(2012-2014)
2.1.5.1 Kết quả kinh doanh
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm (2012 – 2014): (ĐVT: 1000 đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng doanh thu 3.598.872 4.178.839 5.097.587
Tổng chi phí 2.641.627 3.086.175 3.838.773
Lợi nhuận trước thuế 957245 1.092.664 1.258.814
Thuế thu nhập DN 239.311,25 273.166 314.703,5
Lợi nhuận sau thuế 717.933,75 819.498 944.110.5 (Nguồn: Phòng kế toán)
Từ bảng kết quả kinh doanh trên, ta có được biểu đồ về kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm (2012-2014):
(Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp)
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm (2012-2014) ta lập bảng phân tích chung tình hình kinh doanh qua các năm:
Bảng 2.2: So sánh kết quả hoạt động kinh doanh (ĐVT : 1000 đồng)
Chỉ tiêu Chênh lệch năm 2013/2012 Chênh lệch năm 2014/2013
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tổng doanh thu 579.967 16,12% 918.748 21,98% Tổng chi phí 444.548 16,83% 752.598 24,29% 0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 2012 2013 2014
Biều đồ 2.1: Tình hình kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm (2012-2014)
Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận sau thuế 101.564,3 14,15% 124.612,5 15,21%
(Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp) Qua bảng 2.2 ta nhận thấy rằng:
Về doanh thu:
Doanh thu năm 2013 so với năm 2012 tăng 16,12% tương ứng với 579.967.000 VNĐ. Do năm 2012, kinh tế-xã hội nước ta tiếp tục bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chưa được giải quyết. Suy thoái trong khu vực đồng euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp gia tăng tại các nước thuộc khu vực này vẫn đang tiếp diễn. Hoạt động sản xuất và thương mại toàn cầu bị tác động mạnh, giá cả hàng hóa diễn biến phức tạp. Tăng trưởng của các nền kinh tế đầu tàu suy giảm kéo theo sự sụt giảm của các nền kinh tế khác. Một số nước và khối nước lớn có vị trí quan trọng trong quan hệ thương mại với nước ta như: Mỹ, Trung Quốc, Nhật bản và EU đối mặt với nhiều thách thức nên tăng trưởng chậm. Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại. Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể, vì thế doanh thu chỉ đạt 3.598.872 VNĐ. Sang năm 2013 do sự can thiệp của nhà nước đã làm cho nên kinh tế phần nào ổn định hơn, nhờ thế mà doanh thu của công ty đạt được 4.178.839 VNĐ.
Đến năm 2014, tình hình kinh tế phục hồi chậm nhưng do công ty có nhiều biện pháp tránh những áp lực bên ngoài cùng với những biện pháp can thiệp của nhà nước mà doanh thu tiếp tục tăng 21,98% tương ứng 918.748 VNĐ so với năm 2013.
Về tổng chi phí:
Năm 2013 tổng cho phí tăng lên so với năm 2012 là 16,83% tương ứng với 444.548 VNĐ. Do công ty đầu tư nhiều vào việc tìm kiếm nhiều KH tiềm năng và thêm được nhiều KH mới nên đẩy chi phí tăng.
Sang năm 2014 chi phí công ty tiếp tục tăng 24,19% tương ứng 752.598.000 VNĐ so với năm 2013. Do sự phục hồi kinh tế còn chậm, cùng với lạm phát làm cho giá các dịch vụ vận tải như xe tải, xe đầu kéo cont … tăng lên làm cho mọi chi phí liên quan điều tăng, thêm vào đó là công ty có thêm nhiều KH mới cũng làm cho chi phí tăng lên.
Về lợi nhuận:
Tuy chi phí có tăng nhưng không ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty. So với năm 2012 thì năm 2013 lợi nhuận tăng 14,15% tương ứng với 101.564 300 VNĐ. Năm 2014 so với năm 2013 thì tình hình hoạt động của công ty đã ổn định nên lợi nhuận tăng 15,21% tương ứng với 124.612.500 VNĐ.
Nhìn chung năm 2014, tình hình kinh doanh của công ty đã phát triển rất nhiều, công ty đã có những biện pháp nhằm kích thích, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh về nhiều mặt, tuy nhiên tốc độ tăng về của doanh thu 2014 vẫn không tăng tương ứng với tốc độ tăng của chi phí. Tương lai công ty cần phải nổ lực để phát triển mạnh hơn nữa.
2.1.5.2 Doanh thu theo cơ cấu dịch vụ XNK
Bảng 2.3: Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu 3 năm 2012-2014: (ĐVT: 1000VNĐ)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiến Tỷ lệ % Số tiến Tỷ lệ % Số tiến Tỷ lệ % Nhập khẩu 2.252.758 71,39% 2.788.261 73,85% 3.472.892 73,96% Xuất khẩu 902.933 28,61% 987.462 26,15% 1.222.866 26,04% Tổng 3.155.691 100% 3.775.723 100% 4.695.758 100%
(Nguồn: Phòng kế toán ) Từ số liệu trên ta có biểu đồ cơ cấu dịch vụ giao nhận xuất nhập khẩu trong 3 năm:
Nhìn chung cả 3 năm 2012, 2013, 2014 sản lượng xuất khẩu của công ty chỉ chiếm khoảng ¼ tổng sản lượng. Nhập khẩu vẫn chiếm sản lượng lớn đem lại doanh thu lớn cho công ty.Cụ thể:
Năm 2012: Xuất khẩu chiếm 28,61% tương ứng 902.933.000 VNĐ. Nhập khẩu chiếm 71,39% tương ứng với 2.252.758.000 VNĐ.
Năm 2013: Xuất khẩu chiếm 26,15% tướng ứng 987.462.000 VNĐ. Nhập khẩu chiếm 73,85% tương ứng 2.788.261.000 VNĐ.
Năm 2014: Xuất khẩu chiếm 26,04% tương ứng 1.222.866.000 VNĐ. Nhập khẩu chiếm 73,96% tương ứng 3.472.892.000 VNĐ.
Ta thấy, sản lượng hàng xuất khẩu có tăng đều qua các năm nhưng với tốc độ không cao hơn so với sản lượng hàng nhập khẩu.
2.1.5.3 Doanh thu về dịch vụ giao nhận hàng nhập khẩu
Bảng 2.4: Cơ cấu phương thức hàng nhập khẩu tại công ty (ĐVT: 1000 đồng)
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) FCL 1.275.391 56,61% 1.587.279 56,93% 1.972.658 56,8% LCL 977.367 43,39% 1.200.982 43,07% 1.500.234 43,2% Tồng doanh thu 2.252.758 100% 2.788.261 100% 3.472.892 100% (Nguồn: Phòng kế toán) Từ bảng số liệu trên ta có biểu đồ như sau:
(Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp)
Từ biểu đồ ta nhận thấy rằng hàng nguyên container (FCL) đang là phương thức nhập khẩu chính của công ty mang lại nhiều doanh thu, chiếm tỷ trọng hơn 50% qua các năm 2012, 2013, 2014. Hàng năm thì lượng hàng FCL và LCL tăng đều và không có sự thay đổi nhiều trong tỷ trọng, FCL vẫn chiếm hơn 50%. Cụ thể sự chênh lệch qua các năm, ta có bảng so sánh: Năm 2013/2012 Năm 2014/2012 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng FCL 311.888 24,45% 385.379 24,28% LCL 223.615 22,88% 299.252 24,92% Tổng 535.503 23,77% 684.631 24,55%
(Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp) Bảng 2.5: Cơ cấu về phương thức hàng nhập tại công ty Gia Vũ
2.1.5.4 Cơ cấu về mặt hàng giao nhận
Vì là một công ty dịch vụ nên hàng giao nhận của Gia Vũ cũng rất đa dạng về chủng loại. Tuy nhiên một số mặt hàng mà công ty thực hiện nghiệp vụ giao nhận chủ yếu đó là: hàng dệt may, máy móc thiết bị, lương thực thực phẩm, linh kiện điện tử… Bảng 2.6 : Cơ cấu mặt hàng giao nhận tại công ty Gia Vũ
(ĐVT: triệu đồng) 20123 2013 2014 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Dệt may 591.871 26,27% 679.783 24,38% 847.869 24,41% Máy móc thiết bị 435.683 19,34% 553.219 19,84% 718.957 20,7% 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu phương thức hàng NK tại công ty
LCL FCL
Lương thực, thực phẩm 487.582 21,64% 627.591 22,51% 731.572 21,07% Linh kiện điện tử 413.320 18,35% 523.672 18,78% 667.325 19,22% Mặt hàng khác 324.302 14,4% 403.996 14,49% 507.169 14,6% Tông 2.252.758 100% 2.788.261 100% 3.472.892 100% (Nguồn: Phòng kinh doanh XNK) Từ bảng số liệu trên ta thấy rằng giá trị của các mặt hàng giao nhận cao nhất vào năm 2014 và thấp nhất năm 2012, cho thấy công ty ngày càng tăng trưởng qua các năm. Nhìn chung hàng dệt may chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng cơ cấu mặt hàng giao nhận của công ty đem lại nguồn thu lớn cho công ty. Trong 3 năm từ 2012 đến 2014 thì tỷ trọng các mặt hàng chủ yếu của công ty không có sự thay đổi chênh lệch nhiều. Cao nhất là mặt hàng dệt may với cơ cấu 24,41%, tiếp đó là mặt hàng về lương thực thực phẩm 21,07%, máy móc thiết bị 20,07%, linh kiện điện tử 19,22% và các mặt hàng khác chiếm 14,6% trong cơ cấu.
2.2 Phân tích thực trạng quy trình giao nhận vải Polyester nguyên container nhập khẩu bằng đường biển tại công ty