2.1.4.1 Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh bao nhiêu đồng vốn huy động được sử dụng để cho vay trong nền kinh tế. Nó giúp cho người phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động.
Tổng dư nợ/Vốn huy động (%) = Tổng dư nợ
Vốn huy động× 100
Năm 2010, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 13/2010/TT- NHNN giới hạn tỷ lệ cho vay trên vốn huy động không quá 80%. Thông tư này đã nhận được sự phản đối của nhiều ngân hàng thương mại và các chuyên gia, sau đó cơ quan này đã có sửa đổi kỹ thuật về việc xác định tỷ lệ này theo Thông tư số 19/2010/TT-NHNN.Và từ ngày 01/09/2011 giới hạn trên được gỡ bỏ theo quy định tại Thông tư số 22/2011/TT-NHNN.
Hiện nay, theo định hướng của Chính phủ tại Quyết định số 254/2012/QĐ-TTg đặt ra nhằm kiểm soát tăng trưởng tín dụng phù hợp với nguồn vốn về quy mô và cơ cấu kỳ hạn thì ngân hàng thương mại nhà nước từng bước giảm tỷ lệ này về mức không quá 90% đến năm 2015. Tuy nhiên, mức yêu cầu, khuyến cáo giới hạn tỷ lệ này là đối với toàn hệ thống của một ngân hàng, còn đối với hoạt động của một chi nhánh ngân hàng thì tỷ lệ này có thê vượt mức 100% do chi nhánh ngân hàng có thể cho vay dựa trên nguồn vốn huy động và cả nguồn vốn điều chuyển từ hội sở.
2.1.4.2 Dư nợ theo thời hạn trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Từ đó giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Dư nợ ngắn hạn/Tổng dư nợ (%) =Dư nợ ngắn hạn
Tổng dư nợ × 100
Dư nợ trung, dài hạn/Tổng dư nợ (%) = Dư nợ trung, dài hạn
Tổng dư nợ × 100
Với đối tượng nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình thì nhu cầu vốn của họ đa số là đầu tư, tiêu dùng ngắn hạn. Do vậy, ngân hàng đề ra mục tiêu cơ cấu dư nợ ngắn hạn đối với nhóm khách hàng này là trên 70% phù hợp với nhu cầu vốn của khách hàng cũng như giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
16
2.1.4.3 Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của ngân hàng. Chỉ số này càng cao phản ánh hoạt động thu nợ của ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của khách hàng cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả.
Hệ số thu nợ (%) = Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay đến hạn× 100
Tuy nhiên do vấn đề hạn chế trong số liệu phân tích nên trong bài viết sử dụng số liệu tương đối là “doanh số cho vay” để áp dụng tính toán cho hệ số thu nợ của ngân hàng. Như vậy hệ số này sẽ phản ánh mức độ thu nợ so với mức độ cho vay trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nếu hệ số này lớn hơn 100% tức trong năm hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng nhiều hơn hoạt động phát vay, và ngược lại.
2.1.4.4 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn của tín dụng ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
2.1.4.5 Nợ xấu trên tổng dư nợ
Theo Khoản 9, Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.
Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) = Nợ xấu
Tổng dư nợ× 100
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này càng cao và ngược lại. Theo Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015 thì các ngân hàng thương mại nhà nước phấn đấu đạt tỷ lệ này dưới 3% theo tiêu chuẩn phân loại nợ.