức. Vì vậy, để đứng vững trong cạnh tranh thì NHNT Hà Nội phải không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tình hình tài chính. Một trong những giải pháp nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính là hoạt động kinh doanh an toàn, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Là một Chi nhánh hàng đầu trong hệ thống NHNT Việt Nam và với mục tiêu là mở rộng tín dụng hơn nữa với nhiều đối tợng khách hàng hơn nữa. Và vấn đề mở rộng tín dụng tín dụng cũng tơng đơng với việc rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng ngày càng lớn. Chính vì vậy, việc đa ra các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của NHNT Hà Nội là rất cần thiết và cần phải đợc đa vào thực tiễn chứ không phải là chỉ nghiên cứu về mặt lý thuyết.
Xuất phát từ những yêu cầu thực tiễn của NHNT Hà Nội, đề tài khoá luận nghiên cứu đã khái quát những vấn đề cơ bản nhất về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đa ra kinh nghiệm của một số nớc và rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam. Trên cơ sở các nội dung đó tiếp tục nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội, đánh giá các kết quả đạt đợc, những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội.
Đề tài cũng đã đa ra một số những giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội và một số kiến nghị.
Tuy em đã cố gắng rất nhiều để hoàn thiện đề tài nhng do thời gian có hạn, kinh nghiệm và kiến thức còn hạn chế nên không thể không có những thiếu sót. Chính vì vậy, em kính mong nhận đợc những lời nhận xét của thầy cô và mong các bạn đọc quan tâm đến vấn đề này.
Danh mục tài liệu tham khảo
1. Giáo trình Tín dụng ngân hàng – Tập thể tác giả Học Viện Ngân Hàng – Nhà xuất bản thống kê 2002.
2. Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng – TS. Tô Kim Ngọc – Nhà xuất bản thống kê 2005.
3. Quản trị Ngân hàng thơng mại – Peter Rose – Nhà xuất bản thống kê 2005.
4. Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng – PGS. TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất bản thống kê.
5. Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến - Nhà xuất bản thống kê 2002.
6. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng – TS. Tô Ngọc Hng – Nhà xuất bản thống kê.
7. Giáo trình Ngân hàng thơng mại – Lê Văn Tề – Nhà xuất bản tài chính 2004.
8. Luật các tổ chức tín dụng. 9. Pháp lệnh ngân hàng.
10. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN – Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các TCTD.
11. Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN – Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD.
12. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNTHN năm 2005, 2006, 2007.
13. Quyết định 36/QĐ-NHNN.CSTD – Quy trình tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
14. Quyết định 90/QĐ-NHNN.QLTD – Quy trình tín dụng đối với Khách hàng là Doanh nghiệp.
15. Tạp chí khoa học và đào tạo ngân hàng năm 2005, 2006, 2007. 16. Tạp chí ngân hàng năm 2005, 2006, 2007.
17. Tạp chí thị trờng tiền tệ năm 2005, 2006, 2007.
18. Tạp chí Ngân hàng Ngoại thơng năm 2005, 2006, 2007. 19. http://sbv.gov.vn
20. http://vietcombank.com.vn 21. http://vcbhanoi.com.vn
22. http://google.com.vn 23. http://vietnamnet.com.vn 24. http://hvnh.edu.vn
25. http://dantri.com.vn
Lời cam đoan
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, do tôi trực tiếp làm dới sự hớng dẫn của giáo viên hớng dẫn. Các số liệu, kết quả nêu trong khoá luận là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội.
Sinh viên Phan Thị Thơng
Lời cảm ơn
Trớc hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo - Thạc sỹ Nguyễn Tờng Vân, ngời đã tận tình giúp đỡ, hớng dẫn em hoàn thành khoá luận này.
Em xin gửi lời cảm ơn tới các thầy cô giáo trong khoa Ngân hàng đã cung cấp cho em những kiến thức vô cùng quý báu và bổ ích trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trờng Học Viện Ngân Hàng. Đồng thời em cũng xin gửi lời cảm ơn tới các cô chú, anh chị công tác tại Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội, đặc biệt là các cô chú, anh chị công tác tại phòng Quan hệ khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành khoá luận.
thiếu sót. Kính mong các thầy cô giáo và tất cả các bạn quan tâm tới lĩnh vực này, đóng góp ý kiến để bài khoá luận đợc hoàn thiện hơn.
Hà Nội Năm 2008– Sinh viên Phan Thị Thơng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7
Bảng ký hiệu chữ viết tắt
S TT
Viết tắt Diễn giải
1 NHNT Ngân hàng Ngoại thơng
2 TCTD Tổ chức tín dụng
3 NHTM Ngân hàng thơng mại
4 NHNN Ngân hàng Nhà nớc
5 QHKH Quan hệ khách hàng
6 QLRR Quản lý rủi ro
7 QLN Quản lý nợ
8 VCB Ngân hàng Ngoại thơng
9 CBKH Cán bộ khách hàng
10 CBRR Cán bộ rủi ro
11 CBQLN Cán bộ quản lý nợ
12 TSBĐ Tài sản bảo đảm
13 TTĐT Thanh toán điện tử
14 TTBT Thanh toán bù trừ
15 CNH-HĐH Công nghiệp hoá - hiện đại hoá
16 NQH Nợ quá hạn
17 DNNN Doanh nghiệp nhà nớc
Danh mục bảng biểu, sơ đồ
Tên Trang
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn theo loại hình của NHNT Hà Nội
28 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cho vay tại NHNT Hà Nội 29 Bảng 2.3: Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu tại NHNT Hà Nội 30 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động dịch vụ tại NHNT Hà Nội 32 Bảng 2.5: Tình hình thanh toán của NHNT Hà Nội 32 Bảng 2.6: Tình hình công tác ngân quỹ tại NHNT Hà Nội 33 Bảng 2.7: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội 34 Bảng 2.8: Tình hình hoạt động cho vay tại NHNT Hà Nội 35 Bảng 2.9: Tình hình cho vay theo ngành kinh tế tại NHNT Hà 40
Nội
Bảng 2.10: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại NHNT Hà Nội 42 Bảng 2.11: Tình hình nợ quá hạn theo loại tiền tại NHNT Hà Nội 45 Bảng 2.12: Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại NHNT
Hà Nội
47 Bảng 2.13: Tình hình nợ quá hạn theo loại hình doanh nghiệp tại
NHNTHN
48 Bảng 2.14: Tình hình nợ xấu tại NHNT Hà Nội 50 Bảng 2.15: Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng tại NHNT Hà
Nội
52 Biểu đồ 2.1: Tình hình cho vay theo cơ cấu loại tiền tại NHNT Hà
Nội
36 Biểu đồ 2.2: Tình hình cho vay theo loại hình doanh nghiệp tại
NHNTHN
38 Biểu đồ 2.3: Tình hình cho vay theo thời hạn tại NHNT Hà Nội 39 Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại NHNT Hà
Nội
43
mục lục
Lời mở đầu...1
Chơng 1 3 Lí luận chung về rủi ro tín dụng trong...3
hoạt động kinh doanh ngân hàng...3
1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. 3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng và bản chất rủi ro tín dụng...3
1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng...4
1.1.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng...5
1.1.4 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có rủi ro...6
1.2.1 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng...8
1.2.2 Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng...10
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá và nhận biết rủi ro tín dụng...17
1.3 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thơng mại Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thơng mại Việt Nam trong việc quản lý rủi ro tín dụng...23
Chơng 2 24 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng...24
Ngoại thơng Hà Nội...24
2.1 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội...24
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNT Hà Nội...24
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội năm 2005 - 2007...26
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội...38
2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thơng hà nội...52
2.3.1 Những biện pháp mà ngân hàng đã thực hiện đợc để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng...52
2.3.2 Một số kết quả đạt đợc trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng...55
2.3.3. Những tồn tại rủi ro tín dụng và nguyên nhân...56
3.1 Định hớng phát triển chung của Ngân hàng ngoại thơng hà Nội...62
3.1.1 Mục tiêu đến năm 2010...62
3.1.2 Định hớng phát triển đến năm 2010...62
3.2 Phơng hớng, nhiệm vụ, kế hoạch năm 2008 của Ngân hàng ngoại th- ơng hà nội...63
3.3 Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thơng Hà Nội...64
3.3.1 Nâng cao chất lợng thẩm định và đánh giá mức độ rủi ro của mỗi khoản
vay trớc khi quyết định cho vay...64
3.3.2 Trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế toán quốc tế 68 3.3.3 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng...70
3.3.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay/khách hàng vay. 71 3.3.5 Nâng cao chất lợng cán bộ tín dụng...72
3.3.6 Sử dụng các công cụ phái sinh...74
3.3.7 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro...75
3.3.8 Liên kết đồng bộ các tổ chức tín dụng...76
3.4 Một số kiến nghị...78
3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan...78
3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc...79
Kết luận...80
Danh mục tài liệu tham khảo...82