K T L UN CH NG 1
2.2.4.1Phântích tr ng thái thanh kh on ròng và các ch s thanh kh on
T i Ngân hàng Hàng H i, RRTK đ c đ nh ngh a là r i ro khi Ngân hàng g p khó kh n trong vi c th c hi n nh ng ngh a v cho các công n tài chính. RRTK phát sinh khi Ngân hàng có th không đ kh n ng th c hi n ngh a v tr n khi nh ng công n này đ n h n nh ng th i đi m bình th ng ho c khó kh n. gi m thi u RRTK, Ngân hàng huy đ ng t nhi u ngu n đa d ng khác ngoài ngu n v n c b n c a Ngân hàng. ng th i, Ngân hàng có chính sách qu n lý tài s n có tính thanh kho n linh ho t, theo dõi dòng ti n t ng lai và tính thanh kho n hàng ngày. Ngân hàng c ng đánh giá dòng ti n dòng ti n d ki n và kh n ng s n có c a tài s n đ m b o hi n t i trong tr ng h p c n huy đ ng thêm ngu n v n.
B ng 2.4 : Tr ng thái thanh kho n ròng tính đ n ngày 31 tháng 12 n m 2012
( VT: Tri u đ ng)
Th i h n T ng tài s n T ng n ph i tr Tr ng thái thanh
kho n ròng Quá h n Trên 3 tháng 1.433.210 - (1.433.210) n 3 tháng 1.714.602 - (1.714.602) Trong h n n 1 tháng 32.896.375 61.177.645 28.281.270 T 1-3 tháng 9.687.450 12.527.179 2.839.729 T 3-12 tháng 21.436.678 23.573.316 2.136.638 T 1-5 n m 31.147.386 3.268.252 (27.879.134) Trên 5 n m 12.747.829 261.615 (12.486.214) T ng 111.063.530 100.808.007 (10.255.523)
(Ngu n: Báo cáo th ng niên Maritime Bank 2012) Trong b ng 2.4, th i gian đáo h n c a các tài s n và công n th hi n th i gian còn l i c a tài s n và công n tính t ngày l p báo cáo 31 tháng 12 n m 2012 đ n khi thanh toán theo quy đ nh trong h p đ ng ho c trong các đi u kho n phát hành. n th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2012, tr ng thái thanh kho n ròng c a t ng các k h n c a Ngân hàng TMCP Hàng H i là (10.255.523) tri u đ ng. Ngân hàng có các kho n ti n g i và cho vay các TCTD khác c ng v i các kho n cho vay khách hàng quá h n đ n 3 tháng và trên 3 tháng trong khi không có ngu n v n tài tr cho các kho n quá h n này d n đ n tr ng thái thanh kho n ròng hai k h n này là l n l t là (1.433.210) tri u đ ng và (1.714.602) tri u đ ng. i u này cho th y Ngân hàng đang có n x u và t l n x u c a Ngân hàng vào th i đi m trên là 2,65% trên t ng tài s n c a Ngân hàng. k h n d i 1 tháng, Ngân hàng th ng d thanh kho n 28.281.270 tri u đ ng do ch y u huy đ ng đ c các kho n ti n g i có k h n 1 tháng và không k h n, trong khi nhu c u cho vay và tài tr cho các tài s n có k h n này ít h n. k h n t 1-3 tháng và t 3-12 tháng, Ngân hàng th ng d thanh kho n l n l t là 2.839.729 và 2.136.638 tri u đ ng, ngu n ti n g i c a khách hàng đ c Ngân hàng s d ng ch y u đ cho vay và g i t i các TCTD khác. Trong ng n h n, tuy Ngân hàng th ng d thanh kho n nh ng áp l c chi tr s l n n u Ngân hàng không có bi n pháp qu n tr RRTK hi u qu , chu n b s n sàng ngu n chi tr khi có bi n đ ng th tr ng. Ngân hàng cho vay và đ u t vào tài s n ch y u là ch ng khoán k h n 1-5 n m trong khi ngu n huy đ ng k h n này không nhi u d n đ n thi u h t thanh kho n 27.879.134 tri u đ ng. k h n này Ngân hàng d g p RRTK khi không th chuy n hóa k p th i các ch ng khoán
đ u t thành ti n m t khi có nhu c u chi tr đ t xu t v i s l ng l n. k h n trên 5 n m, bên c nh vi c cho vay và đ u t ch ng khoán, Ngân hàng góp v n, mua tài s n c đnh và đ u t vào b t đ ng s n cho nên tr ng thái thanh kho n ròng c a Ngân hàng k h n này (12.486.214) tri u đ ng.
V i th c t thanh kho n t i Maritime Bank đ c phân tích trên, các nhà qu n tr r i ro c a Ngân hàng c n có bi n pháp qu n tr RRTK thích h p cho m i k h n trên c s cân nh c đ n kh n ng sinh l i và kh n ng thanh kho n c a Ngân hàng.
B ng 2.5 : S li u đ tính toán các ch s thanh kho n n m 2008-2012
( VT: Tri u đ ng) Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Ti n m t 249.417 461.293 912.185 1.220.867 987.535 Ti n g i t i các TCTD 15.556.448 21.149.884 30.375.903 28.477.581 17.955.227 Ti n g i khách hàng 14.111.556 30,053,287 48.626.708 62.294.523 59.586.516 Ch ng khoán kinh doanh 0 77.357 92.825 89.186 93.201 Ch ng khoán s n sàng đ bán 3.929.402 11.112.651 28.501.392 34.123.344 30.388.907 D n 11.209.764 23.871.616 31.829.535 37.752.939 28.943.630 T ng tài s n có 32.626.054 63.882.044 115.336.083 114.374.998 109.923.376
(Ngu n: Báo cáo th ng niên Maritime Bank 2008-2012)
S li u b ng 2.5 cho th y t l s h u tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n m t, ti n g i t i các TCTD khác và ch ng khoán s n sàng đ bán c a Maritime Bank khá cao. i u này cho th y Ngân hàng có kh n ng đáp ng t t cho nhu c u thanh kho n và không ph thu c nhi u vào ngu n v n vay m n trên th tr ng liên ngân hàng. Có th nói chi n l c qu n tr RRTK c a Ngân hàng nghiêng v chi n l c qu n tr tài s n Có và đ m b o l i nhu n cho Ngân hàng vì ch y u là tài s n Có có sinh l i. Bên c nh đó, c c u gi a huy đ ng và cho vay đ c Ngân hàng cân đ i h p lý. T l d n vay trên ti n g i khách hàng qua các n m trong kho ng t 50-75%, t c là Ngân hàng s d ng 50-75% l ng ti n g i khách hàng đ cho vay. i u này cho th y ho t đ ng sinh l i cho Ngân hàng không ph
thu c hoàn toàn vào d n tín d ng mà còn thông qua các kênh đ u t sinh l i khác nh đ u t ch ng khoán, ti n g i t i các TCTD khác,… B ng 2.6 : Các ch s thanh kho n n m 2008-2012 ( VT: %) Ch s 2008 2009 2010 2011 2012 H3 48 34 27 26 17 H4 34 37 28 33 26 H5 79 79 65 61 49 H6 12 18 25 30 28 H7 112 72 64 48 32
(Ngu n: T ng h p Báo cáo th ng niên Maritime Bank 2008-2012) Ch s tr ng thái ti n m t (H3) c a Ngân hàng trong n m 2008 và 2009 trên 30%, có th nói đây là giai đo n v a sau kh ng ho ng tài chính toàn c u nên Ngân hàng duy trì t l tr ng thái ti n m t khá cao nh m đ m b o kh n ng thanh toán cho Ngân hàng khi có r i ro x y ra. Sau n m 2009 ch s này đ c đi u ch nh gi m d n nh m t ng kh n ng sinh l i cho Ngân hàng. T l ti n m t và ti n g i t i các TCTD đ c Ngân hàng duy trì m c 17% trên t ng tài s n trong n m 2012. V i t l này, khi có r i ro x y ra, Ngân hàng có th g p khó kh n trong vi c chi tr cho các ngh a v n đ n h n do l ng ti n g i khách hàng cao h n 3 l n l ng ti n m t và ti n g i t i các TCTD mà Ngân hàng duy trì n u ch a chuy n hóa k p th i các tài s n có tính l ng thành ti n. M t khác, ch s tr ng thái ti n m t c a Ngân hàng gi m qua các n m có ph n nguyên nhân do t ng tài s n c a Ngân hàng t ng lên qua các n m, bình quân t ng h n 19.000 t đ ng/n m khi n cho t tr ng các tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n m t, ti n g i t i các TCTD tuy c ng t ng lên nh ng không b ng t l t ng c a t ng tài s n khi n t tr ng trên t ng tài s n gi m.
Ch s n ng l c s d ng v n sinh l i (H4) hay còn g i là n ng l c cho vay c a Ngân hàng dao đ ng trong kho ng 26-37% trên t ng tài s n. Các kho n cho vay đ c xem là tài s n có tính thanh kho n th p nh t và d n tín d ng chi m kho ng 30% t ng tài s n, đi u này th hi n Ngân hàng có kh n ng thanh kho n t ng đ i cao. Ho t đ ng tín d ng là ho t đ ng chính c a ngân hàng nh m tìm ki m l i nhu n, bình quân d n tín d ng c a Ngân hàng t ng 4.400 t /n m trong giai đo n t n m 2008-2012.
Ch s d n /ti n g i khách hàng (H5) c a Ngân hàng trong n m 2008-2009 chi m bình quân 79%/n m; trong n m 2010-2011 chi m bình quân 63%/n m và s t gi m trong n m 2012 chi m 49%. S li u trên cho th y kh n ng thanh kho n c a Ngân hàng có t ng lên qua các n m nh ng đánh đ i b ng vi c gi m kh n ng sinh l i khi t l cho vay trên huy đ ng gi m. i u này phù h p v i k t qu l i nhu n sau thu c a Ngân hàng đã phân tích ph n trên.
Ch s ch ng khoán thanh kho n (H6) c a Ngân hàng t ng lên trong 5 n m 2008- 2012, t 12% n m 2008 lên 28% n m 2012. i u này cho th y Ngân hàng ch đ ng n m gi l ng l n GTCG có tính thanh kho n và ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán đ m b o kh n ng thanh kho n cho Ngân hàng. N m 2011 là n m Ngân hàng có l ng ti n g i khách hàng và d n nhi u nh t trong 5 n m do dó l ng ch ng khoán thanh kho n c ng đ c Ngân hàng d phòng cao nh t trong 5 n m.
Ch s (ti n m t+ ti n g i t i các TCTD)/ti n g i khách hàng (H7) c a Ngân hàng trong n m 2008 là 112%, n m 2009 và 2010 trên 60%, n m 2011 và 2012 trên 30%. Trong giai đo n tình hình kinh t nói chung và ho t đ ng tài chính ngân hàng nói riêng còn n ch a nhi u y u t b t n, Ngân hàng đi u ch nh c c u ngu n v n h p lý đ v a đ m b o kh n ng sinh l i v a đ m b o kh n ng thanh kho n t t nh t cho Ngân hàng. T ng th có th th y, Ngân hàng đ m b o thanh kho n ch y u b ng các tài s n có sinh l i.