- Giải pháp tài chính hoặc GP khác
9. Chăm sóc sức khỏe tạ
2.2.4. Phân tích tài chính
2.2.4.1. Hiệu quả hoạt động và trích lập các quỹ
Chênh lệch thu chi của Bệnh viện Chợ Rẫy năm 2010 là 192 tỷ đồng, năm 2011 là 220 tỷ đồng và năm 2012 là 204 tỷ đồng. Chênh lệch này được trích thành các quỹ theo quy định như: Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp (25%), quỹ thu nhập tăng thêm, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi và quỹ dự phòng thu nhập (xem Bảng 2.6).
Bảng 2.5: Các khoản chi của Bệnh viện Chợ Rẫy 2010-2012
ĐVT: 1.000 đồng T
T CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
I Tổng chi không thường xuyên 36.208.267 19.329.671 66.241.715
a Chi thanh toán cá nhân 885.300 547.648 389.277
1 Chi Tiền lương ngạch bậc 491.350 360.649 239.906
2 Phụ cấp lương 393.950 186.999 149.371
b Chi nghiệp vụ chuyên môn 4.472.191 2.163.464 56.478.112
3 Dịch vụ công cộng 500.364 544.655 1.024.299
4 Thông tin liên lạc 36.296 313.733 30.900
5 Công tác phí 566.477
6 Chi phí thuê mướn, tiền công 334.333
7 Sữa chữa thường xuyên TSCĐ 0 465.076 6.435.242 8 Chi chuyên môn 3.034.721 840.000 48.791.489
c Chi không thường xuyên khác 0 0 0
d Chi mua sắm TSCĐ 15.048.096 16.618.559 9.374.326
9 TSCĐ vô hình dùng cho chuyên môn 460.157 0
10 TSCĐ hữu hình dùng cho chuyên môn 15.048.096 16.158.402 9.374.326
II Tổng chi thường xuyên 1.630.000.464 1.876.225.283 2.095.404.139
a Chi thanh toán cá nhân 142.843.850 173.862.496 226.424.773
1 Chi Tiền lương ngạch bậc 69.024.959 81.795.880 103.275.681
2 Tiền công 1.730.076 2.023.628 1.705.855
4 Các khoản đóng góp 15.951.678 18.837.149 23.992.244 5 Các khoản thanh toán cá nhân khác 10.656.957 10.954.237 13.037.971
b Chi nghiệp vụ chuyên môn 1.470.666.96
9 1.670.631.77 1.670.631.77 7 1.853.119.35 5 6 Dịch vụ công cộng 34.514.367 40.820.249 53.717.992 7 Cung ứng văn phòng 5.523.410 7.118.664 8.968.335 8 Thông tin liên lạc 862.397 748.137 577.993 9 Công tác phí 1.322.042 1.894.953 2.046.443 10 Chi phí thuê mướn, tiền công 358.316 66.706 136.024
11 Chi đoàn ra 96.985 0 22.011
12 Sữa chữa thường xuyên TSCĐ 4.494.851 23.131.858 5.434.936
13 Sữa chữa lớn TSCĐ 0 0 0
14 Chi chuyên môn 1.423.494.602 1.596.851.209 1.782.215.622 c Chi thường xuyên khác 1.441.549 1.117.881 868.60 3
15 Chi khác 1.394.266 1.068.670 881.176
16 Chi cho công tác tổ chức cơ sở đảng 47.283 49.211 -12.573
d Chi mua sắm TSCĐ 15.048.096 30.613.129 14.991.407
17 TSCĐ vô hình 0 0 0
18 TSCĐ hữu hình dùng cho chuyên môn 15.048.096 30.613.129 14.991.407
Tổng chi (I+II) : 1.630.000.464 1.895.554.954 2.161.645.854
Nguồn: Bệnh viện Chợ Rẫy
Bảng 2.6: Hiệu quả hoạt động và trích lập các quỹ 2010-2012
ĐVT: 1.000 đồng
Số
TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng thu thường xuyên 1.822.052.938 2.096.926.900 2.299.107.359
2 Tổng chi thường xuyên 1.630.000.464 1.876.225.283 2.095.404.139
3 Chênh lệch thu chi 192.052.475 220.701.617 203.703.221
Trích lập các quỹ 192.052.475 220.701.617 203.703.221 4.1 Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp (25%) 48.013.119 55.175.404 50.925.805 4.2 Quỹ thu nhập tăng thêm 100.067.049 90.604.862 126.771.922 4.3 Quỹ khen thưởng 1.948.581 36.139.722 5.463.866 4.4 Quỹ phúc lợi 22.308.900 21.174.494 9.111.710 4.5 Quỹ dự phòng thu nhập 19.714.825 17.607.135 11.429.918
2.2.4.2. Phân tích tỷ số về hiệu quả hoạt động
Tỷ số giữa chênh lệch thu chi trên thu thường xuyên của Bệnh viện Chợ Rẫy năm 2010 và 2011 là 10,5%, năm 2012 giảm xuống còn 8,9%. Trung bình 3 năm 2010-2012 là 9,9%. Số liệu tương tự về tỷ số giữa chênh lệch thu chi trên chi thường xuyên của Bệnh viện Chợ Rẫy lần lượt là 11,8%; 9,7% và 11% (xem Bảng 2.7).
Bảng 2.7: Các tỷ số về hiệu quả hoạt động 2010-2012
ĐVT: triệu đồng
Số
TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng
1 Tổng thu thường xuyên 1.822.053 2.096.927 2.299.107 6.218.087 2 Tổng chi thường xuyên 1.630.000. 1.876.225 2.095.404 5.601.630 3 Chênh lệch thu chi 192.053 220.702 203.703 616.457