Bảng 4.1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2011-2013
( Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Trường Đạt)
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị % Giá trị %
1. Tổng doanh thu 54.502.910 52.248.245 55.515.670 -2.254.665 - 4,14 3.267.425 6,25
2. Tổng chi phí 53.971.484 51.778.756 55.056.241 -2.192.728 - 4,06 3.277.485 6,33
5. Lợi nhuận sau thuế 531.426 469.490 459.429 -61.936 - 11,65 -10.061 - 2,14
Nhận xét:
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy lợi nhuận có xu hướng giảm so với các năm trước. Căn cứ vào cột chênh lệch năm 2012 so với năm 2011: Năm 2011 tổng doanh thu đạt 54.502.910 ngàn đồng, sang năm 2012 doanh thu giảm chỉ đạt 52.248.245 ngàn đồng, tốc độ giảm doanh thu ở mức rất thấp là 4,14%, trong khi đó chi phí giảm 4,06%. Điều này dẫn đến tốc độ lợi nhuận năm 2012 giảm 11,65% với năm 2011. Nguyên nhân doanh thu giảm là do khối lượng tiệu thụ qua các năm có tăng nhưng chịu sự cạnh tranh từ các nhà phân phối, giá cả thấp nhưng chi phí lại tăng cao. Bên cạnh đó, công ty đầu tư mở rộng thêm các cửa hàng mới nên chưa phát triển đem về thu nhập cho công ty.
So sánh năm 2013 so với năm 2012: Nếu trong năm 2012 doanh thu có chiều hướng giảm so với năm 2011 thì sang năm 2013 thì tốc độ tăng doanh thu tăng thêm 6,25%, tốc độ tăng chi phí là 6,33%. Điều này kéo theo lợi nhuận gộp cũng giảm mạnh 2,14%. Đến đây ta kết luận là năm 2012 hiệu quả kinh doanh của Công ty TNHH Trường Đạt chưa thật sự như mong muốn, lợi nhuận giảm hơn nhiều so với năm 2011 và sang năm 2013 thì tình hình kinh doanh có tín hiệu tốt nhưng kéo theo chi phí có xu hướng tăng theo nên công ty cần kiểm soát chặt chẽ hơn nữa các khoản chi phí để đem về lợi nhuận hơn nữa cho công ty. Nguyên nhân làm cho chi phí của công ty tăng lên chủ yếu là do chi phí giá vốn hàng bán tăng cao do nguồn hàng hoá đầu vào tăng và mở rộng thị trường tiêu thụ. Bên cạnh do giá xăng dầu tăng, chi phí cầu đường tăng và tình hình nền kinh tế nước ta phải chịu lạm phát nên chi phí bỏ ra để bán đươc hàng là rất cao.
Bên cạnh đó lợi nhuận giảm là do khối lượng tiêu thụ qua các năm có tăng nhưng do sự cạnh các nhà phân phối, các loại gas kém chất lượng tràn lan làm cho giá bán thấp nhưng chi phí lại tăng cao. Công ty đã mở rộng thêm các cửa hàng mới, mở rộng thêm qui mô kinh doanh nên làm cho doanh thu có tăng nhưng phải chịu những khoản tiền vay quá cao để xây dựng, sữa chữa, đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật chịu mức chi phí lãi vay khá lớn dẫn đến chi phí tài chính của công ty tăng cao…nên chưa thể phát triển đem về lợi nhuận cho công ty.