K T L UN CH NG 1
2.3.1.5.Bi u phí d ch v, lãi s ut bao thanh toán
Lãi su t bao thanh toán là: lãi su t c n c theo lãi su t cho vay ng n h n thông th ng c a Vietcombank t i th i đi m bao thanh toán, lãi đ c tính trên m c
ng tr c cho bên bán và s ngày th c t k t ngày ng ti n tr c đ n ngày thanh toán các kho n ph i thu.
Ti n lãi đ c thanh toán t đ ng sau khi bên ng i mua/nhà nh p kh u thanh toán kho n ph i thu và đ c tính theo công th c:
(S ti n ng tr c x S ngày s d ng v n th c t x Lƣi su t) / 30 ngày.
Tr ng h p ngày đáo h n kho n ph i thu là ngày ngh , thì ngày đ n h n thanh toán là ngày làm vi c k ti p và lãi v n đ c tính cho đ n ngày th c t thanh
toán kho n ph i thu.
Th hai, phí bao thanh toán
Phí d ch v bao thanh toán là s ph n tr m giá tr kho n ph i thu. S ti n phí
này ng i bán hàng thanh toán toàn b cho bên ngân hàng m t l n vào th i đi m gi i ngân.
Bên phía ngân hàng không có trách nhi m hoàn l i phí và lãi bao thanh toán
trong b t k tr ng h p b t k nào.
Bi u phí cung ng d ch v bao thanh toán do Vietcombank nh sau:
B ng 2.5: Bi u phí cung ng d ch v bao thanh toán c a VCB (2008 – 2013)
STT D CH V M C PHệ/ LẩI SU T
I Bao thanh toán trong n c
1 S n ph m STANDARD DOMESTIC
1.1 Phí theo dõi và thu n 0,10% - 0,20%/ Doanh s BTT
1.2 Cho vay ng tr c Lãi su t chi t kh u + Biên đ 0-1% 2 S n ph m PREMIUM DOMESTIC
2.1 Phí theo dõi và thu n 0,10% - 0,20%/ Doanh s BTT
2.2 Cho vay ng tr c Lãi su t cho vay ng n h n + Biên đ 0-1%
II Bao thanh toán xu t nh p kh u
1.1 Phí qu n lý 0.10%- 0.20%/ doanh s BTT
1.2 Phí x lý hóa đ n 0-10 USD/ hóa đ n ho c phi u ghi
có
1.3 Phí đ i lý bao thanh toán bên mua Theo thông báo c a đ i lý 1.4 Lãi su t ng tr c
1.4.1 i v i tr ng h p bao thanh toán có b o đ m r i ro tín d ng
Lãi su t chi t kh u do VCB công b t ng th i k + biên đ (0%-1%) 1.4.2 i v i tr ng h p bao thanh toán
không có b o đ m r i ro tín d ng
Lãi su t cho vay th ng m i ng n h n do VCB công b t ng th i k + biên đ (0%- 1%)
2 Khi Vietcombank là đ i lý bên mua
2.1 Phí thu n 0.20% -0.50%/ doanh s BTT 2.2 Phí đ m b o r i ro tín d ng (đã bao
g m phí thu n )
0.50% - 1.5%/doanh s BTT b o đ m
2.3 Phí x lý hóa đ n 0-10 USD / hóa đ n ho c phi u ghi
có
(Ngu n: Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a VCB)
2.3.2. Phơn tích th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán c a Ngơn hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam
2.3.2.1. Quy mô bao thanh toán c a VCB
Ho t đ ng bao thanh toán c a VCB trong giai đo n v a qua có nhi u đi m t ng đ ng v i tình hình chung c a th tr ng bao thanh toán Vi t Nam. Quy mô bao thanh toán c a VCB trong giai đo n 2008 – 2013 đ u t ng qua các n m, ch riêng trong n m 2010 và 2012, ho t đ ng bao thanh toán có s gi m sút.
Doanh s bao thanh toánvà th ph n bao thanh toán
B ng 2.6: Doanh s bao thanh toán c a VCB (2008 – 2013)
n v tính: nghìn Euro, %
N m
Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Bao thanh toán
n i đ a VCB 36.711 37.369 26.117 28.439 25.514 29.395
Bao thanh toán
XNK VCB 2.179 3.429 5.836 7.026 5.838 20.720 T ng DS BTT VCB 38.890 40.798 31.953 35.465 31.352 50.115 T ng tr ng hàng n m (BTT n i đ a VCB) 1,79% -30,11% 8,89% -10,28% 15,21% T ng tr ng hàng n m (BTT XNK VCB) 57,37% 70,20% 20,39% -16,91% 254,92% T ng tr ng hàng n m BTT VCB 5% -22% 11% -12% 60% T tr ng BTT n i đ a/VCB 94% 92% 82% 80% 81% 59% T tr ng BTT XNK/VCB 6% 8% 18% 20% 19% 41% DS Bao thanh toán VN 85.000 95.000 65.000 67.000 61.000 100.000 T tr ng BTT VCB/VN 46% 43% 49% 53% 51% 50%
(Ngu n: Báo cáo nghi p v bao thanh toán c a VCB và www.fci.nl)
T b ng 2.6 ta có th th ys thay đ i doanh s bao thanh toán c a VCB giai
đo n 2008 – 2013 g n gi ng xu h ng thay đ i c a doanh s bao thanh toán t i Vi t Nam. N m 2009 doanh s bao thanh toán t ng nh 5% so v i n m 2008. N m
2010 doanh s bao thanh toán c a VCB gi m sút đáng k (gi m đ n 22%). Lý do
ch y đua lãi su t gi a các NHTM trong th i gian đó d n đ n doanh s bao thanh toán n i đ a c a VCB gi m m nh đ n h n 30%, nh h ng đ n doanh s bao thanh toán c a ngân hàng. T n m 2011, VCB đã có chính sách qu n lý n đ nh h n nên doanh s bao thanh toán có s t ng so v i n m tr c là 11%. N m 2012 doanh s
bao thanh toán l i gi m 12% so v i n m 2011. n n m 2013 t ng đ n 60% so v i n m tr c, đ t m c trên 50 tri u Euro. i u này cho th y d ch v bao thanh toán t i VCB th i gian g n đây đang phát tri n r tkh quan.B ng 2.6 c ng cho ta th y m c
dù ngày càng nhi u NHTM và các t ch c tham gia vào cung ng d ch v này nh ng VCB v n gi đ c v th đ ng đ u c a mình t i Vi t Nam, t tr ng bao thanh toán c a VCB so v i c n c qua các n m chi m g n ho c h n m t n a th ph n c n c.
V bao thanh toán n i đ a sau n m 2010 b s t gi m doanh s đáng k , các n m ti p theo tình hình đã có bi n chuy n tích c c, n m 2013 t ng đ n 15,21%.
Tuy nhiên m c t ng c a bao thanh toán n i đ a so v i bao thanh toán XNK còn khá
ít. i u này cho th y các bi n đ ng c a n n kinh t nh h ng r t l n đ n ho t đ ng bao thanh toán n i đ a. Trong khi đó, doanh s bao thanh toán XNK l i t ng nhanh và đ u đ n trong các n m qua. i n hình là t c đ t ng tr ng c an m 2009
là 57,37%, n m 2010 là 70,20% và n m 2013 là 254,92%. Qua đó cho th y VCB có nhi u l i th phân khúc trong th tr ng này.
Xu h ng thay đ i doanh s bao thanh toán c a VCB đ c th hi n qua bi u đ 2.2 sau:
Bi u đ 2.2: Doanh s bao thanh toán c a VCB (2008 – 2013)
(Ngu n: Báo cáonghi p v bao thanh toán c a VCB) vt: nghìn Euro
Doanh s bao thanh toán qu c t c a VCB t ng tr ng liên t c trong giai đo n 2008 - 2013. i u này ch ng t nghi p v bao thanh toán XNK c a VCB
ngày càng chuyên nghi p h n, đáp ng nhu c u v n c a các doanh nghi p XNK. M c dù v y, doanh s bao thanh toán qu c t v n chi m t tr ng quá nh trong c c u (n m 2013 chi m 24% t ng doanh s ) cho nên t ng doanh s bao thanh toán ch y u bi n đ i theo xu h ng thay đ i c a doanh s bao thanh toán n i đ a.
Là ngân hàng đ ng đ u v l nh v c th ng m i qu c t , VCB đã ch ng t kh n ng c a mình trong th tr ng bao thanh toán qu c t . Trong giai đo n này,
m c dù có r t nhi u NHTM và ngân hàng n c ngoài cung c p s n ph m bao thanh toán qu c t t i Vi t Nam nh ng doanh s bao thanh toán c a VCB luôn chi m th ph n đáng k trong phân khúc th tr ng này.
B ng 2.7: Doanh s bao thanh toán XNK c a VCB (2008 - 2013)
n v tính: nghìn Euro, %
N m
Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Bao thanh toán XK 2.125 3.306 5.570 6.454 5.196 18.026
T ng tr ng hàng
n m BTT XK 56% 68% 16% -19% 247%
Bao thanh toán NK 54 123 266 572 642 2.694
T ng tr ng hàng
n m BTT NK 128% 116% 115% 12% 319% T ng bao thanh toán
XNK 2.179 3.429 5.836 7.026 5.838 20.720 T tr ng BTT XK/XNK 98% 96% 95% 92% 89% 87% T tr ng BTT NK/XNK 2% 4% 5% 8% 11% 13% BTT XNK Vi t Nam 5.024 5.013 25.142 25.000 21.000 80.000 T tr ng BTT XNK/VN 43% 68% 23% 28% 28% 26%
B ng 2.7 cho ta th y trong phân khúc th tr ng bao thanh toán qu c t , Vietcombank luôn đ c nh c t i v i v trí hàng đ u v doanh s l n, c ng nh l n t c đ t ng tr ng c a d ch v này qua các n m. Doanh s bao thanh toán XNK n m 2008 đ t g n 2,2 tri u Euro (g p 3 l n so v i n m 2007 v i doanh s g n
700.000 Euro) và t i n m 2009 thì doanh s Vietcombank đã là g n 3,5 tri u Euro
và t c đ t ng tr ng g n 60%. N m 2010 c ng là m t n m thành công c a bao
thanh toán XNK, doanh s c a ho t đ ng này t ng g p 1,7 l n so v i n m 2009.
N m 2012 doanh s bao thanh toán XNK có gi m so v i các n m tr c, lý do b nh h ng b i s b t n n n kinh t th gi i, nhi u doanh nghi p ph i thu h p s n xu t, d ng ho t đ ng ho c gi i th . Con s bao thanh toán XNK n m 2013 cho th y d u hi u t ng tr ng t t c a d ch v này. C bao thanh toán xu t kh u và nh p kh u đ u t ng g p 2, g p 3 l n so v i n m tr c. i u đó ch ng t cho VCB đã có s phát tri n v t b c trong nghi p v này.
C ng t b ng 2.7 cho ta th y trong th i gian qua ho t đ ng bao thanh toán qu c t c a VCB ch y u là bao thanh toán xu t kh u, t tr ng bao thanh toán nh p kh u còn chi m quá ít, m c dù qua các n m t tr ng này có s bi n chuy n t ng d n cho lo i hình bao thanh toán nh p kh u. i u này cho th y m c dù cung c p ra th tr ng đa đ ng nhi u lo i hình bao thanh toán nh p kh unh ng VCB v n ch a chú tr ng nhi u đ n phát tri n d ch v này.
C ng nh h u h t các d ch v khác liên quan t i xu t nh p kh u, d ch v bao thanh toán c a Vietcombank đã chi m m t th ph n r t đáng k trong các h p đ ng
bao thanh toán xu t nh p kh u c a Vi t Nam, có th i đi m VCB chi m g n 70% th ph n bao thanh toán XNK (n m 2009). Trong nh ng n m qua s l ng ngân hàng
cung c p d ch v bao thanh toán t ng lên đáng k (trên 34 đ n v ) và n n kinh t Vi t Nam cónhi u bi n đ ng m nh do kh ng ho ng tài chính, vì v y gi v ng v trí
d n đ u v doanh s bao thanh toán qu c t là v n đ đ t ra cho VCB. Doanh s
bao thanh toán qu c t c a VCB qua các n m chi m bình quân 26% th ph n bao thanh toán c n c. ây là m t thành công quan tr ng trong nghi p v bao thanh toán XNK c a VCB.
D n bao thanh toán bình quơn
B ng 2.8: D n bao thanh toán c a VCB (2008 – 1013)
vt: tri u đ ng N m Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 D n BTT 810.446 847.544 718.440 855.316 757.154 1.200.583 T ng tr ng hàng n m (%) 5% -15% 19% -11% 59% T ng d n 112.792.965 141.621.126 176.813.906 209.417.633 241.167.308 274.314.209 T tr ng d n BTT/T ng d n 0,72% 0,60% 0,41% 0,41% 0,31% 0,44%
(Ngu n: Báo cáo nghi p v bao thanh toán c a VCB)
T b ng 2.8 cho ta th y d n bao thanh toán c a VCB trong giai đo n 2008 – 2013 có s bi n đ ng lên xu ng tùy theo t ng n m. N m 2009 t ng 5% so v i n m 2008, chi m 0,60% trong t ng d n . N m 2010 d n bao thanh toán có m t s s t gi m (gi m 15% so v i n m 2008) và chi m 0,41% trong t ng d n . N m 2011 ch tiêu này t ng 19%, chi m 0,41% trong t ng d n . N m 2012 d n bao thanh toán l i gi m đ n 11%, chi m 0,31% trong t ng d n . N m 2013 ch tiêu này t ng khá cao, đ n 59%, và chi m 0,44% trong t ng d n c a VCB .
Xu h ng t ng gi m d n bao thanh toán c a VCB trong giai đo n 2008 – 2013 đ c th hi n qua bi u đ 2.3 d i đây:
Bi u đ 2.3: D n bao thanh toán c a VCB (2008 – 2013)
(Ngu n: Báo cáo nghi p v bao thanh toán c a VCB)
S l ng h s bao thanh toán
B ng 2.9: S l ng h s bao thanh toán c a VCB (2008 – 1013)
vt: b h s N m Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 S l ng h s 135 137 121 212 203 328 T ng tr ng hàng n m (%) 1,5% -11,7% 75,2% -4,2% 61,6%
(Ngu n: Báo cáo nghi p v bao thanh toán c a VCB)
T b ng 2.9 cho ta th y s l ng h s bao thanh toán c a VCB có s t ng qua các n m. Riêng n m 2010 và 2012 có s gi m sút. N u n m 2009 ch tiêu này ch t ng 1,5% thì đ n n m 2011 t ng đ n 75% và đ n n m 2013 t ng 61% so v i n m tr c. i u này cho th y khách hàng c a VCB ngày càng quan tâm nhi u đ n nghi p v này.
Doanh thu bao thanh toán
B ng 2.10: Doanh thu bao thanh toán c a VCB (2008 – 1013)
vt: tri u đ ng N m Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Doanh thu BTT 33.554,14 36.125,42 31.963,05 44.241,57 34.030,42 52.149,94 T ng tr ng hàng n m (%) 8% -12% 38% -23% 53% - Lãi 31.741,87 34.144,33 30.035,81 41.720,55 31.832,42 45.979,00 T ng tr ng hàng n m (%) 8% -12% 39% -24% 44% - Phí 1.812,27 1.981,08 1.927,24 2.521,02 2.198,00 6.170,94 T ng tr ng hàng n m (%) 9% -3% 31% -13% 181% DT t Tín d ng 11.035.298 15.293.558 20.587.489 33.354.733 31.733.995 28.298.671 T ng doanh thu 14.880.333 22.190.340 29.202.259 43.081.224 38.759.702 36.682.000 T tr ng DT BTT/DT t TD 0,30% 0,24% 0,16% 0,13% 0,11% 0,18% T tr ng DT BTT/T ng DT 0,23% 0,16% 0,11% 0,10% 0,09% 0,14%
(Ngu n: Báo cáo nghi p v bao thanh toán c a VCB)
Nh ta đã nêu ch ng 1, doanh thu c a nghi p v bao thanh toán là t lãi
và phí bao thanh toán. T b ng 2.10, cho ta th y ngu n thu ch y u c ad ch v bao thanh toán c a VCB trong giai đo n 2008 – 2013 là t lãi bao thanh toán. Do v y s t ng gi m c a ch tiêu này tác đ ng r t l n đ n s thay đ i c a doanh thu bao thanh toán.
- Lãi: N m 2009, lãi bao thanh toán t ng khá khiêm t n, ch 8% so v i n m 2008. N m 2010 và 2012 ch tiêu này b s t gi m, c th : n m 2010 gi m 12% (đ t 30.035,81 tri u đ ng), n m 2012 gi m đ n 23% (đ t 31.832,42 tri u đ ng). N m 2013 ngu n thu này l i có m t s t ng đáng k , đ n 53% (đ t . 45.979 tri u đ ng)
- Phí: Gi ng nh xu h ng thay đ i c a lãi bao thanh toán, ngu n thu t phí bao thanh toán c ng thay đ i theo t ng n m. N u nh n m 2012 gi m đáng k đ n 13% thì đ n n m 2013 t ng khá cao đ n 181%, đ t 6.170,94 tri u đ ng.
Nhìn vào b ng 2.10, ta có th th y m c dù doanh thu t nghi p v bao thanh toán đã có nh ng ti n b đáng ghi nh n nh ng t tr ng đóng góp trong doanh thu t tín d ng c ng nh t ng doanh thu c a ngân hàng v n còn khá ít, bình quân ch chi m 0,19% trong doanh thu t tín d ng và chi m 0,14% trong t ng doanh thu.
Xu h ng thay đ i c a doanh thu bao thanh toán c a ngân hàng đ c th hi n qua bi u đ 2.4 sau:
Bi u đ 2.4: Doanh thu bao thanh toán c a VCB (2008 – 2013)
(Ngu n: Báo cáo nghi p v bao thanh toán c a VCB)
2.3.2.2. M c đ r i ro trong nghi p v bao thanh toán c a VCB B ng 2.11: N x u bao thanh toán c a VCB (2008 – 1013) B ng 2.11: N x u bao thanh toán c a VCB (2008 – 1013)
vt: tri u đ ng N m Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013