CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012
Ngân hàng là một loại doanh nghiệp rất đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, là trung gian tài chính, kinh doanh hàng hóa nhạy cảm và rủi ro nhiều nhất. Tuy nhiên, ngân hàng cũng mang đầy đủ các tính chất của một doanh nghiệp thông thường. Do vậy, mục tiêu lợi nhuận vẫn là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng và nó cũng là yếu tố quan trọng để đánh giá mức độ hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng luôn qua tâm đến vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận tối ưu với mức độ rủi ro ở mức thấp nhất.
Trải qua hơn 15 năm xây dựng và phát triển trên địa bàn thành phố Cần Thơ, IVB.CT đã từng bước khẳng định thương hiệu, uy tín, mức độ ổn định trong hoạt động kinh doanh của mình.
Sau đây là bảng kết quả hoạt động kinh doanh của IVB.CT giai đoạn 2010-2012:
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động của IVB.CT giai đoạn 2010-2102
Đvt: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Khoản mục 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % 1. Thu nhập 35.088 41.934 44.838 6.846 19,51 2.904 6,93 -TN từ lãi 31.261 37.062 33.695 5.801 18,56 (3.367) (9,08) -TN khác 3.827 4.872 11.143 1.045 27,31 6.271 128,72 2. Chi phí 26.499 32.655 41.895 6.156 23,23 9.240 28,3 - CP lãi 17.547 22.469 23.682 4.922 28,05 1.213 5,4 - CP khác 8.952 10.186 18.213 1.234 13,78 8.027 78,8 3. Lợi nhuận 8.589 9.279 2.943 690 8,03 (6.336) (68,28)
Nguồn: Tổng hợp từ phòng kế toán IVB.CT giai đoạn 2010-2012
Về thu nhập : thu nhập của ngân hàng xuất phát từ 2 nguồn thu chính + Thu từ lãi cho vay bao gồm nguồn thu từ hoạt động tín dụng, cho vay các khách hàng là doanh nghiệp hoặc cá nhân và cho hội sở vay từ nguồn vốn huy động của chi nhánh. Đây là nguồn thu nhập chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng. Nhìn chung, thu nhập từ lãi cho vay tăng giảm không ổn định qua các năm. Năm 2011, thu nhập từ lãi cho vay khá cao, tăng 5.801 triệu đồng so với năm 2010 tương đương với mức tăng là 18,56%. Nguyên nhân chủ yếu là do lãi suất cho vay của ngân hàng trong năm 2011 khá cao. Đến năm 2012, thu nhập từ lãi cho vay của IVB.CT giảm 3.367 triệu đồng tương đương với mức giảm 9,08% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do IVB.CT giảm dư nợ cho vay để đảm bảo chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa rủi ro nợ xấu có thể xuất hiện do tình hình chung của nền kinh tế có nhiều khó khăn và cũng theo chỉ đạo chung của ngân hàng hội sở đối với hoạt động của chi nhánh. Bên cạnh đó, lãi suất cho vay cũng giảm trung bình khoảng 3-4% so với cuối năm 2011 nên đã làm cho thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm.
+ Ngoài thu nhập chính từ lãi cho vay, nguồn thu nhập của ngân hàng còn bao gồm các khoản thu từ kinh doanh dịch vụ như phí chuyển tiền, thẻ ATM, các dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thanh toán trong nước và quốc
tế, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ,…Từ bảng số liệu trên cho thấy, IVB.CT có sự đa dạng hóa các nguồn thu trong hoạt động ngân hàng và các nguồn thu này có xu hướng tăng mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tăng 1.045 triệu đồng (tương đương tăng 27,31%) so với năm 2010. Đến năm 2012 tăng 6.271 triệu đồng (tương đương 128,72%) so với năm 2011. Điều này cho thấy, chất lượng dịch vụ của ngân hàng được nâng cao và thu hút được nhiều khách hàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng hơn. Tuy nhiên các nguồn thu này còn chiếm tỷ lệ khá nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng. Thu nhập của ngân hàng còn phụ thuộc quá lớn vào hoạt động tín dụng.
Về chi phí : chi phí của ngân hàng bao gồm chi phí lãi, chi phí khác + Chi phí lãi: trong cơ cấu chi phí lãi của IVB.CT bao gồm 2 loại chi phí chủ yếu là chi phí trả lãi tiền gửi huy động (có kỳ hạn, không kỳ hạn) của khách hàng tổ chức, cá nhân và chi phí trả lãi vay từ nguồn vốn nội bộ từ hội sở chính (IUCF). Nhìn chung, chi phí lãi của ngân hàng qua các năm có xu hướng tăng. Chi phí lãi năm 2011 của ngân hàng khá cao, tăng 4.922 triệu đồng (tăng 28,05%) so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2011 lãi suất tăng cao nên ngân hàng đã huy động được một lượng lớn tiền gửi của khách hàng nên làm chi phí lãi tăng cao. Mặc dù, lãi suất huy động vốn giảm từ 14% xuống còn 12% từ tháng 9/2012 và giảm dần về mức 9% vào thời điểm cuối năm 2012, chi phí lãi tiếp tục tăng 5,4% (tăng 1.213 triệu đồng) so với năm 2011 là do ngân hàng phải trả tiền lãi cho những khoản tiền gửi phát sinh trong năm 2011, năm 2012 lãi suất giảm tương đối thấp nên có nhiều khách hàng đến ngân hàng để rút tiền.
+ Chi phí khác: bao gồm chi phí hoạt động, chi phí lương, chi phí mua sắm tài sản cố định, chi phí công cụ dụng cụ và các khoản chi phí phát triển hoạt động kinh doanh khác. Các khoản chi phí này cũng chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng chi phí của ngân hàng. Trong năm 2012, khoản chi phí này tăng chủ yếu là do di dời trụ sở của chi nhánh sang địa điểm mới tại số 08 Phan Văn Trị, Q. Ninh Kiều, Tp. Cần Thơ và chi phí trong việc thuê mặt bằng cũng tăng lên cao hơn so với năm 2011.
Về lợi nhuận: Nhìn chung, lợi nhuận trong giai đoạn 2010-2012 của IVB.CT đều có xu hướng giảm và giảm mạnh nhất trong năm 2012, với việc giảm nhanh dư nợ, hạn chế cho vay trong năm 2012 làm cho tổng thu nhập của ngân hàng giảm nhanh trong năm này. Trong khi tốc độ tăng của thu nhập chạm hơn tốc độ tăng của chi phí, điều này đã ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng. Với tình hình kinh tế khó khăn trong năm 2011, 2012 các
nghiệp phá sản và mất khả năng thanh toán các khoản nợ ngân hàng, do đó chính sách giảm dư nợ để đảm bảo nguồn vốn là vấn đề được ban giám đốc IVB.CT quan tâm hàng đầu, mức lợi nhuận mà IVB.CT đạt được trong năm 2011, 2012 là tương đối khả quan.
Để thấy rõ tình hình biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng, ta có biểu đồ sau:
Nguồn: Tổng hợp từ phòng kế toán IVB.CT giai đoạn 2010-2012
Hình 3.2 Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng IVB.CT trong giai đoạn 2010 –2012
Đầu năm 2013 lãi suất huy động và cho vay của ngân hàng tiếp tục giảm so với cuối năm 2012, điều này đã tác động rất nhiều đến thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng. Tuy nhiên, theo dự đoán của ngân hàng thì tình hình lợi nhuận của ngân hàng vẫn khả quan.