Kết quả của quá trình hoạt động kinh doanh là vấn đề luôn đƣợc quan tâm hàng đầu đối với các ngân hàng, vì nó phản ánh lợi nhuận và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
a) Tổng thu nhập
Thu nhập của ngân hàng bao gồm thu nhập từ hoạt động tín dụng và thu ngoài lãi.
Thu từ lãi
Trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng gồm thu lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, thu lãi cho vay khách hàng, thu lãi từ việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, chiết khấu.
Trong những năm 2011 và 2012 thu nhập từ lãi của ngân hàng có sự tăng nhẹ, cụ thể năm 2011 thu nhập từ lãi là 201.674 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 202.395 triệu đồng (tăng 0,35% tƣơng đƣơng tăng 721 triệu đồng so với năm 2012), sự gia tăng thu nhập từ lãi là do ngân hàng đã cho vay một cách ồ ạt.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013. Đvt: triệu đồng Tiêu chí Năm Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 205.929 205.541 94.795 (388) (0,19) (110.746) (53,88) Thu từ lãi 201.674 202.395 91.573 721 0,35 (110.822) (54,75)
Thu ngoài lãi 4.255 3.146 3.222 (1.109) (26,06) 76 2,41
Tổng chi phí 187.822 202.923 92.623 15.101 8,04 (110.300) (54,35)
Chi từ lãi 160.559 170.972 61.831 10.413 6,48 (109.141) (63,83)
Chi ngoài lãi 27.263 31.951 30.792 4.688 17,19 (1.159) (3,62)
Lợi nhuận 18.107 2.618 2.172 (15.489) (85,54) (446) (17,03)
Năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập từ lãi giảm mạnh là do ngân hàng thực hiện chính sách thắt chặt để giảm rủi ro về nợ xấu, thu nhập từ lãi năm 2013 đã giảm xuống mức 91.573 triệu đồng (giảm 54,75% tƣơng đƣơng giảm 110.822 triệu đồng so với năm 2012). Đến 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập từ lãi vẫn không có sự tăng trƣởng mà còn giảm so với 6 tháng đầu năm 2013 (giảm 13,93% tƣơng đƣơng giảm 6.406 triệu đồng).
Thu ngoài lãi
Thu nhập ngoài lãi là thu nhập từ các dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh và thu nhập từ kinh doanh vàng, ngoại tệ.Nhìn chung nguồn thu ngoài lãi của ngân hàng giảm qua các năm là do thu nhập từ các dịch vụ giảm nhƣng vẫn cung cấp một khoảng tiền khá lớn cho ngân hàng, năm 2011 thu ngoài lãi của ngân hàng là 4.255 triệu đồng đến năm 2012 đã giảm xuống mức 3.146 triệu đồng (giảm 26,06% tƣơng đƣơng giảm 1.109 triệu đồng so với năm 2011). Năm 2013 nguồn thu ngoài lãi có sự tăng nhẹ, cụ thể tăng lên 3.222 triệu đồng (tăng 2,41% tƣơng đƣơng tăng 76 triệu đồng so với năm 2012). Đến 6 tháng đầu năm 2014 nguồn thu từ lãi đã giảm 11,83% so với 6 tháng đầu năm 2013.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014.
Đvt: triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế toán tổng hợp của Ngân hàng TMCP An Bình)
Tiêu chí 6 tháng đầu năm Chênh lệch
6-2014/6-2013
2013 2014 Số tiền %
Tổng thu nhập 47.539 40.948 (6.591) (13,86)
Thu từ lãi 45.976 39.570 (6.406) (13,93)
Thu ngoài lãi 1.563 1.378 (185) (11,83)
Tổng chi phí 46.531 39.819 (6.712) (14,42)
Chi từ lãi 30.666 25.025 (5.641) (18,39)
Chi ngoài lãi 15.865 14.794 (1.071) (6,75)
b) Tổng chi phí
Chi phí của ngân hàng bao gồm chi phí từ hoạt động tín dụng và chi ngoài lãi.
Chi từ lãi
Trong đó chi phí từ hoạt động tín dụng bao gồm trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá, lãi vay từ ngân hàng nhà nƣớc. Đồng thời chi phí từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí. Trong giai đoạn 2011 -
2012, chi phí từ lãi tăng lên là do ngân hàng tăng cƣờng công tác huy động vốn để cho vay, cụ thể năm 2011 chi phí từ lãi là 160.559 triệu đồng, đến năm 2012 chi phí tăng đến mức 170.972 triệu đồng (tăng 6,48% tƣơng đƣơng tăng 10.413 triệu đồng).
Chi phí từ lãi trong giai đoạn 2013 - 6 tháng đầu năm 2014 có sự sụt giảm là do ngƣời dân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yếu cần nguồn vốn vay để phát triển kinh tế mở rộng quy mô hoạt động cộng thêm mức lãi suất gửi thấp nên việc huy động vốn từ ngƣời dân gặp nhiều khó khăn nên làm cho chi phí trả lãi giảm xuống. Cụ thể từ 170.972 triệu đồng năm 2012 giảm xuống mức 61.831 triệu đồng (giảm 63,83% tƣơng đƣơng giảm 109.141 triệu đồng). Đến 6 tháng đầu năm 2014, chi phí từ lãi giảm 18,39% tƣơng đƣơng giảm 5.641 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013.
Chi ngoài lãi
Chi ngoài lãi bao gồm chi trả lƣơng nhân viên, chi cho dịch vụ thanh toán, cƣớc phí bƣu điện và mạng viễn thông,…
Qua bảng số liệu trên cho thấy chi phí ngoài lãi có sự biến động nhẹ, cụ thể năm 2012 chi phí ngoài lãi là 31.951 triệu đồng (tăng 17,19% tƣơng đƣơng tăng 4.688 triệu đồng so với năm 2011) nguyên nhân hoạt động huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn là do ngân hàng phải đối mặt với nhiều sự cạnh tranh từ phía các ngân hàng trên địa bàn, nên đòi hỏi ngân hàng cần phải chi ra một khoản chi phí không nhỏ để đảm bảo hoạt động và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng.
Năm 2013 chi phí ngoài lãi đã giảm xuống mức 30.792 triệu đồng (giảm 3,62% tƣơng đƣơng giảm 1.159 triệu đồng so với năm 2012). Trong 6 tháng đầu năm 2014 chi phí ngoài lãi giảm 6,75% so với 6 tháng đầu năm 2013. Kết quả này là do việc thực hiện chính sách giảm chi tiêu theo sự chỉ đạo của ban lãnh đạo nhằm khắc phục khó khăn về mặt tài chính
c) Lợi nhuận
Nhìn chung, lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh trong giai đoạn 2011 - 2013 và có xu hƣớng tăng trở lại vào 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2011 ngân hàng đạt lợi nhuận khá cao 18.107 triệu đồng. Năm 2012 tốc độ tăng trƣởng của lợi nhuận bắt đầu giảm mạnh xuống mức 2.618 triệu đồng (giảm 85,54% tƣơng đƣơng 15.489 triệu đồng so với năm 2011). Đến năm 2013 lợi nhuận vẫn tiếp tục giảm xuống mức 2.172 triệu đồng (giảm 17,03% so với năm 2012). Trong giai đoạn 2012 - 2013 lợi nhuận của ngân hàng giảm là do: đây là giai đoạn đặc biệt khó khăn đối với ngành ngân hàng trên cả nƣớc, lạm phát vẫn còn ở mức khá cao cùng với nợ xấu trong nền kinh tế cũng tăng cao, số lƣợng doanh nghiệp phá sản ngày càng nhiều… vì thế ngân hàng đã kiểm soát chặt chẻ rủi ro về tín dụng, cụ thể: thận trọng trong việc xét duyệt các dự án đầu tƣ không mang tính khả thi hoặc chƣa phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại, hay các nhu cầu vay vốn khác mà ngân hàng đánh giá là sẽ không an toàn. Tất cả các nhu cầu vay vốn không thích hợp nhƣ trên đã ảnh hƣởng đến nguồn thu của ngân hàng vì vậy mà lợi nhuận của ngân hàng giảm xuống.
Đến 6 tháng đầu năm 2014 lợi nhuận của ngân hàng có xu hƣớng tăng lên là do ngân hàng cắt giảm chi phí nhƣ quảng cáo, điện nƣớc sinh hoạt,… lợi nhuận cụ thể là 1.129 triệu đồng (tăng 12% so với 6 tháng đầu năm 2013).