Tổng kết qua 3 năm 2010, 2011 và 2012, Công ty Cổ phần Hội chợ
Quốc tế và Phát triển Nông thôn (IFA) đã tổ chức được 19 sự kiện hội chợ có
quy mô nhỏ với số lượng gian hàng tham gia từ 80 – 120 gian hàng. Cụ thể năm 2010, công ty tổ chức được 5 sự kiện có quy mô nhỏ, năm 2011 và năm
2012 công ty tổ chức được 7 sự kiện quy mô nhỏ mỗi năm. Ta có bảng tổng kết chi phí của các sự kiện có quy mô nhỏ qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 như
38
Bảng 4.1. Bảng tổng hợp chi phí của các sự kiện có quy mô nhỏ ĐVT: đồng
CHÊNH LỆCH 2011/2010
CHÊNH LỆCH 2012/2011
CHỈ TIÊU CHI PHÍ NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012
SỐ TIỀN TỶ LỆ
(%) SỐ TIỀN TỶ LỆ
(%)
Chi phí nhân công 89.654.980 93.242.000 85.906.876 3.587.020 4,0 -7.335.124 -7,86 Chi phí sản xuất chung, trong đó 4.718.658.767 5.147.698.704 5.319.139.258 429.039.937 9,09 171.440.554 3,33
- Chi phí dàn dựng gian hàng 1.661.771.435 2.047.625.435 2.146.249.762 385.854.000 23,21 98.624.327 4,81
- Chi phí in ấn 76.214.500 109.216.754 129.463.875 33.002.254 43,30 20.247.121 18,53
- Chi phí quảng cáo, quảng bá
tuyên truyền hội chợ 592.146.735 601.200.757 509.412.357 9.054.022 1,53 -91,788,400 -15,26
- Chi phí phục vụ tổng thể sự
kiện (CP thuê mặt bằng)
1.853.650.000
1.824.327.000 1.932.437.864 -29.323.000 -1,58 108.110.864 5,92 - Chi phí cơ sở vật chất trang trí
hội chợ 534.876.097 565.328.758 601.575.400 30.452.661 5,69 36.246.642 6,43
Tổng cộng 4.808.313.747 5.240.940.704 5.405.046.134 432.626.957 8,99 164.105.430 3,13
39
Qua bảng trên ta thấy chi phí của các sự kiện có quy mô nhỏ qua các
năm tăng giảm không đồng đều, có sự chênh lệch khá cao giữa các năm. Sự
biến động đó được thể hiện qua biểu đồ sau
Hình 4.1: Biểu đồ biến động chi phí của sự kiện quy mô nhỏ qua các năm
4.3.1.1. Chi phí nhân công
Qua bảng tổng hợp chi phí trên ta thấy chi phí này không biến động nhiều giữa các năm. Cụ thể năm 2010, chi phí chi trả cho nhân công là hơn 89 triệu đồng, đến năm 2011, chi phí này là 93 triệu đồng. So sánh giữa 2 năm
2010 và 2011 ta thấy chi phí này của năm 2011 có phần cao hơn năm 2010 là 3 triệu đồng, tương đương cao hơn 4%. Năm 2012, chi phí này là 85 triệu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đồng, so với năm 2011, chi phí này lại có phần thấp hơn, giảm đi 7.87%,
tương ứng giảm 7,3 triệu đồng.
4.3.1.2. Chi phí sản xuất chung
Chi phí dàn dựng
Đối với sự kiện có quy mô nhỏ thì chi phí dàn dựng chủ yếu là là chi phí dàn dựng gian hàng. Đây là chi phí không thể thiếu trong bất cứ sự kiện nào.
Qua bảng tổng hợp chi phí trên ta thấy chi phí dàn dựng không đồng đều giữa các năm, nhưng không có sự biến động quá lớn. Cụ thể năm 2010, chi phí dàn dựng là hơn 1,6 tỷ đồng, đến năm 2011, chi phí này là hơn 2 tỷ đồng. So sánh giữa 2 năm 2010 và 2011 ta thấy chi phí dàn dựng năm 2011 cao hơn năm 2010 là 385 triệu đồng, tương đương cao hơn 23,21%. Năm 2012, chi phí dàn dựng là hơn 2 tỷ đồng, so với năm 2011, chi phí này có phần tăng lên
4,81%, tương ứng tăng hơn 98 triệu đồng. Nguyên nhân của sự tăng giảm chi phí dàn dựng này là do số lượng sự kiện tổ chức của mỗi năm đều khác nhau.
Năm 2010 với 5 sự kiện, năm 2011 và năm 2012 số lượng sự kiện được thực
0 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 CP DD CP QBTT CP NC CP PVTT CP TT CP in ấn
40
hiện mỗi năm là 7 sự kiện. Do đó, ta thấy chi phí dàn dựng của năm 2010 thấp
hơn so với chi phí dàn dựng gian hàng của năm 2011 và năm 2012 cũng là
điều dễ hiểu.
Chi phí quảng cáo, quảng bá tuyên truyền
Đây cũng là một loại chi phí không thể thiếu trong bất cứ sự kiện nào. Qua bảng tổng hợp chi phí trên ta thấy, chi phí này cũng tăng giảm không ổn
định qua các năm. Năm 2010, chi phí này là hơn 592 triệu đồng, đến năm
2011, chi phí này là hơn 601 triệu đồng, tương đương tăng hơn 9 triệu đồng, tức tăng 1.53% so với năm 2010. Đến 2012, chi phí này là hơn 509 triệu đồng. So với năm 2011, chi phí này có phần thấp hơn 91 triệu đồng, tương đương
thấp hơn 15.26%.
Chi phí tổng thể phục vụ sự kiện
Đây là chi phí không thể thiếu trong bất cứ sự kiện nào. Đối với những sự kiện nhỏ thì chi phí này chủ yếu chỉ là chi phí thuê mặt bằng.
Qua bảng tổng hợp chi phí trên ta thấy chi phí này không đồng đều giữa các năm. Cụ thể năm 2010, chi phí thuê mặt bằng là hơn 1,85 tỷ đồng, đến
năm 2011, chi phí này là 1,82 tỷ đồng. So sánh giữa 2 năm 2010 và 2011 ta thấy chi phí thuê mặt bằng năm 2011 có phần thấp hơn năm 2010 là khoảng 29 triệu đồng tương đương thấp hơn 1.58%. Năm 2012, chi phí này là hơn 1,9
tỷ đồng, so với năm 2011, chi phí này có phần cao hơn, tăng lên 5.92%, tương ứng tăng 108 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu của sự tăng giảm chi phí này là do một phần tác động của giá cả thị trường, hay cụ thể hơn là giá thuê mặt bằng của sự từng nơi tổ chức sự kiện đều khác nhau và tùy thuộc vào số lượng sự kiện được tổ chức trong năm đó.
Chi phí in ấn
Qua bảng tổng hợp chi phí trong 3 năm 2010, 2011, 2012 trên ta thấy chi phí in ấn cũng không ổn định theo từng năm, mà tùy thuộc và số lượng sự kiện tổ chức được trong năm. Năm 2010 công ty tổ chức được 5 sự kiện có quy mô
nhỏ với tổng chi phí in ấn là hơn 76 triệu đồng. Đến năm 2011, số lượng sự
kiện nhỏ được tổ chức là 7, nâng tổng chi phí in ấn là hơn 109 triệu đồng. So sánh giữa 2 năm ta thấy có sự tăng lên khá cao, tăng lên 43.30% tức tăng 33 triệu đồng. Đến năm 2012, chi phí in ấn cho 7 sự kiện là hơn 129 triệu đồng,
tăng hơn so với năm 2011 với một khoản chi phí là 20 triệu đồng, tức tăng
18.53% so với năm 2011. Do số lượng sự kiện được tổ chức nhiều hơn nên chi
phí in ấn các loại brochures, các bao thư, hợp đồng cũng tăng theo. Do đó, làm tổng chi phí in ấn của từng năm cũng tăng theo một lượng tương đương. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
41
Chi phí cơ sở vật chất trang trí hội chợ
Qua bảng tổng hợp chi phí trên ta thấy chi phí cho việc trang trí hội chợ cũng không đồng đều giữa các năm, nhưng không có sự biến động quá lớn. Cụ
thể năm 2010, chi phí này là hơn 534 triệu đồng, đến năm 2011, chi phí này là
hơn 565 triệu đồng. So sánh giữa 2 năm 2010 và 2011 ta thấy chi phí trang trí hội chợ năm 2011 cao hơn năm 2010 là 30 triệu đồng, tương đương cao hơn
5,69%. Năm 2012, chi phí trang trí hội chợ là khoảng 601 triệu đồng, so với
năm 2011, chi phí này có phần tăng lên 6,41%, tương ứng tăng hơn 36 triệu đồng.