6. Kết cấu của luận văn
1.3.3. XHTD Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
Hệ thống XHTD nội bộ được xây dựng và hiện đang áp dụng cho Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) được tư vấn theo hệ thống xếp hạng tín dụng của công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young, bao gồm 3 thành phần:
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp
- Hệ thống xếp hạng tín dụng cho hộ kinh doanh
- Hệ thống xếp hạng tín dụng cho cá nhân
Hệ thống XHTD nội bộ của ACB sử dụng báo cáo tài chính tròn năm. Việc đánh giá các yếu tố tài chính của doanh nghiệp được xếp hạng dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính trong năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu tài chính được xem xét bao gồm:
Bảng 1.8. Các chỉ tiêu tài chính chấm điểm Doanh nghiệp của ACB
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
Khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán tức thời
Nhóm chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Nhóm chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản
Nợ dài hạn/Vốn CSH
Nhóm chỉ tiêu thu nhập Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/DT thuần
Các yếu tố phi tài chính được đánh giá kết hợp bằng phương pháp định tính và phương pháp định lượng. Số điểm cho mỗi chỉ tiêu được đánh giá từ 20 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ tiêu được thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề và quy mô doanh nghiệp của khách hàng.
Kết quả từ hệ thống xếp hạng nội bộ ACB có 10 mức xếp hạng từ AAA đến C. Thang điểm cho các mức xếp hạng đăng ký với NHNN theo scoring phân loại nợ và scoring xét duyệt như sau:
Bảng 1.9. Điểm và mức xếp hạng doanh nghiệp tại ACB STT Điểm theo scoring
Phân loại nợ scoring xét duyĐiểm theo ệt Mhức xếp ạng Phân loại nợ
1 Từ 95 - 100 Từ 99 - 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
2 Từ 85 - < 95 Từ 95 -< 99 AA Đủ tiêu chuẩn 3 Từ 72 - < 85 Từ 85 -< 95 A Đủ tiêu chuẩn 4 Từ 70 - < 72 Từ 72 -< 85 BBB Cần chú ý 5 Từ 65 - < 70 Từ 68 -< 72 BB Cần chú ý 6 Từ 59 - < 65 Từ 62 -< 68 B Cần chú ý 7 Từ 56 - < 59 Từ 59 -< 62 CCC Dưới tiêu chuẩn 8 Từ 53 - < 56 Từ 56 -< 59 CC Dưới tiêu chuẩn 9 Từ 45 - < 53 Từ 48 -< 56 C Nợ nghi ngờ 10
Từ 20 - < 45 Từ 23 -< 48 D Nợ có khả năng mất vốn
Nguồn: Cẩm nang tín dụng ACB
Mã khách hàng dùng để chấm điểm tín dụng đồng thời cũng là mã trên hệ thống TCBS (phần mềm corebanking). Mã này là duy nhất trên toàn hệ thống, với hệ thống tin học ngân hàng hiện đại được vận hành từ năm 2001 đã giúp ích cho hệ thống xếp hạng và việc quản lý khách hàng rất chặt chẽ.