2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Nguồn số liệu thứ cấp đƣợc lấy từ các báo cáo tài chính, kết quả hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT, Phòng giao dịch Thạnh Hòa-Phụng HIệp- Hậu Giang từ năm 2011 tới 2013 và sáu tháng đầu năm 2014.
Ngoài ra nguồn số liệu còn đƣợc thu thập từ các bài báo tài chính, các tạp chí kinh tế, các bài báo điện tử, số liệu từ trang web của NHNo&PTNT, và một số nguồn khác.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
Sử dụng phƣơng pháp so sánh: là so sánh số liệu hiện tại cần tính so với năm cần so sánh tại một khoảng thời gian nhất định và địa điểm cụ thể.
Công thức: y y1y0
Trong đó: y:Là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế. y1:Chỉ tiêu năm
y0:Chỉ tiêu năm gốc
Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả:
Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các năm, so sánh tốc độ tăng trƣởng với các chỉ tiêu, từ đó biết đƣợc tỷ lệ phần trăm trong một khoảng thời gian và địa điểm cụ thể.
Công Thức: 100% 0 0 1 y y y y
14
y0: là chỉ tiêu năm gốc. y1: là chỉ tiêu năm sau.
Sử dụng phƣơng pháp tỷ số: là đánh giá đƣợc mức độ hoạt động tín dụng của NH, từ đó ta có thể so sánh tỷ số của năm cần so sánh so với năm gốc, từ đó biết đƣợc mức độ hoạt động của NH và có thể đƣa ra đƣợc những giải pháp nhằm nâng cao mức độ tín dụng trong đơn vị.
15
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, PHÒNG GIAO DỊCH
THẠNH HÒA - PHỤNG HIỆP - HẬU GIANG
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH HÒA -PHỤNG HIỆP- NÔNG THÔN, PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH HÒA -PHỤNG HIỆP- HẬU GIANG
3.1.1 Lịch sử hình thành NH
Phòng giao dịch Thạnh Hòa là bộ phận trực thuộc NHNo&PTNT huyện Phụng Hiệp, là chi nhánh cấp 3 trực thuộc NHNo&PTNT huyện Phụng Hiệp, có trụ sở chính đặt tại ấp Phú Khởi-xã Thạnh Hòa - huyện Phụng Hiệp - tỉnh Hậu Giang. Phòng giao dịch Thạnh Hòa chịu trách nhiệm giao dịch khách hàng ở bốn xã là Bình Thành, Hòa Mỹ, Thạnh Hòa và Tân Bình.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Phòng giao dịch Thạnh Hòa đƣợc chia tách từ tháng 4 năm 2004 đến nay, cùng với sự cố gắng đổi mới không ngừng của các các bộ trong Ngân hàng thì phòng giao dịch Thạnh Hòa đi vào hoạt động ngày càng hiệu quả hơn. Cùng với sự quan tâm của các Ngân hàng cấp trên và các cấp chính quyền ở địa phƣơng thì đến nay phòng giao dịch đã ổn định và ngày một phát triển.
Phòng giao dịch Thạnh Hòa tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình cung cấp vốn kip thời để ngƣời dân sản xuất kinh doanh dễ dàng, kèm theo đó là quá trình tiếp cận vốn của ngƣời dân ích tốn kém chi phí và thời gian hơn. Việc Ngân hàng có hội sở đặt tại Thạnh Hòa cũng thúc đẩy việc sản xuất thƣơng mại-dich vụ, mua bán của vùng càng phát triển hơn, đáp ứng yêu cầu khu vực Thạnh Hòa là thị trƣờng tiềm năng trong tƣơng lai của Ngân hàng.
Phòng giao dịch Thạnh Hòa đóng vai trò rất quan trọng trong khu vực huyện Phụng Hiệp, ngoài việc đáp ứng kịp thời nguồn vốn cho việc sản xuất kinh doanh của ngƣời dân thì thúc đẩy phát triển kinh tế vùng cũng rất quan trọng, khắc phục tình trạng nghèo khó và thúc đẩy việc tăng gia sản xuất trong địa bàn Huyện.
16
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của NH
Hình 3.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức nhân sự của phòng giao dịch Thạnh Hòa
3.1.3 Chức năng của các phòng ban • Giám đốc • Giám đốc
Giám đốc trực tiếp lãnh đạo mọi hoạt động trong Ngân hàng, đề ra các chiến lƣợc họat động có hiệu quả cho Ngân hàng, đồng thời xét duyệt mọi hoạt động của đơn vị trong Ngân hàng kèm theo các hoạt động tín dụng trong phạm vi ủy quyền.
Công việc cụ thể của Giám đốc trong hoạt động tín dụng là xem xét nội dung và thẩm định dự án khi quyết định cho vay, và Giám đốc sẽ chịu trách nhiệm về việc quyết định mà Giám đốc đã duyệt.
Ký kết các hợp đồng tín dụng liên quan, các hợp đồng bảo đảm tiền vay
và các hồ sơ liên quan mà Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận lập ra.
Đƣa ra các quyết đinh thu nợ, gia hạn nợ và xử lý nợ, ngoài ra còn điều chỉnh kỳ hạn nợ chuyển nhóm nợ quá hạn và các biện pháp xử lý khách hàng.
• Phó Giám đốc
Thay quyền Giám đốc một số công việc khi Giám đốc vắng mặt và báo cáo lại các công việc cho Giám đốc khi có mặt tại Ngân hàng.
Tham gia bàn bạc và đóng góp ý kiến cho Giám đốc về các công việc nghiệp vụ trong ngân hàng đơn vị theo quy định.
Giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc, thực hiện đôn đốc thực hiện các quy chế đã đề ra.
Thực hiện các công việc khác do Giám đốc đề ra.
Giám Đốc
Tổ tín dụng
Tổ kế toán - Ngân quỹ
quỹquỹ
17
• Các tổ
- Tổ kế toán-Ngân quỹ: xây dựng tổ chức thực hiện và hoạch toán, quyết toán tài chính tại Ngân hàng.
Kiểm tra hồ sơ khách hàng và cho vay theo quyết định. Giải ngân, thu nợ gốc và lãi.
Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, thu chi tiền mặt, đảm bảo việc thực hiện chính xác kịp thời theo chế độ, bảo quản tiền, các giấy tờ có giá, các hồ sơ tài sản thế chấp, các hồ sơ vay vốn và các hồ sơ khác theo quy định.
Hƣớng dẫn khách hàng mở tài khoản tiển vay và tiền gửi.
- Tổ tín dụng: bao gồm các cán bộ, các nhân viên tín dụng có chuyên môn về nghiệp vụ thực hiện các công việc nhƣ phân loại và đánh giá khách hàng, xem xét các hồ sơ cho vay và thu nợ, thẩm định các dự án, lựa chọn dự án đầu tƣ, lập các báo cáo và thống kê theo quy định.
3.1.4 Những hoạt động chủ yếu của NHNo&PTNT phòng Giao dịch Thạnh Hòa
Các hệ thống Ngân hàng nói chung và Phòng giao dịch Thạnh Hòa nói riêng với chức năng chủ yếu là kinh doanh tiền tệ. cùng với quá trình cố gắng của tập thể nhân viên trong Ngân hàng đến nay tình hình hoạt động của Ngân hàng ngày càng phát triển và đạt đƣợc các thành quả rất quan trọng.
Các hoạt động huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân bao gồm các loại tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, và các loại chứng chỉ tiền gửi,...
Thực hiện các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung hạn đối với các thành phần kinh tế trên các lĩnh vực đặc biệt là quá trình sản xuất cho vay sản xuất.
Thực hiện các dịch vụ thanh toán, làm thẻ. Chuyển tiền nhanh bằng hình thức điện tử.
18
3.1.5 Quy trình cấp tín dụng của NHNNo&PTNT, Phòng Giao Dịch Thạnh Hòa-Phụng Hiệp-Hậu Giang. Thạnh Hòa-Phụng Hiệp-Hậu Giang.
Hình 3.2 : Quy trình cho vay của Phòng giao dịch Thạnh Hòa • Giải thích các quy trình
(1) Khách hàng nộp đơn đề nghị xin vay vốn vào tổ tín dụng
(2) Cán bộ tín dụng hƣớng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, kiểm tra và tiếp nhận hồ sơ vay vốn.
(3) Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành đi thẩm định để kiểm tra đánh giá khách hàng có đủ điều kiện vay vốn không.
(4) Xem xét và đƣa ra ra quyết định tài sản đảm bảo có đủ theo yêu cầu của phía Ngân hàng không
(5) Hoàn thành thủ tục lập hồ sơ tín dụng của khách hàng, hợp đồng sẽ đƣợc giao cho Giám đốc hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền duyệt quyết định cho vay của khách hàng.
(6) Giám đốc phòng giao dịch hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền chịu trách
nhiệm hợp đồng của khách hàng sẽ đƣa ra quyết định khách hàng có đủ tiêu
chuẩn để vay vốn không. Nếu đƣợc vay thì Ngân hàng sẽ ký quyết định giải
ngân và chuyển sang tổ kế toán - ngân quỹ.
(7) Sau khi nhận quyết định từ cấp trên có liên quan, hồ sơ sẽ đƣợc tổ Kế toán - Ngân quỹ lƣu lại và giải ngân, mở tài khoản tại hệ thống ngân hàng cho khách hàng.
Khách hàng Tổ tín dụng
Tổ kế toán Giám đốc
(1) (3)
(2) (4)
(5)
(7)
(6)
19
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2011 TỚI NĂM 2013 VÀ SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2014
3.2.1 Thu nhập
Thông qua bảng số liệu đƣợc hiển thị trên bảng 3.1 ta có thể nhận thấy rằng mức thu nhập của phòng giao dịch tăng trƣởng không ổn định và không đồng đều. Mức độ tăng trƣởng thu nhập lại sụt giảm nhiều so với các năm trƣớc, cụ thể là 2012 mức thu nhập đạt giá trị là 3,579 tỷ đồng tƣơng ứng với 15% mức tăng trƣởng so với năm 2011 thì đến năm 2013 tốc độ tăng trƣởng lại giảm đáng kể, mức tăng trƣởng âm 4,239 tỷ đồng tƣơng đƣơng giá trị âm 15,45% so với năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu làm cho mức thu nhập của Ngân hàng giảm mạnh nhƣ vậy là năm 2013 tình hình kinh tế trên địa bàn gặp nhiều khó khăn nhƣ: các hộ trồng lúa và hoa màu chịu ảnh hƣởng của thời tiết xấu làm ảnh hƣởng đến năng suất thu hoạch, cũng nhƣ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngƣời dân, ngoài ra khu vực trên địa bàn ngƣời dân chủ yếu trồng mía, nhƣng đến mùa thu hoạch thì giá mía lại sụt giảm nghiêm trọng, làm cho ngƣời dân chịu sự thua lỗ nặng nề, dẫn đến việc ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong vùng, do đa phần các doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yếu phục vụ cho các hộ dân trong khu vực.
Nhìn chung mức thu nhập năm 2013 của Phòng giao dịch Thạnh Hòa đều có sự sụt giảm nhiều so với 2012, điển hình là mức độ cho vay trong năm 2012 là 2,872 tỷ đồng( tăng 14%) so với năm 2011, trong năm này tình hình hình kinh tế trên khu vực địa bàn luôn ổn định, việc thời tiết ổn định, dịch bệnh ít xảy ra và phần lớn là trong năm này giá lúa gạo và nông, thủy sản tăng mạnh, giúp cho thu nhập ngƣời tăng lên. Nhƣng đến giai đoạn năm 2013 mức tăng trƣởng giảm đến mức giá trị âm 3,398 tỷ đồng ( tƣơng đƣơng -14,22%) so với năm 2012. Một phần là do giá nông, thủy sản sụt giảm mạnh và giá mía thu mua trong khu vực thấp hơn nhiều so với năm trƣớc, làm tác động đến thu nhập của ngƣời dân làm ảnh hƣởng đến việc trả lãi cho Ngân hàng . Phần còn lại là do tình hình lãi suất giảm mạnh so với cùng kỳ năm trƣớc.
Bên cạnh việc thu từ lãi thì thu từ dịch vụ cũng không mấy khả quan, việc Phòng giao dịch Thạnh Hòa là Ngân hàng mới mở nằm trong khu vực nông thôn, chủ yếu là các hộ nông dân, nên việc giao dịch thông qua tiền mặt đƣợc ngƣời dân ƣa chuộn hơn là thông qua Ngân hàng và các giao dịch từ Internet, chỉ có một phần nhỏ khách hàng là các doanh nghiệp giao dịch thông qua Internet, đồng thời các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng thực sự chƣa nhiều và chƣa thu hút đƣợc ngƣời dân tham gia vào dịch vụ này.
20
Các khoản thu khác đây là những khoản thu phát sinh trong quá trình giao dịch tín dụng Ngân hàng, điều này Ngân hàng sẽ không dự đoán trƣớc đƣợc những biến động từ những khoản thu phát sinh này qua các năm. Các khoản thu này phát sinh chủ yếu từ các khoản lãi quá hạn, từ rủi ro và các hoạt động cho vay. Các nguồn thu khác này không phải là nguồn thu chủ yếu trong tổng thu nhập của Ngân hàng và luôn có sự biến động qua các năm khác nhau, nhƣng lại có giá trị không nhỏ trong tổng doanh thu của Ngân hàng. Qua bảng 3.1 ta thấy đƣợc rằng mức thu nhập này cũng chịu sự tác động lớn của các khoản thu nhập trên.
3.2.2 Chi phí
Song song với diễn biến của thu nhập thì mức chi phí của Phòng giao dịch Thạnh Hòa qua 3 năm cũng phát triển không đồng đều, mức độ tăng trƣởng không ổn định. Cụ thể làm năm 2012 mức chi phí đạt đƣợc đến 3,844 tỷ đồng tăng 20,27% so với năm 2011, nhƣng mức tăng chi phí này lại sụt giảm đến giá trị âm trong năm 2013, -27,21% là sự chênh lệch giữa 2013 so với 2012 và tƣơng đƣơng với số tiền là âm 6,204 tỷ đồng, sự sụt giảm đáng kể này ta có thể so sánh đƣợc mức thu nhập 2012 là 15% so với mức chi phí là 14%, điều này thấy đƣợc rằng mức chi phí chỉ thấp hơn thu nhập là 1%. Nhƣng sang đến giai đoạn 2013 thì mức doanh thu sụt giảm còn -15,45% so với chi phí là -14,22%, điều này thấy rằng chi phí và thu nhập có sự tác động qua lại với nhau.
Trong tổng mức chi phí thì việc ảnh hƣởng của mức chi phí trả lãi là ảnh hƣởng nhiều nhất trong tổng chi phí, mức chi phí trả lãi cao hơn tổng chi phí là 2%, điều này cho thấy sự tác động mạnh của chi phí trả lãi có ảnh hƣởng nhiều đến tổng chi phí.
Còn về mức chi phí khác năm 2012 đạt mức 13,87% so với năm 2011 nhƣng đến năm 2013 thì mức này lại tăng lên 22,63% điều này cho thấy các khoản chi phát sinh nhiều hơn, mức chi phí này tuy không ảnh hƣởng nhiều đến tổng chi phí nhƣng cũng phần nào tác động đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
21
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch Thạnh Hòa qua 3 năm (2011-2013)
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Ngân hàng Agribank – phòng giao dịch Thạnh Hòa
Chỉ Tiêu 2011 2012 2013
Chênh lệch
2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu nhập 23.860 100 27.439 100 23.200 100 3.579 15 (4.239) 15,45 Từ lãi 21.032 88,15 23.904 87,12 20.506 88,39 2.872 14 (3.398) (14,22) Từ dịch vụ 154 0,65 225 0,82 145 0,63 71 46,10 (80) (35,56) Thu khác 2.674 11,21 3.310 12,06 2.549 10,99 636 23,78 (761) (23) Chi phí 18.960 100 22.804 100 16.600 100 3.844 20,27 6.204 27,21 Chi trả lãi 17.749 93,61 21.761 95,43 15.321 92,29 4.012 22,6 6.440 29,59 Chi khác 1.211 6,39 1.043 4,57 1.279 7,71 (168) 13,87 236 22,63 Lợi nhuận 4.900 100 4.635 100 6.600 100 (265) (5,41) 1.965 42,4
22
3.2.3 Lợi nhuận.
Tình hình lợi nhuận qua 3 năm của Phòng giao dịch Thạnh Hòa có nhiều chuyển biến khả quan và đạt đƣợc mức tăng trƣởng ổn định và có mức đột phá. Tình hình lợi nhuận đạt đƣợc của Ngân hàng trong năm 2012 là -0,265 tỷ đồng tƣơng đƣơng -5,41% so với năm 2011, nhƣng mức lợi nhuận này lại tăng vƣợt bậc trong năm 2013 là 1,965 tỷ đồng tƣơng đƣơng 42,4%, điều này chứng tỏ rằng mức độ thu nhập của ngƣời đi vay tăng nên dẫn đến việc thu nhập của phòng giao dịch cũng vì thế mà tăng cao do mục đích đi vay của ngƣời dân là chuyển đổi cơ cấu cây trồng và vật nuôi, và Ngân hàng cho vay với mục đích chia sẽ lợi nhuận của ngƣời vay.
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 1 2 3 4 5 6
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
Hình3.2 : Tình hình lợi nhuận của phòng giao dịch Thạnh Hòa qua 3 năm (2011-2013)
Kết quả 3 năm mà Phòng giao dịch Thạnh Hòa đạt đƣợc có những chuyển biến thay đổi tuy không đồng đều nhƣng nhình chung lợi nhuận cuối cùng mà Ngân hàng đạt đƣợc là rất khả quan, tuy nhiên những hoạt động Ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn, làm giảm tốc độ tăng trƣởng thu nhập và chi phí của Ngân hàng. Nhƣng Ngân hàng cũng đã tạo đƣợc mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phí làm lợi nhuận của Ngân hàng càng cao.
23
Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch Thạnh Hòa 6 tháng 2012, 6 tháng 2013, 6 tháng 2014
