- Cơ sở vật chất kỹ thuật: trang bị máy móc tương đối đầy đủ, vận hành tốt.
2013. Việc xác định nhu cầu vốn kinh doanh của công ty được tiến hành theo định
3.2.2. Tăng cường quản lý nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền.
Năm 2013, chứng kiến sự tăng lên của vốn bằng tiền về số tuyệt đối nhưng lại giảm về tỷ trọng, tuy giá trị tăng không nhiều, mặc dù vốn bằng tiền tăng nhưng tốc độ tăng so với tốc độ tăng của nợ ngắn hạn thì không đáng kể. Đây là nguyên nhân làm cho khả năng thanh toán tức thời của công ty không được cải thiện mà lại có chiều hướng giảm. Vốn bằng tiền vẫn chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tài sản ngắn hạn cũng như trong tổng tài sản (đầu năm: 10,33%, cuối năm: 7,751%). Điều này gây khó khăn không nhỏ trong công tác thanh toán nợ, cũng như chi tiêu
của công ty, yêu cầu đặt ra đối với các nhà quản trị của công ty trước hết phải nâng cao mức dự trữ vốn bằng tiền, đảm bảo nhu cầu chi tiêu và đảm bảo an toàn trong thanh toán. Tuy nhiên với mức dự trữ quá cao sẽ làm cho vòng quay vốn bằng tiền chậm lại, vốn không được đưa vào sản xuất kinh doanh sinh lời làm ảnh hưởng xấu tới hiệu quả sử dụng vốn. Chính vì thế, việc tăng mức dự trữ bằng tiền như thế nào là hợp lý vẫn luôn là vấn đề được các nhà quản trị tài chính quan tâm. Sau đây là một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền trong công ty:
- Hoạch định ngân sách tiền mặt hợp lý: Xác định nhu cầu chi tiêu và nguồn thu tiền mặt:
+ Nhu cầu chi tiêu: Xác định khoản nợ phải trả, phải nộp, các phương án đầu tư ngắn hạn, dự tính như cầu chi tiêu bằng tiền mặt phù hợp với quy mô sản xuất trong năm tới…
+ Nguồn thu tiền mặt: tăng cường công tác thu hồi nợ, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh nhằm tăng doanh thu và lợi nhuận, để làm được điều đó công ty phải thực hiện tốt công tác quản lý hàng tồn kho, công tác quản lý chi phí...
- Từ việc hoạch định đó có thể tính toán được lượng tiền dự trữ cần thiết đảm bảo khả năng thanh toán của công ty. Các nhà quản trị tài chính cần phải xác định mức dự trữ tiền mặt tồn quỹ tối ưu, làm cơ sở ra các quyết định tài chính ngắn hạn, tránh được những rủi ro do không có khả năng thanh toán ngay, công ty phải gia hạn thanh toán, bị phạt hay phải trả lãi cao hơn. Giữ uy tín với nhà cung cấp, đảm bảo khả năng mua chịu, chiếm dụng vốn trong thời gian thanh toán. Đồng thời tận dụng được các cơ hội kinh doanh, tạo nhiều lợi nhuận hơn cho công ty.