2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp được thu thập thông qua các tài liệu, báo cáo hoạt động tín dụng của phòng Tín dụng và phòng Kế hoạch – Tổng hợp; các bản báo cáo tài chính của phòng Kế toán – Ngân quỹ ngân hàng No&PTNT chi nhánh thành phố Cần Thơ giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014.
17
Ngoài ra thông tin, số liệu thứ cấp khác còn được thu thập từ các nghiên cứu trước đây có liên quan đến đề tài; tổng hợp các thông tin từ tạp chí, sách báo, mạng Internet…
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích cơ cấu, kết hợp các kỹ thuật so sánh số tuyệt đối và tương đối để phân tích hoạt động cho vay khách hàng cá nhân và hộ gia đình tại Ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể 2: Sử dụng phương pháp phân tích tỷ số tài chính để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân và hộ gia đình tại Ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể 3: Kết hợp kết quả phân tích từ các mục tiêu trên để đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình tại Ngân hàng.
- Phương pháp thống kê mô tả: dựa trên số liệu thống kê thu thập được để mô tả thực trạng tình hình kết quả hoạt động kinh doanh, hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình tại Ngân hàng.
- Phương pháp tỷ số tài chính: dựa vào các chỉ tiêu tỷ số tài chính tính được để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình tại Ngân hàng.
- Kỹ thuật so sánh bằng số tuyệt đối: là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh quy mô, khối lượng của sự kiện; là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
∆y = y − y
Trong đó:
y1: Chỉ tiêu kinh tế ở kỳ phân tích. y0: Chỉ tiêu kinh tế ở kỳ gốc.
∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Kỹ thuật này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đưa ra biện pháp khắc phục.
- Kỹ thuật so sánh bằng số tương đối: là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%), phản ánh tình hình sự kiện khi số tuyệt đối không thể phản ánh lên được.
18
∆y =y − y
y × 100%
Trong đó:
y1: Chỉ tiêu kinh tế ở kỳ phân tích. y0: Chỉ tiêu kinh tế ở kỳ gốc.
∆y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Kỹ thuật so sánh này dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
19
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Nằm trong hệ thống mạng lưới Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Cần Thơ được thành lập theo quyết định số 30/QDN ký ngày 12/01/1992 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam.Kể từ ngày 01/01/2004 NHNo & PTNT tỉnh Cần Thơ tách riêng thành NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ và NHNo&PTNT tỉnh Hậu Giang. Hiện nay, Agribank chi nhánh Cần Thơ là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam với nhiều chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc. Cụ thể: có 8 phòng giao dịch và 8 chi nhánh ở các quận, huyện sau: Bình Thủy, Cái Răng, Ô Môn, Thốt Nốt, Phong Điền, Cờ Đỏ, Thới Lai và Vĩnh Thạnh.
NHNNo & PTNT chi nhánh thành phố Cần Thơ có trụ sở chính đặt tại số 3 đường Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều,thành phố Cần Thơ.
Số điện thoại : (07103)823460 - Fax: (07103) 820392 – 821370
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC
Căn cứ quyết định 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24 tháng 12 năm 2007, chi nhánh NHNNo & PTNT thành phố Cần Thơ ban hành các quy chế tổ chức và hoạt động với cơ cấu tổ chức bộ máy như sau:
Nguồn : Phòng hành chính Agribank Cần Thơ
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng Agribank chi nhánh Cần Thơ
PHÒNG KẾ HOẠCH TỔNG HỢP PHÒNG TỔ CHỨC PHÒNG KTRA KSOÁT NỘI BỘ PHÒNG DỊCH VỤ Marketing PHÒNG ĐIỆN TOÁN PHÓ GIÁM ĐỐC 3 PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÓ GIÁM ĐỐC 2 PHÒNG TÍN DỤNG PHÒNG NGOẠI HỐI PHÓ GIÁM ĐỐC 1 GIÁM ĐỐC
20
3.3 TỔNG QUAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.3.1 Ngành nghề hoạt động kinh doanh 3.3.1 Ngành nghề hoạt động kinh doanh
Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng:
+ Huy động vốn nội tệ và ngoại tệ với nhiều hình thức đa dạng, phong phú: Tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tài khoản cá nhân, tiền gửi tiết kiệm, phát hành các loại kỳ phiếu, trái phiếu…
+ Cho vay vốn: Ngắn, trung, dài hạn bằng đồn Việt Nam và ngoại tệ với tất cả các ngành nghề, các thành phần kinh tế, lãi suất thỏa thuận.
+ Thực hiện nghiệp vụ cầm cố, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán…
+ Làm dịch vụ ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng, cá nhân trong và ngoài nước.
+ Bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại như: Chuyển tiền nhanh, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, các loại thẻ thanh toán, chi trả kiều hối, kinh doanh ngoại tệ…
3.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tốt hay xấu được phản ánh bởi chỉ tiêu lợi nhuận. Lợi nhuận của ngân hàng thu được là giá trị hiệu số của tổng thu nhập và tổng chi phí trong kỳ báo cáo. Thu nhập của một Ngân hàng có thể kể đến các khoản thu nhập chủ yếu sau: thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thẻ, thu hoạt động kinh doanh ngoại hối, và các khoản thu nhập khác,…Chi phí của Ngân hàng bao gồm các khoản chi phí chính như chi phí cho hoạt động tín dụng, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý và công vụ, chi về tài sản, chi dự phòng, chi bảo hiểm tiền gửi và các khoản chi phí khác.
Mục tiêu mà các doanh nghiệp, ngân hàng nói chung và Agribank – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng đưa ra đều muốn hướng đến là lợi nhuận. Từ khi thành lập đến nay, Agribank – Chi nhánh Cần Thơ đã không ngừng nâng cao công tác quản trị, tích cực mở rộng và phát triển các hoạt động huy động vốn, tín dụng, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại từ đó góp phần nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh và đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể.
Dưới đây là bảng 3.1 thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014:
21
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 th 2013 6 th 2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6th 2014/6th 2013 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng thu nhập 848.446 875.852 804.114 406.875 370.949 27.406 3,23 -71.738 -8,19 -35.926 -8,83 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 817.679 848.217 761.572 391.388 353.885 30.538 3,73 -86.644 -10,21 -37.503 -9,58 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 14.108 17.606 23.012 10.918 12.084 3.499 24,80 5.406 30,71 1.166 10,68 Thu nhập khác 16.659 10.029 19.529 4.569 4.980 -6.630 -39,80 9.500 94,72 411 8,99 Tổng chi phí 743.171 816.416 729.460 345.162 338.675 73.245 9,86 -86.956 -10,65 -6.487 -1,88 Chi phí hoạt động tín dụng 648.094 651.120 579.029 295.503 279.137 3.026 0,47 -72.091 -11,07 -16.366 -5,54 Chi phí hoạt động dịch vụ 8.215 5.418 8.301 3.309 2.991 -2.797 -34,05 2.883 53,22 -318 -9,62 Chi phí cho nhân viên 40.128 47.892 54.250 22.470 20.906 7.764 19,35 6.359 13,28 -1.564 -6,96 Chi cho hoạt động quản lý và công vụ 13.921 48.676 47.848 8.199 8.651 34.755 249,66 -827 -1,70 452 5,51 Chi về tài sản 16.090 16.834 17.511 7.836 8.126 744 4,62 677 4,02 290 3,70 Chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền gửi 15.511 45.567 21.752 7.469 15.985 30.056 193,77 -23.814 -52,26 8.515 114,00 Chi phí khác 1.212 911 768 376 2.880 -301 -24,87 -142 -15,65 2.504 666,32
Lợi nhuận 105.275 59.436 74.654 61.713 32.274 -45.839 -43,54 15.218 25,60 -29.439 -47,70
22
3.3.2.1 Thu nhập
Từ Bảng số liệu 3.1, chúng ta có thể thấy tổng thu nhập của Ngân hàng tăng lên trong năm 2012 với mức tăng nhẹ 3,23% tương ứng với số tiền là 27,4 tỷ đồng, góp phần cho sự tăng trưởng này phần chính là do tăng 30,5 tỷ từ nguồn thu hoạt động tín dụng bởi trong năm 2012 Agribank Cần Thơ có mức tăng trưởng tín dụng khá cao lên đến gần 25%. Bước sang năm 2013 tổng thu nhập của ngân hàng có phần giảm mà nguyên nhân của mức giảm 8,19% này cũng lại kể đến sự suy giảm của thu nhập hoạt động tín dụng với mức giảm 10,21%. Nguyên nhân, của việc suy giảm này là do ngay từ đầu năm 2013 Chính phủ đã đưa ra Nghị quyết số 01/NQ-CP về các giải pháp chủ yếu thực hiện nhiệm vụ kế hoạch kinh tế - xã hội và ngân sách nhà nước năm 2013 và Nghị quyết số 02/NQ-CP về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu. Theo đó Ngân hàng Nhà nước đã có những giải pháp can thiệp nhằm hỗ trợ thị trường, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, kinh doanh, mà chính ở đây là hạ trần lãi suất cho vay đến 3 lần từ 12% xuống 9% đối với lĩnh vực phát triển nông nghiệp, nông thôn, phục vụ sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa. Những lĩnh vực cho vay này lại là đối tượng cho vay chính của Agribank Cần Thơ bởi vậy mà thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng từ đó giảm. Cũng trên đà suy giảm mặt bằng lãi suất như vậy nên tuy rằng nửa đầu năm 2014 tăng trưởng tín dụng gần 15% nhưng kết quả thu nhập của hoạt động tín dụng vẫn giảm 37,5 tỷ (9,58%) so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, qua bảng số liệu ta cũng thấy được điểm sáng trong tăng trưởng khá cao liên tục của thu nhập từ hoạt động dịch vụ 24,8% năm 2012 và 30,71% vào năm 2013.
Bảng 3.2: Cơ cấu thu nhập của Ngân hàng
Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 96,37 96,84 94,71 Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ 1,66 2,01 2,86 Thu nhập khác 1,97 1,15 2,43 Tổng thu nhập 100,00 100,00 100,00
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013)
Từ Bảng số liệu 3.2 chúng ta có thể thấy được giai đoạn vừa qua thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn đang chiếm một tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu tổng thu nhập của ngân hàng năm 2011 chiếm 96,37% , năm 2013 giảm nhẹ còn 94,71 %; điều này cũng đồng nghĩa với khoản thu nhập từ mảng hoạt
23
động dịch vụ của ngân hàng còn chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu tổng thu nhập của Ngân hàng, bảng số liệu cho thấy thu nhập từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 chiếm chưa đến 3% tổng thu nhập. Như vậy, để tiếp tục quá trình hội nhập với sự phát triển của hệ thống Ngân hàng thế giới thì Agribank – Chi nhánh Cần Thơ cần chú trọng hơn nữa việc phát triển các loại hình sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng hiện đại.
3.3.2.2 Chi phí
Từ Bảng số liệu 3.1, chúng ta cũng có thể thấy tổng chi phí của Ngân hàng trong giai đoạn 2011- 6 tháng đầu năm 2014 cũng có xu hướng biến động như tổng thu nhập. Năm 2012, tổng chi phí tăng 73,2 tỷ (9,86%), năm 2013 giảm 86,96 tỷ (10,65%). Trong chi phí cho hoạt động dịch vụ năm 2012 giảm mạnh 34,05% lý do là trong năm này không phát sinh khoản mục chi phí cho hoa hồng môi giới mà năm trước đó ngân hàng phải chi đến 2,6 tỷ cho khoản mục này. Trong phần chi cho hoạt động quản lý và công vụ ta thấy khoản chi này ở mức rất cao trong năm 2012 (48,68 tỷ) và 2013 (47,85 tỷ), nguyên nhân của việc khoản chi này ở mức cao như vậy là do trong hai năm này Ngân hàng đã tăng cường chi cho hoạt động từ thiện 29 tỷ vào năm 2012 và 27,5 tỷ vào năm 2013. Phần chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền gửi tăng mạnh trong năm 2012 (193,77%), nguyên nhân là do trong năm 2012 Ngân hàng đã chi dự phòng nợ phải thu khó đòi lên đến 42,5 tỷ đồng.
Bảng 3.3: Cơ cấu chi phí của Ngân hàng
Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chi phí hoạt động tín dụng 87,21 79,75 79,38 Chi phí hoạt động dịch vụ 1,11 0,66 1,14
Chi phí cho nhân viên 5,40 5,87 7,44
Chi cho hoạt động quản lý và công vụ 1,87 5,96 6,56
Chi về tài sản 2,17 2,06 2,40
Chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền gửi 2,09 5,58 2,98
Chi phí khác 0,15 0,12 0,10
Tổng chi phí 100,00 100,00 100,00
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013)
Cũng như các ngân hàng khác, chi phí cho hoạt động tín dụng luôn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong các khoản chi. Qua bảng 3.3, năm 2011 ngân hàng chi 87,21 % cho hoạt động tín dụng, hai năm sau đó tỷ lệ này giảm xuống xấp xỉ còn 80%. Tiếp theo đó là các khoản chi cho đội ngũ cán bộ công
24
nhân viên của Ngân hàng, chi cho hoạt động quản lý và công vụ chiếm từ khoảng 5%-8% tổng chi phí. Các khoản mục chi phí còn lại chiếm tỷ trọng nhỏ từ 1%-3% tổng chi phí của ngân hàng.
3.3.2.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Từ hình 3.1 thấy được luôn đạt được lợi nhuận khá cao, tuy nhiên còn thiếu tính ổn định qua các năm.
Năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt kết quả khá tốt, sau khi trừ các khoản chi phí mức lợi nhuận của ngân hàng còn lại là 105,28 tỷ đồng.
Năm 2012, tuy lãi suất cho vay đã được điều chỉnh giảm nhưng mức độ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động vẫn còn cao cộng với tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng đạt 24,84% do đó mức thu nhập của ngân hàng đạt mức tăng trưởng 3,23%. Nhưng trong khi đó mức chi phí lại có mức tăng lớn hơn (9,86%) do đó kết quả lợi nhuận kinh doanh cuối cùng của ngân giảm 43,54% tương ứng 45,84 tỷ so với năm 2011. Nguyên nhân chính dẫn đến kết quả lợi nhuận kinh doanh sụt giảm mạnh trong năm này là do trong năm ngân hàng đã chi cho hoạt động từ thiện 29 tỷ đồng và chi cho dự phòng nợ phải thu khó đòi là 42,5 tỷ đồng.
Năm 2013, tuy thu nhập của ngân hàng giảm 8,19% nhưng do mức chi phí lại có mức giảm nhanh hơn (10,65%) do đó lợi nhuận của ngân hàng vẫn có được mức tăng 15,21 tỷ (25,6%) so với năm 2012. Thu nhập và chi phí của ngân hàng giảm chính chủ yếu ở trong lĩnh vực tín dụng mà nguyên nhân chính cũng từ các chính sách điều hành tiền tệ, chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước như: tiếp tục giảm 2 lần trần lãi suất huy động (TT08/2013,