K T L UN CH NG 1
2.2.3.Tình hình ho tđ ng bao thanh toán ti Vi tNam trong giai đ on
2008 – 2013
S ra đ i c a Quy t đ nh s 1096 đã t o đ ng l c thúc đ y cho các t ch c tín d ng Vi t Nam tri n khai và phát tri n d ch v bao thanh toán. đ n đ u n m
2005, bao thanh toán m i chính th c đ c tri n khai t i Vi t Nam. M t s ngân hàng đã tiên phong trong vi c tri n khai nghi p v này ph i k đ n ch ng h n nh các NHTM trong n c có Á Châu, K Th ng, Ngo i Th ng Vi t Nam, chi nhánh ngân hàng n c ngoài có Deutsche Bank AG, Far East National Bank, UFJ
Bank… Hi n t i n c ta có 4 NHTM là thành viên c a Hi p h i bao thanh toán qu c t FCI là Á Châu, Vietcombank, Vietinbank, K Th ng.
Các m t hàng đ c các NHTM Vi t Nam th c hi n bao thanh toán n m trong danh m c hàng hoá đ c giao d ch theo quy đ nh c a pháp lu t, h n ch các m t hàng th c ph m t i s ng (tr m t hàng th y s n đông l nh), đ ng v t s ng, gia c m s ng, rau c qu t i vì đây là các m t hàng d h h ng, có th d n đ n r i ro, tranh ch p gi a các bên. Hi n nay ph n l n các doanh nghi p s d ng bao thanh toán c a ngân hàng đ i v i các m t hàng gi y t p, g , hàng đông l nh, d t may hóa ch t, trang trí n i th t.
V doanh s bao thanh toán:
Theo s li u th ng kê c a FCI, doanh s bao thanh toán c a Vi t Nam n m 2013 là 100 tri u Euro, t ng 64% so v i n m 2012, m t con s t ng đáng k . B ng s li u 2.5 và bi u đ 2.2 sau đây cho ta có cái nhìn c th h n v ho t đ ng bao thanh toán c a Vi t Nam t 2008 – 2013.
B ng 2.3: Doanh s bao thanh toán Vi t Nam (2008 – 2013)
vt: Tri u Euro,% Ch tiêu N m BTT n i đ a T tr ng BTT qu c t T tr ng T ng 2008 80 94% 5 6% 85 2009 90 95% 5 5% 95 2010 40 62% 25 38% 65 2011 42 63% 25 37% 67 2012 40 66% 21 34% 61 2013 20 20% 80 80% 100 (Ngu n: www.fci.nl)
Bi u đ 2.1: Doanh s bao thanh toán Vi t Nam (2008 -2013)
(Ngu n: www.fci.nl)
T b ng 2.3 cho ta th y trong 2 n m 2008 và 2009, doanh s bao thanh toán khá cao so v i các n m tr c, đ t l n l t cho t ng n m là 85 tri u Euro và 95 tri u Euro. Doanh s bao thanh toán c a n c ta t ng liên t c trong giai đo n này là do n n kinh t trong n c đang trên đà phát tri n d n đ n nhu c u bao thanh toán nhi u. M c dù v y lúc này bao thanh toán trong n c v n là ch y u (chi m đ n 94- 95% t tr ng bao thanh toán c n c), bao thanh toán qu c t v n còn chi m s ít.
i u này cho th y các doanh nghi p xu t nh p kh u v n ch a tin t ng nhi u vào hình th c d ch v này. N m 2010, doanh s bao thanh toán gi m m nh (đ n 32%). Nguyên nhân có th là do Vi t Nam b nh h ng b i cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u, đã tác đ ng ph n nào đ n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p. Thêm n a, lãi su t cho vay trong n m 2010 t ng cao c ng là m t nguyên do d n đ n khách hàng ít quan tâm đ n d ch v này. 2 n m sau 2011 và 2012, do n n kinh t v n ch a thoát đ c th i k suy thoái nên doanh s bao thanh toán t ng nh ho c gi m. Tuy nhiên giai đo n này cho th y s chuy n mình c a bao thanh toán qu c t khi t tr ng bao thanh toán qu c t đã d n t ng (chi m kho ng 37% doanh s bao thanh toán c n c), c ng nh t c đ t ng nhanh h n bao thanh toán n i đ a. i u này cho th y các doanh nghi p xu t nh p kh u đã d n nh n ra nh ng l i ích c a
nghi p v này mang l i. N m 2013 doanh s bao thanh toán t ng khá cao, đ n 64%
so v i n m 2012. i u này cho th y nghi p v bao thanh toán ngày càng đ c khách hàng chú tr ng s d ng nhi u trong vi c h tr ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p mình.
N u so sánh v i các n c khác trong khu v c châu Á, doanh s bao thanh toán c a Vi t Nam v n còn khá khiêm t n.
B ng 2.4: Doanh s bao thanh toán c a m t s qu c gia chơu Á (2008 - 2013)
vt: Tri u Euro N m Qu c gia 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Trung Qu c 55.000 67.300 154.550 273.690 343.759 378.128 Nh t B n 106.500 83.700 98.500 111.245 97.210 77.255 ài Loan 48.750 33.800 67.000 79.800 70.000 73.000 H ng Kông 8.500 8.079 14.400 17.388 29.344 32.250 Thái Lan 2.367 2.107 2.095 3.080 4.339 3.348 Malaysia 550 700 1.058 1.050 1.782 1.782 Vi t Nam 85 95 65 67 61 100 (Ngu n: www.fci.nl)
B ng 2.4 cho ta th y doanh s bao thanh toán t i các n c nh Trung Qu c, Nh t B n, ài Loan, H ng Kông … khá cao. i u này c ng d hi u vì ho t đ ng bao thanh toán t i các n c này đã phát tri n t r t s m. ây là các n c có n n kinh t khá phát tri n nên doanh s bao thanh toán luôn đ t quy mô h n h n Vi t Nam. Tuy doanh s bao thanh toán c a Vi t Nam t ng tr ng khá cao và n đ nh, nh ng quy mô c a bao thanh toán c a Vi t Nam so v i các n c châu Á khác là r t nh bé.
2.3. Th c tr ng ho t đ ng nghi p v bao thanh toán c a Ngơn hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam
T khi ho t đ ng bao thanh toán m i đ c đ a vào ho t đ ng t i Vi t Nam thì Vietcombank là m t trong nh ng ngân hàng tham gia vào ho t đ ng bao thanh toán r t s m.VCB luôn ch ng minh mình là m t ông l n trong l nh v c bao thanh toán.VCB ch y u là th c hi n ho t đ ng bao thanh toán v i nh ng doanh nghi p l n và nh ng doanh nghi p có m i quan h h p tác lâu dài v i VCB. VCB là ngân
hàng hàng đ u c a Vi t Nam v l nh v c xu t nh p kh u, nên đ c xem là ngân hàng th c hi n nghi p v bao thanh toán xu t nh p kh u t t nh t Vi t Nam hi n
nay.
2.3.1. T ch c th c hi n nghi p v bao thanh toán c a Ngơn hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam
2.3.1.1. i t ng khách hàng và th tr ng
T tháng 10/2005 VCB tr thành thành viên c a Hi p h i bao thanh toán
qu c t FCI và cung c p d ch v bao thanh toán cho các h p đ ng th ng m i n i đ a và c h p đ ng th ng m i xu t nh p kh u v i h u h t các qu c gia trên th gi i. i t ng khách hàng s d ng bao thanh toán t i VCB thu c hai nhóm chính:
Doanh nghi p bán hàng
- Mu n m r ng th tr ng, tìm ki m khách hàng m i, t ng kh n ng c nh tranh b ng ph ng th cthanh toán tr ch m.
- ang bán hàng b ng ph ng th c thanh toán tr ch m nh ng mu n đ c
tài tr và/ho c đ m b o r i ro thanh toán c a bên mua.
Doanh nghi p mua hàng
- Mu n mua hàng v i ph ng th c thanh toán T/T tr ch m trong vòng 90 ngày.
2.3.1.2. S n ph m bao thanh toán
Hi n nay, d ch v bao thanh toán c a VCB là đa d ng nh t h th ng NHTM Vi t Nam, v i đ y đ hai hình th c bao thanh toán có truy đòi và mi n truy đòi. Các s n ph m này thu c 3 nhóm chính:
Nhóm s n ph m bao thanh toán xu t kh u
- S n ph m xu tkh u c b n (BASIC EXPORT): cung c p d ch v theo dõi
kho n ph i thu và thu n .
- S n ph m xu t kh u tiêu chu n (STANDAR EXPORT): cung c p d ch v
theo dõi kho n ph i thu, thu n , cho vay ng tr c và đ m b o r i ro tín d ng (do đ i lý bên muacung c p).
- S n ph m u đãi (PREMIUM EXPORT): cung c p d ch v theo dõi kho n ph i thu, thu n và cho vay ng tr c.
Nhóm s n ph m bao thanh toán nh p kh u:
- S n ph m nh p kh u c b n (BASIC IMPORT): cung c p d ch v theo dõi kho n ph i thu và thu n .
- S n ph m nh p kh u tiêu chu n (STANDAR IMPORT): cung c p d ch v theo dõi kho n ph i thu, thu n và đ m b o r i ro tín d ng.
Nhóm s n ph m bao thanh toán trong n c:
- S n ph m bao thanh toán tiêu chu n (STANDARD DOMESTIC): cung c p d ch v theo dõikho n ph i thu, thu n cho vay ng tr c và đ m b o r i tín d ng.
- S n ph m u đãi (PREMIUM DOMESTIC): cung c p d ch v theo dõi
kho n ph i thu, thu n và cho vay ng tr c.
Ngoài nh ng nhóm s n ph m chính nói trên, Vietcombank linh đ ng trong
vi c th a thu n cung c p d ch v cho khách hàng nh m đáp ng nhu c u c th c a
khách hàng.
2.3.1.3. C c u t ch c b ph n bao thanh toán c a VCB
S đ 2.1: Mô hình t ch c bao thanh toán t i h i s chính
(Ngu n: Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a VCB) - B ph n đ u m i: Th c hi n các giao d ch liên quan đ n đ i lý bao thanh toán.
- B ph n quan h : Quan h ngân hàng đ i lý.
- Phòng thanh toán t ng h p: Nghiên c u, xây d ng s n ph m bao thanh
toán và t p hu n cho toàn h th ng VCB v quy trình nghi p v và s n ph m bao thanh toán, làm đ u m i giao d ch v i các t ch c bao thanh toán mà VCB là thành
viên.
- Phòng qu n lý r i ro tín d ng: Th m đ nh r i ro, c p, rà soát, s a đ i b
sung gi i h n bao thanh toán, h n m c bao thanh toán cho khách hàng theo phân
c p th m quy n.
- Phòng pháp ch : T v n cho đ i lý bao thanh toán xu t kh u, đ u m i ph i h p các b ph n có liên quan đ th c hi n các th t c pháp lý kh i ki n bên mua, bên bán t i Vi t Nam trong tr ng h p c n thi t.
Mô hình t ch c bao thanh toán t i chi nhánh
S đ 2.2: Mô hình t ch c bao thanh toán t i chi nhánh
(Ngu n: Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a VCB) - B ph n quan h khách hàng: Marketing và bán s n ph m bao thanh toán;
m c bao thanh toán cho khách hàng; so n th o và trình ký h p đ ng cung c p và s d ng d ch v bao thanh toán v i khách hàng theo phân c p th m quy n, …
- B ph n tác nghi p bao thanh toán: B ph n này có th đ c biên ch thành phòng đ c l p ho c tr c thu c phòng k toán – thanh toán tu theo s phân công c a giám đ c chi nhánh. Có nhi m v nh s d ng gi i h n bao thanh toán,
h n m c bao thanh toán và h n m c đ i lý bao thanh toán bên mua đ c c p; tác nghi p bao thanh toán cho các khách hàng trong ph m vi đ c u quy n.
2.3.1.4. Quy trình th c hi n giao d ch
Th nh t, bao thanh toán trong n c: là hình th c VCB c p tín d ng ng tr c cho bên bán hàng thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hóa tr ch m đã đ c bên bán hàng và bên mua hàng th a thu n trong h p đ ng mua, bán hàng hóa mà trong đó c bên bán hàng và bên mua đ u là ng i c trú theo quy đ nh pháp lu t v qu n lý ngo i h i.
S đ 2.3: Quy trình th chi n bao thanh toán trong n c t i VCB
(Ngu n: Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a VCB)
B c 1. Bên bán giao hàng cho bên mua.
B c 2. Bên bán xu t trình ch ng t t i Vietcombank. B c3. Vietcombank ng tr c cho bên bán.
B c4. Vietcombank ti n hành các th t c thu n t bên mua khi đ n h n. B c 5. Bên mua thanh toán ti n hàng cho Vietcombank.
B c 6. Vietcombank t t toán ph n ng tr c và thanh toán ph n cònl i cho
bên bán.
Th hai, bao thanh toán xu t kh u: là hình th c VCB tham gia vào quy trình
bao thanh toán xu t nh p kh u d i hình th c c p m t kho n ti n ng tr c cho nhà xu t kh u đ n m quy n qu n lý b ch ng t th ng m i và s sách liên quan.
VCB s thanh toán ph n còn l i cho nhà xu t kh u sau khi nh n đ c ti n thanh
toán cho b ch ng t .
S đ 2.4: Quy trình th c hi n bao thanh toán xu t kh u t i VCB
(Ngu n: Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a VCB)
B c 1. Bên xu t kh u giao hàng cho bên nh p kh u.
B c 2. Bên xu t kh u xu t trình ch ng t t i Vietcombank.
B c 3. Vietcombank thông báo cho đ i lýbao thanh toán bên nh p và ng tr c cho bên xu t kh u.
B c 4. i lý bao thanh toán bên nh p kh u ti n hành các th t c thu n t
bên nh p kh u khi đ n h n.
B c 5. Bên nh p kh u thanh toán ti n hàng cho đ i lý bao thanh toán, đ i lý bao thanh toán chuy n ti n cho Vietcombank.
B c 6. Vietcombank t t toán ph n ng tr c và thanh toán ph n còn l i cho bên xu t kh u.
Th ba, bao thanh toán nh p kh u:là hình th c VCB tham gia vào quy trình
bao thanh toán xu t nh p kh u d i hình th c cung c p các d ch v b o lãnh thanh
toán, theo dõi và thu h các kho n ph i thu cho bên đ i tác n c ngoài là t ch c th c hi nbao thanh toán xu t kh u.
S đ 2.5: Quy trình th c hi n bao thanh toán nh p kh u t i VCB
(Ngu n: Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a VCB)
B c1. Bên xu t kh u giao hàng cho bên nh p kh u.
B c 2. Bên xu t kh u xu t trình ch ng t t i đ i lý bao thanh toán bên xu t kh u.
B c 3. i lý bao thanh toán bên xu t kh u thông báo cho Vietcombank và ng tr c cho bên xu t kh u.
B c 4. Vietcombank ti n hành các th t c thu n t bên nh p kh u khi đ n h n.
B c 5. Bên nh p kh u thanh toán ti n hàng cho Vietcombank,
Vietcombank chuy n ti n cho đ i lý bao thanh toán.
B c 6. i lý bao thanh toán bên xu t kh u t t toán ph n ng tr c và
thanh toán ph n còn l i cho bên xu t kh u.
2.3.1.5. Bi u phí d ch v , lãi su t bao thanh toán
Lãi su t bao thanh toán là: lãi su t c n c theo lãi su t cho vay ng n h n thông th ng c a Vietcombank t i th i đi m bao thanh toán, lãi đ c tính trên m c
ng tr c cho bên bán và s ngày th c t k t ngày ng ti n tr c đ n ngày thanh toán các kho n ph i thu.
Ti n lãi đ c thanh toán t đ ng sau khi bên ng i mua/nhà nh p kh u thanh toán kho n ph i thu và đ c tính theo công th c:
(S ti n ng tr c x S ngày s d ng v n th c t x Lƣi su t) / 30 ngày.
Tr ng h p ngày đáo h n kho n ph i thu là ngày ngh , thì ngày đ n h n thanh toán là ngày làm vi c k ti p và lãi v n đ c tính cho đ n ngày th c t thanh
toán kho n ph i thu.
Th hai, phí bao thanh toán
Phí d ch v bao thanh toán là s ph n tr m giá tr kho n ph i thu. S ti n phí
này ng i bán hàng thanh toán toàn b cho bên ngân hàng m t l n vào th i đi m