( n v tính: tri u đ ng)
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Ngu n v n dài h n 7.061 12.266 14.985
Tài s n dài h n 5.220 9.251 12.729
V năl uăđ ng ròng 1.841 3.015 2.256
(Ngu n: B ng cân đ i k toán 2012 – 2014) Cách tính v n l u đ ng ròng trên đây th hi n ph ng th c tài tr tài s n c đ nh và đ ng th i ph n ánh tác đ ng c a vi c đ u t lên cân b ng tài chính t ng th . Ta có th th y trong c 3 n m t 2012đ n 2014, v n l u đ ng ròng c a Công ty luôn l n h n 0, cho th y Công ty không nh ng đ ngu n v n dài h n đ tài tr cho tài s n dài h nc a mình mà còn d th a đ tài tr cho nhu c u ng n h n. Tuy nhiên các giá tr c a v n l u đ ng ròng bi n đ ng qua các n mdù Công ty v n duy trì chính sách th n tr ng xuyên su t 3 n m qua, n dài h n t ng c 3 n m, dù n m 2014 v n l u đ ng ròng có gi m nh ng Công ty đang th c hi n khá t t vi c cân đ i tài tr t các ngu n v n dài h n, tránh đ c tình tr ng ngu n tài s n dài h n không nh ng không đ c đ m b o b i ngu n v n dài h n mà còn l n sang c ngu n v n ng n h n, n vay ng n h n, đánh m t kh n ng thanh toán, t ng nguy c r i ro và làm nh h ng x u t i hình nh Công ty. Tuy nhiên khi theo đu i chi n l c qu n lý tài s n ng n h n c p ti n, doanh nghi p có th g p ph i nh ng r i ro: C n ki t ti n hay không có đ ti n có đ c chính sách qu n lý hi u qu ; m t doanh thu khi d tr thi u h t hàng l u kho; m t doanh thu khi s d ng chính sách tín d ng ch t đ duy trì kho n ph i thu khách hàng.
Phân tích tình hình đ m b o v n cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh
đ m b o có đ tài s n cho ho t đ ng SXKD, doanh nghi p c n ph i t p h p các bi n pháp tài chính c n thi t cho vi c huy đ ng ngu n v n. Nhu c u v n c a doanh nghi p t i b t c th i đi n nào c ng chính b ng t ng s tài s n doanh nghi p c n ph i có đ đ m b o cho ho t đ ng SXKD. Sau đây là m t s ch tiêudùng đ đánh giá tình hình đ m b o v n c a Công ty.